व्यय आदेश प्रपत्र. व्यय नकद वारंट: इसका अर्थ और भरना

1 जून 2014 से, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक संख्या 3210-यू के निर्देश के अनुसार, इसकी स्थापना की गई है। नकद लेनदेन करने की नई प्रक्रिया पिछली आय और व्यय का प्रावधान करती है नकद वारंट 2019 (पीकेओ - ओकेयूडी 0310001 के अनुसार आय फॉर्म केओ-1 और ओकेयूडी 0310002 के अनुसार आरकेओ-उपभोज्य फॉर्म केओ-2)। यहां पंजीकरण, भरने और एक नमूना का एक उदाहरण है, साथ ही इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के लिए एक फॉर्म भी है। इसके अलावा, रिसीवर और उपभोज्य को मुफ्त में डाउनलोड किया जा सकता है।

ध्यान दें: 1 जून 2014 से रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 3210-यू के निर्देश के अनुसार, व्यक्तिगत उद्यमी कैश बुक नहीं रख सकते हैं और पीकेओ और आरकेओ तैयार नहीं कर सकते हैं।

नकद लेनदेन एक इनकमिंग कैश ऑर्डर (पीकेओ - क्रेडिट) और एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर (आरकेओ - उपभोज्य) के रूपों पर निष्पादित किया जाता है।

यदि करों और शुल्कों के अनुसार व्यक्तिगत उद्यमीव्यक्तिगत उद्यमी आय या आय और व्यय और (या) कराधान की अन्य वस्तुओं का रिकॉर्ड रखते हैं भौतिक संकेतकएक निश्चित प्रकार की विशेषता बताना उद्यमशीलता गतिविधि, नकद दस्तावेज़(इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001 - पीकेओ और आउटगोइंग कैश ऑर्डर - आरकेओ 0310002) वे नहीं बन सकते.

नोट: सभी कराधान प्रणालियों पर व्यक्तिगत उद्यमी आय और व्यय, या भौतिक संकेतकों का रिकॉर्ड रखते हैं।

नकद दस्तावेजों का पंजीकरण उत्पन्न कर सकता है:

• मुख्य लेखाकार;
• प्रशासनिक दस्तावेज़ में निर्दिष्ट एक लेखाकार या अन्य अधिकारी (एक कैशियर सहित), या एक अधिकारी कानूनी इकाई, व्यक्तिजिसके साथ लेखांकन सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध संपन्न हुए हैं (बाद में लेखाकार के रूप में संदर्भित);
• संगठन के प्रमुख द्वारा व्यक्तिगत रूप से

  नोट: मुख्य लेखाकार एवं लेखाकार की अनुपस्थिति में

नकद दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख द्वारा), साथ ही खजांची द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

नकद लेनदेन करने और मुखिया द्वारा नकद दस्तावेज तैयार करने के मामले में, नकद दस्तावेजों पर मुखिया द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

नकद लेनदेन करने के लिए कैशियर के पास एक मुहर (मुहर) होनी चाहिए, जो नकद लेनदेन के तथ्य की पुष्टि करने वाले विवरण को इंगित करती है। इसके अलावा, कैशियर के पास नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्तियों के हस्ताक्षर के नमूने होने चाहिए।

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OKUD 0310001 के अनुसार आय नकद आदेश KO-1
भरने का नमूना और उदाहरण

इसकी क्या जरूरत है इनकमिंग कैश ऑर्डर (या पीकेओ, प्रिखोडनिक)? यह प्राथमिक लेखा दस्तावेज़ है जिसका उपयोग किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति को औपचारिक बनाने के लिए किया जाता है।

रसीद फॉर्म में एक एकीकृत फॉर्म नंबर KO-1 है, जिसे रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के दिनांक 18 अगस्त, 1998 नंबर 88) के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था। पीकेओ एक प्रति में जारी किया गया। इनकमिंग कैश ऑर्डर में दो भाग होते हैं: इनकमिंग ऑर्डर और उसके लिए एक टियर-ऑफ रसीद। उत्तरार्द्ध उस व्यक्ति को जारी किया जाता है जो कैश डेस्क पर पैसा जमा करता है, उससे इस पैसे की स्वीकृति की पुष्टि में। ऑर्डर हाथ से और पर्सनल कंप्यूटर दोनों की मदद से जारी किए जा सकते हैं। इन दस्तावेज़ों में, भरते समय ब्लॉट या सुधार की अनुमति नहीं है। इसलिए, यदि कोई गलती हो जाती है नकद प्राप्ति प्रपत्र, आपको रसीद प्रिंट करनी होगी, उसे दोबारा भरना होगा।

लाइन "शामिल" वैट की राशि को इंगित करती है, जो संख्याओं में लिखी जाती है, या "बिना कर (वैट)" प्रविष्टि की जाती है।

लाइन "एप्लिकेशन" संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेजों को सूचीबद्ध करती है।

आने वाले नकद ऑर्डर की रसीद ऑर्डर के समान ही भरी जाती है।

आने वाले कैश ऑर्डर को कैश डेस्क में प्रवेश करने से पहले, इसे इनकमिंग और आउटगोइंग कैश दस्तावेजों के रजिस्टर (फॉर्म नंबर KO-3) में पंजीकृत किया जाना चाहिए।

पीकेओ को भरने और पंजीकृत करने के बाद, लेकिन उस पर धन प्राप्त करने से पहले, पीकेओ और रसीद पर मुख्य लेखाकार या प्रमुख के लिखित आदेश द्वारा ऐसा करने के लिए अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। हस्ताक्षर का डिकोडिंग भी दर्शाया गया है - उपनाम और आद्याक्षर।

पीकेओ प्राप्त होने पर, कैशियर यह जांचने के लिए बाध्य है: ए) दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति और प्रामाणिकता; बी) कागजी कार्रवाई की शुद्धता; ग) दस्तावेजों में सूचीबद्ध आवेदनों की उपस्थिति। यदि उपरोक्त आवश्यकताओं में से कोई भी पूरा नहीं होता है, तो कैशियर संशोधन और उचित प्रसंस्करण के लिए दस्तावेज़ वापस करने के लिए बाध्य है। अन्यथा, कैशियर पैसे स्वीकार करता है और इसे प्राप्त करने के बाद, रसीद आदेश और रसीद पर अपने हस्ताक्षर, उपनाम और प्रारंभिक अक्षर डालता है। रसीद पर, कैशियर पैसे की प्राप्ति की तारीख भी बताता है और मुहर के साथ अपने हस्ताक्षर को प्रमाणित करता है।

रसीद पर स्टाम्प इसलिए लगाया जाता है ताकि उसका किनारा रसीद ऑर्डर पर ही चला जाए (नमूना भरना देखें)। पीकेओ से जुड़े दस्तावेजों को तारीख (दिन, महीना, वर्ष) दर्शाते हुए एक मोहर या शिलालेख "प्राप्त" के साथ रद्द कर दिया जाता है। कैश डेस्क पर पैसा पहुंचने के बाद, कैशियर कट लाइन के साथ पीकेओ की रसीद को फाड़ देता है और इसे उस व्यक्ति को सौंप देता है जिसने पैसे सौंपे हैं, और कैश वारंट को कैश डेस्क पर छोड़ देता है।

तो, आइए इस प्राथमिक दस्तावेज़ के अनुप्रयोग को संक्षेप में संक्षेप में प्रस्तुत करें। किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी की सारी नकदी - एक व्यक्तिगत उद्यमी - तैयार की जाती है, जिसे "प्रीखोडनिक" - एक नकद रसीद आदेश - पीकेओ द्वारा रखा जाता है।

खजांची को आने वाले नकद आदेश की तैयारी की शुद्धता की सावधानीपूर्वक जांच करनी चाहिए, अर्थात्:

• मुख्य लेखाकार या लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) और नमूने के साथ इसका अनुपालन;
• नकद जमाकर्ता के हस्ताक्षर की उपस्थिति,
• अंकों में लिखी नकदी की रकम और शब्दों में लिखी नकदी की रकम का पत्राचार,
• आने वाले नकद आदेश में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपस्थिति।

खजांची शीट, टुकड़ों की गिनती के द्वारा नकदी स्वीकार करता है। इसके अलावा, कैशियर द्वारा नकदी इस तरह से स्वीकार की जाती है कि नकदी जमा करने वाला कैशियर के कार्यों का निरीक्षण कर सके।

नकद स्वीकार करने के बाद, खजांची आने वाले नकद आदेश में दर्शाई गई राशि की वास्तव में स्वीकार की गई नकदी की मात्रा के साथ जांच करता है। यदि जमा की गई नकदी की राशि आने वाले नकद आदेश की राशि से मेल खाती है, केवल इस मामले में कैशियर आने वाले नकद आदेश पर हस्ताक्षर करता है, नकदी जमाकर्ता को जारी किए गए आने वाले नकद आदेश की प्रति पर एक छाप (स्टांप) लगाता है, और उसे आने वाले नकद आदेश की निर्दिष्ट प्रति देता है।

यदि जमा की गई नकदी की राशि नकद प्राप्ति आदेश में निर्दिष्ट राशि के अनुरूप नहीं है, तो कैशियर नकदी जमाकर्ता को नकदी की लापता राशि जोड़ने या अत्यधिक जमा की गई नकदी को वापस करने की पेशकश करता है। यदि नकदी जमा करने वाले ने नकदी की गायब राशि जोड़ने से इनकार कर दिया, तो कैशियर उसे जमा की गई नकदी वापस कर देता है। कैशियर आने वाले नकद आदेश को काट देता है और वास्तव में भुगतान की गई नकदी की राशि के लिए आने वाले नकद आदेश को फिर से जारी करने के लिए इसे मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रबंधक को) को भेज देता है।

नकदी लेनदेन के अंत में नकदी रजिस्टर, फॉर्म से हटाए गए नियंत्रण टेप के आधार पर एक आने वाला नकद आदेश जारी किया जा सकता है सख्त जवाबदेहीनकद रसीद के बराबर, अन्य दस्तावेज़ प्रदान किए गए संघीय विधानदिनांक 26 मई, 2003 संख्या 54-एफजेड "और (या) भुगतान कार्ड का उपयोग करके निपटान", स्वीकृत नकद की कुल राशि के लिए।

नकद रसीद आदेश के अनुसार, कानूनी इकाई के कैश डेस्क पर नकदी की स्वीकृति कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से की जाती है।

कंपनी के कैश रजिस्टर से कैश डेस्क तक पैसे के हस्तांतरण के लिए इनकमिंग कैश ऑर्डर कैसे तैयार करें

नोट: रूस की संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 07/09/2014 संख्या ईडी-4-2/13338

एक पत्र में विशेष ध्यानकर अधिकारियों ने नकद रसीद आदेश के निष्पादन पर ध्यान दिया, जो दिन के अंत में सीसीपी के माध्यम से स्वीकार की गई धनराशि के लिए या सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म के अनुसार तैयार किया जाता है। उन्होंने समझाया कि सभी नकद लेनदेन पूरा होने के बाद "प्रीखोडनिक" तैयार करना आवश्यक है। कुल लागत के लिए पैसा स्वीकार कियाएक दस्तावेज़ जारी किया जाता है. उसी समय, रसीद आदेश को संकलित करने का आधार या तो हटाया गया नियंत्रण टेप हो सकता है, या सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म की जड़ें हो सकती हैं - यदि नकदी - रजिस्टरलागू नहीं होता। साथ ही 22 मई 2003 के संघीय कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज़। उदाहरण के लिए, बिक्री रसीदेंया रसीदें. इसके बदले उन्हें जारी किया जा सकता है नकद रसीदआरोपित आय पर एकल कर के भुगतानकर्ता - यूटीआईआई। तदनुसार, इन कागजात के आधार पर, वे "प्रीखोडनिक" जारी कर सकते हैं।

OKUD 0310002 के अनुसार व्यय नकद आदेश KO-2
भरने का नमूना और उदाहरण

नकद निकासीखाते पर किए गए नकद वारंट - "उपभोग्य वस्तुएं" - आरकेओ।

व्यय नकद वारंट प्राप्त होने पर, खजांची मुख्य लेखाकार या लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) और नमूने के साथ इसके अनुपालन, संख्याओं में लिखी गई नकदी की मात्रा के साथ शब्दों में लिखी गई राशि के अनुपालन की जांच करता है। व्यय नकद आदेश के तहत नकदी जारी करते समय, खजांची व्यय नकद आदेश में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की भी जांच करता है।

कैशियर नकदी प्राप्तकर्ता की पहचान उसके द्वारा प्रस्तुत पासपोर्ट या अन्य पहचान दस्तावेज के अनुसार, या नकदी प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत पावर ऑफ अटॉर्नी और पहचान दस्तावेज के अनुसार करने के बाद ही नकदी जारी करता है। नकद जारी करना कैशियर द्वारा सीधे नकद प्राप्तकर्ता को किया जाता है, जो व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) या पावर ऑफ अटॉर्नी में निर्दिष्ट होता है।

प्रॉक्सी द्वारा नकदी जारी करते समय, कैशियर कैश ऑर्डर में दर्शाए गए नकद प्राप्तकर्ता के अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) के साथ पावर ऑफ अटॉर्नी में दर्शाए गए प्रिंसिपल के अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) के अनुपालन की जांच करता है; अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रस्तुत पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ पावर ऑफ अटॉर्नी और नकद आदेश में इंगित अधिकृत व्यक्ति के उपनाम, प्रथम नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) का अनुपालन।

कई भुगतानों के लिए नकद जारी करने या विभिन्न कानूनी संस्थाओं, व्यक्तिगत उद्यमियों से नकद प्राप्त करने के मामले में, इसकी प्रतियां बनाई जाती हैं, जो कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा स्थापित तरीके से प्रमाणित होती हैं। पावर ऑफ अटॉर्नी की एक प्रमाणित प्रति व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) से जुड़ी हुई है।

यदि नकदी प्राप्त करने वाले ने नकदी रसीद में शब्दों में लिखी गई रकम के साथ अंकों में लिखी गई नकदी की मात्रा के अनुपालन की जांच नहीं की है, और कैशियर की देखरेख में, उसके द्वारा प्राप्त नकदी को टुकड़े-टुकड़े करके नहीं गिना है, तो कैशियर नकदी प्राप्तकर्ता से नकदी की राशि पर दावे स्वीकार नहीं करेगा।

व्यय नकद वारंट पर नकद जारी करने के बाद, खजांची उस पर हस्ताक्षर करता है।

एक कानूनी इकाई, एक व्यक्तिगत उद्यमी की गतिविधियों से संबंधित खर्चों के लिए एक कर्मचारी को नकद जारी करने के लिए, एक लिखित व्यय वारंट के अनुसार एक व्यय नकद वारंट तैयार किया जाता है। मुफ्त फॉर्मऔर इसमें नकदी की राशि और नकदी जारी करने की अवधि, प्रमुख के हस्ताक्षर और तारीख पर एक शिलालेख शामिल है।

रिपोर्ट के तहत नकदी जारी करना रिपोर्ट के तहत पहले प्राप्त नकदी की राशि के लिए जवाबदेह व्यक्ति द्वारा पूर्ण पुनर्भुगतान के अधीन किया जाता है।

एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क से जारी करना अलग विभाजननकद लेनदेन करने के लिए आवश्यक नकदी की मात्रा, आउटगोइंग नकद आदेश - "उपभोज्य" के अनुसार, कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से की जाती है।

कैश डेस्क से नकद निकासी उपभोज्य के आधार पर की जाती है। किसी भी अन्य दस्तावेज़ को भरने की तरह, इसे भरने की भी अपनी विशेषताएं हैं, जिनके बारे में आप इस लेख से सीख सकते हैं।

निम्नलिखित मामलों में एक उपभोज्य जारी किया जाना चाहिए:

• कंपनी की आय को उसके बैंक खाते में स्थानांतरित करना;
• संगठन के किसी कर्मचारी को उसके व्यक्तिगत खर्चों के लिए नकद जारी करना;
• रिपोर्ट के तहत कर्मचारी को नकद जारी करना;
• किसी उद्यमी द्वारा अपनी जरूरतों के लिए नकद निकासी, यदि वह कर्मचारियों के बिना अपनी गतिविधियाँ करता है।

व्यय आदेश भरते समय, आपको निम्नलिखित नियमों द्वारा निर्देशित होना चाहिए:

1. "ओकेपीओ कोड" पंक्ति में उस कोड को इंगित करें जो संगठन को पंजीकरण के दौरान प्राप्त हुआ था।
2. यदि पैसा शाखा के कैश डेस्क से जारी किया जाता है, तो उसका कोड इंगित किया जाता है, यदि धन प्रधान कार्यालय के कैश डेस्क से जारी किया जाता है, तो एक डैश लगाया जाता है।
3. "दस्तावेज़ संख्या" फ़ील्ड में, ऑर्डर की क्रम संख्या लिखी जाती है।
4. आदेश की तारीख अवश्य बताई जानी चाहिए, जो धनराशि जारी करने की तारीख से मेल खाना चाहिए।
5. "क्रेडिट" और "डेबिट" पंक्तियाँ संबंधित खाता संख्याएँ दर्शाती हैं। लेखांकन। यदि कंपनी सरलीकृत प्रणाली पर है, तो वह इन अनुभागों को नहीं भर सकता है।
6. रकम शब्दों और अंकों दोनों में लिखी होती है. संख्याओं में राशि निर्दिष्ट करते समय, कोपेक को अल्पविराम से अलग करके लिखा जाता है।
7. "देना" फ़ील्ड में, नकदी प्राप्त करने वाले व्यक्ति के प्रारंभिक अक्षर लिखे जाते हैं।
8. कॉलम "कारण" ऑपरेशन की सामग्री को इंगित करता है (जिसके लिए धन जारी किया जाता है)।
9. लाइन "एप्लिकेशन" में उपभोज्य से जुड़े प्राथमिक दस्तावेजों का विवरण दर्शाया गया है।
10. "प्राप्त" फ़ील्ड नकदी के प्रत्यक्ष प्राप्तकर्ता द्वारा भरा जाता है। वह लिखता है कि उसे कितना प्राप्त हुआ, प्राप्ति की तारीख और अपने हस्ताक्षर के साथ इसकी पुष्टि करता है।

कैश रजिस्टर भरने की विशेषताएं

1. कैश डेस्क से नकदी जारी होने से पहले एक उपभोग्य वस्तु तैयार करना आवश्यक है - इसे पहले से तैयार नहीं किया जा सकता है और यदि आवश्यक हो तो इसका उपयोग किया जा सकता है।
2. यदि पावर ऑफ अटॉर्नी के आधार पर कैश डेस्क से धनराशि जारी की जाती है, तो इसे वारंट में दर्शाया जाना चाहिए।
3. आप उपभोग के लिए केवल एक प्रति में आदेश जारी कर सकते हैं। उसी समय, दस्तावेज़ में दाग और सुधार नहीं होने चाहिए।
4. वारंट का गठन सहायक दस्तावेज के आधार पर किया जाना चाहिए।
5. आदेश पर मोहर लगाना आवश्यक नहीं है।
6. किसी कर्मचारी के संग्रह या पारिश्रमिक के लिए उत्पन्न आदेश संगठन के प्रबंधन द्वारा प्रमाणित नहीं किया जाता है।

यदि रिपोर्ट के तहत पैसा जारी किया जाता है

यदि रिपोर्ट के तहत जिम्मेदार कर्मचारी को पैसा जारी किया जाता है, तो व्यय आदेश तैयार करना अनिवार्य है। इसका गठन जवाबदेह कर्मचारी के लिखित बयान के अनुसार किया जाता है। यह कथन किसी भी रूप में लिखा जा सकता है। मुख्य बात यह है कि इसमें जारी की गई नकदी की मात्रा, जिस अवधि के लिए पैसा जारी किया गया है, तारीख और संगठन के प्रबंधक के हस्ताक्षर के बारे में जानकारी शामिल है।

पेरोल उपभोज्य

वेतन जारी करते समय नकद निपटान दस्तावेज तैयार करना भी आवश्यक है। यदि जारी करना कथन के अनुसार किया जाता है, तो धन प्राप्तकर्ता के रूप में कैशियर को आदेश जारी किया जाता है। "प्राप्त" पंक्ति में खजांची के प्रारंभिक अक्षर लिखे गए हैं, और "आधार" पंक्ति में - कर्मचारियों को वेतन जारी करना। दस्तावेज़ का आवेदन पेरोल है।

कैशियर नकद प्राप्ति के लिए संकेत देता है। वह प्राप्त राशि के लिए जिम्मेदार है। इस दस्तावेज़ के अनुसार, खजांची वेतन जारी करता है।

आरकेओ: फॉर्म डाउनलोड करें (वर्ड, एक्सेल)

इनवॉइस फॉर्म वर्ड और एक्सेल दोनों फॉर्मेट में डाउनलोड किया जा सकता है। उनमें से प्रत्येक के अपने फायदे और नुकसान दोनों हैं।

बहुत अधिक संख्या में प्रोग्राम Word दस्तावेज़ों के साथ काम कर सकते हैं। कई समाधान एक्सेल फ़ाइलों के साथ काम नहीं करते हैं।

यदि आप उपभोज्य प्रपत्र को एक्सेल प्रारूप में डाउनलोड करते हैं, तो यह अधिक अद्वितीय होगा। यानी इसे एक्सेल के सभी वर्जन और अन्य थर्ड-पार्टी प्रोग्राम में आसानी से पहचाना जा सकता है। और यदि आप वर्ड में आरकेओ फॉर्म डाउनलोड करते हैं, तो एक जोखिम है कि यह उन प्रोग्रामों में नहीं खुल पाएगा जो उस प्रोग्राम से भिन्न हैं जिसमें इसे बनाया गया था।

एक्सेल फॉर्म का एक अन्य लाभ अधिक सुविधाजनक भरना है। जानकारी दर्ज करने के लिए कोशिकाओं को हाइलाइट किया गया है, इसलिए इनपुट के साथ गलती करना लगभग असंभव है। भरते समय शब्द दस्तावेज़गलती से जानकारी दर्ज न होने की संभावना है वांछित क्षेत्र, जिसके कारण फॉर्म की संरचना का उल्लंघन हो सकता है।

अधिकांश व्यावसायिक संस्थाओं को कानून के अनुसार सभी नकद लेनदेन का रिकॉर्ड रखना चाहिए। इसका मतलब यह है कि कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति और व्यय के संचालन को उचित रूप से प्रलेखित किया जाना चाहिए। आइए कैश डेस्क पर डेबिट लेनदेन के दस्तावेज़ीकरण पर अधिक विस्तार से विचार करें, जिसमें व्यय नकद वारंट (आरकेओ) का एक फॉर्म जारी करना शामिल है।

व्यय नकद आदेश (आरकेओ) एक दस्तावेज है जिसके आधार पर किसी संगठन के कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है।

जब भी किसी आर्थिक इकाई के कैश डेस्क से नकदी जारी की जाती है तो इसे अवश्य लिखा जाना चाहिए।

यह अनिवार्य है मानक दस्तावेज़टीएसबी आरएफ. केवल व्यक्तिगत उद्यमी जो सरलीकृत योजना के अनुसार रिकॉर्ड रखते हैं, उन्हें इस दस्तावेज़ को जारी करने से छूट प्राप्त हुई है।

जिन व्यय लेनदेन के लिए उपभोज्य संकलित किया गया है उनमें शामिल हैं:

• कैश डेस्क से कर्मचारियों को वित्तपोषण के लिए राशि का भुगतान आर्थिक गतिविधिउपरिपोर्ट के लिए.
• बैंक को आय और अन्य नकदी का संग्रह;
• कार्य अनुबंध के तहत व्यक्तियों सहित, कैश डेस्क से कर्मचारियों को नकद में वेतन का भुगतान करते समय;
• कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में।

व्यय नोट कैसे लागू करें

कैश डेस्क से पैसा जारी करते समय, एक आरकेओ तैयार किया जाता है, जिसके लिए उद्यम की गतिविधियों की मौजूदा बारीकियों को ध्यान में रखते हुए एक मानकीकृत फॉर्म या उसके आधार पर विकसित एक फॉर्म का उपयोग किया जा सकता है।

दस्तावेज़ लेखा विभाग के एक विशेषज्ञ, एक खजांची, आदि द्वारा जारी किया जाता है। कार्यकारिणीजिन्हें, कर्तव्यों के आधार पर, इन दस्तावेजों की तैयारी में लगाया जाना चाहिए।

उपभोग्य सामग्रियों का संकलन मुख्य लेखाकार या प्रमुख द्वारा स्वतंत्र रूप से किया जा सकता है। इसके अलावा, बाहर से आमंत्रित विशेषज्ञ ये कार्य कर सकता है, लेकिन एक प्रतिबंध है जिसके अनुसार उसे दस्तावेज़ पर अपने हस्ताक्षर करने का अधिकार नहीं है। इस मामले में, कंपनी के प्रमुख द्वारा निरीक्षण किया जाता है।

नकद भुगतान का आधार, ज्यादातर मामलों में, उन कर्मचारियों का आवेदन है जो आर्थिक रूप से कमजोर हैं जिम्मेदार व्यक्ति. इसमें आवश्यक रूप से धन के उपयोग के उद्देश्य के साथ-साथ निदेशक के वीज़ा को भी दर्शाया जाना चाहिए। केवल कर्मचारियों को वेतन भुगतान के मामले में ही आवेदन पत्र तैयार करने की आवश्यकता नहीं है।

ध्यान! 19 अगस्त, 2017 से, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के अनुसार, कुछ क्षेत्रों में नकद भुगतान करने के लिए कंपनी के प्रबंधन से कोई आदेश या अन्य आदेश होने पर धन जारी करने के लिए आवेदन जारी नहीं किया जा सकता है।

दस्तावेज़ की प्रारंभिक तैयारी के बाद, इसे कैशियर को स्थानांतरित कर दिया जाता है, जिसमें कैशियर इसकी शुद्धता, प्रमुख के हस्ताक्षर सहित सभी आवश्यक विवरणों की उपस्थिति की जांच करता है।

यदि किसी उपभोग्य वस्तु को जारी करते समय कोई त्रुटि हो जाती है तो उसमें सुधार नहीं किया जा सकता। इसे दोबारा जारी करने की जरूरत है. इसके बाद, कैशियर पंजीकरण लॉग में फॉर्म को ठीक करता है।

ध्यान!पैसे के वास्तविक भुगतान से पहले, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान सत्यापित करनी होगी। इन उद्देश्यों के लिए, उसे कैश रजिस्टर में दर्शाए गए डेटा को उसे प्रस्तुत किए गए पहचान पत्र से सत्यापित करना होगा। इसके अलावा, कैश डेस्क कर्मचारी को आरकेओ में प्रस्तुत दस्तावेज़ का मुख्य विवरण दर्ज करना होगा।

उसके बाद, उपभोज्य में इंगित आवश्यक राशि प्राप्तकर्ता को हस्तांतरित कर दी जाती है, जो धन की वास्तविक उपलब्धता की जांच करता है, और फिर नकद प्राप्ति की पुष्टि में अपना वीज़ा डालता है।

फिर आरकेओ कैशियर को लौटा दिया जाता है, जो जारी करने की पुष्टि में, इस दस्तावेज़ पर अपना हस्ताक्षर भी करता है, साथ ही "पेड" प्रिंट भी करता है। धन प्राप्तकर्ता एक ट्रस्टी हो सकता है, इस स्थिति में उसे व्यक्ति के हितों का प्रतिनिधित्व करने के अधिकार के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी भी प्रस्तुत करनी होगी। इस मामले में, पावर ऑफ अटॉर्नी उपभोज्य से जुड़ी होती है।

शिफ्ट के अंत में, कैशियर को लेखा विभाग को एक रिपोर्ट जमा करनी होगी, जिसमें वह व्यय सहित दिन के लिए सभी नकद दस्तावेज संलग्न करता है।

डेबिट नोट एकीकृत फॉर्म KO-2 फॉर्म 2018 डाउनलोड करें

2018 में व्यय नकद आदेश नमूना भरना

उस स्थिति में जब आहरण पर्चीकिसी अलग प्रभाग में जारी किया गया है, तो उसका नाम "स्ट्रक्चरल डिवीजन" कॉलम में दर्ज किया जाना चाहिए। अन्यथा, यहां एक डैश अवश्य लगाया जाना चाहिए।

नाम के दाईं ओर एक कॉलम है जिसमें आपको फॉर्म का क्रमांक और फिर उसके निष्पादन की तारीख दर्ज करनी होगी। दिनांक को DD.MM.YYYY प्रारूप में दर्ज किया जाना चाहिए।

आगे एक तालिका है जिसमें आपको जानकारी दर्ज करनी होगी लेखांकनलेन-देन - ऑफसेट डेबिट और क्रेडिट खाते, कोड संरचनात्मक इकाई(यदि कोई हो), विश्लेषणात्मक लेखांकन खाता।

बुचप्रोफ़ी

महत्वपूर्ण!विश्लेषणात्मक लेखांकन के लिए एक खाता केवल तभी दर्ज किया जाना चाहिए जब उनका उपयोग उद्यम में किया जाता है।

इस तालिका में अंतिम फ़ील्ड लक्ष्य फ़ंडिंग कोड है। इस फ़ील्ड को भी तभी पूरा करना होगा जब कंपनी में ऐसे कोड का उपयोग किया जाता है।

कॉलम "मुद्दा" में पूरा नाम दर्ज किया गया है। नागरिक किसको नकद. आप यहां कंपनी का नाम दर्ज नहीं कर सकते.

में कॉलम "बेसिक"आपको यह कारण लिखना होगा कि कैश डेस्क से पैसा क्यों जारी किया जा रहा है। यहां आप उदाहरण के लिए, "वेतन का भुगतान", "उप-रिपोर्ट के लिए", "सामग्री के लिए" इत्यादि दर्ज कर सकते हैं।

कॉलम "राशि" में लेन-देन की राशि शब्दों में लिखी गई है, फ़ील्ड में शेष स्थान को काट दिया जाना चाहिए।

में कॉलम "आवेदन"आपको उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता है जिसके आधार पर जारी किया गया है। ये रसीद, कर्मचारी विवरण, पेरोल आदि का विवरण हो सकता है।

उसके बाद, कंपनी के प्रमुख और मुख्य लेखाकार इस दस्तावेज़ पर अपने हस्ताक्षर करते हैं, जो इसके निष्पादन की शुद्धता की जाँच करते हैं, और संचालन की अनुमति भी देते हैं।

अगले कॉलम में, कैशियर को उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी दर्ज करनी होगी जो प्राप्तकर्ता ने प्रस्तुत किया था - आमतौर पर यह पासपोर्ट होता है।

सभी आवश्यक फ़ील्ड को पूरा करने के बाद, ऑर्डर पर उस कैशियर द्वारा भी हस्ताक्षर किया जाना चाहिए जिसने ऑपरेशन किया था।

उपभोज्य का उपयोग करने की बारीकियाँ

जब किसी कानूनी इकाई को मनी ऑर्डर जारी किया जाता है (उदाहरण के लिए, माल या सामग्री के लिए भुगतान), तो प्राप्तकर्ता के रूप में उसका नाम दर्ज करना असंभव है।

कॉलम "मुद्दा" में आपको पूरा नाम लिखना होगा। आपूर्तिकर्ता कंपनी का एक कर्मचारी जो धन प्राप्त करता है। या, यदि कंपनी का नाम इंगित करना अभी भी आवश्यक है, तो निम्नलिखित सामग्री की अनुमति है: "इवानोव ए. ए. के माध्यम से एलएलसी फर्म"। में कॉलम "आवेदन"इस मामले में, प्रस्तुत पावर ऑफ अटॉर्नी का विवरण दर्ज किया गया है।

यदि उपभोज्य बैंक को नकद आय की डिलीवरी के लिए जारी किया जाता है, तो कॉलम "इश्यू" में "राजस्व", "आय का समर्पण" या इसी तरह के वाक्यांशों को लिखना असंभव है। यहां आपको पूरा नाम बताना होगा. जिम्मेदार कर्मचारी जो यह कार्रवाई करता है, और में कॉलम "आवेदन"- नकदी की डिलीवरी के लिए घोषणा का विवरण।

कर्मचारियों को वेतन जारी करते समय, आप भुगतान की पूरी राशि के लिए एकल व्यय आदेश जारी कर सकते हैं। इस स्थिति में, कॉलम "मुद्दा" में लिखा है - "उद्यम के कर्मचारियों के लिए"। में कॉलम "बेसिक"वेतन संबंधी जानकारी दर्ज की जाती है। ऑर्डर फ़ील्ड "प्रति", "प्राप्त" और "हस्ताक्षर" को खाली छोड़ दिया जाना चाहिए।

खाता नकद वारंट- यह नकद लेनदेन के प्राथमिक लेखांकन दस्तावेज का एक दस्तावेज है, जिसके अनुसार संगठन के कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है।

व्यय नकद वारंट का प्रपत्र

आउटगोइंग कैश वारंट के लिए एक विशेष फॉर्म (फॉर्म एन केओ -2) स्थापित किया गया है, जिसे रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त, 1998 एन 88 के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया है। एकीकृत रूपनकद लेनदेन के लेखांकन के लिए, इन्वेंट्री परिणामों के लेखांकन के लिए लेखांकन दस्तावेज़ीकरण।

व्यय नकद वारंट का फॉर्म किन मामलों में भरा जाता है?

निम्नलिखित मामलों में नकद सौंपे जाने पर व्यय नकद वारंट भरा जाता है:

जब नकद आय चालू खाते में स्थानांतरण के लिए बैंक को सौंपी जाती है, तो "आधार" पंक्ति में लिखा होता है: "बैंक के निपटान खाते में स्थानांतरण के लिए नकद आय";

एक रिपोर्ट के लिए धन जारी करते समय (इसका अर्थ है इस उद्यम के प्रयोजनों के लिए कंपनी के एक कर्मचारी द्वारा उद्यमशीलता गतिविधियों के लिए नकदी का उपयोग), प्राप्तकर्ता (जवाबदेह व्यक्ति) के लिखित आवेदन पर धन जारी किया जाता है, दस्तावेज़ किसी भी रूप में तैयार किया जाता है, यह जारी किए जाने वाले धन की राशि और उस अवधि को इंगित करता है जिसके लिए इसे जारी किया जाता है;

व्यक्तिगत उपयोग, उदाहरण के लिए, या सामग्री सहायता के लिए कंपनी के किसी कर्मचारी को नकद जारी करते समय। इस मामले में, "आधार" पंक्ति में शब्द स्वीकार्य है - "व्यक्तिगत जरूरतों के लिए";

जब उद्यम की जरूरतों के लिए नकदी की आवश्यकता होती है। इस मामले में, दस्तावेज़ को इंगित करना होगा विशिष्ट उद्देश्यपैसा जारी करने के लिए. "कारण" पंक्ति में, आप निर्दिष्ट कर सकते हैं: "सेवाओं के भुगतान के लिए धन जारी करना" या "माल की खरीद के लिए नकद।"

नकद रसीद जारी करना

व्यय नकद वारंट किसके द्वारा जारी किया जाता है:

एक प्रशासनिक दस्तावेज़ जारी करके मुख्य लेखाकार के साथ समझौते में प्रमुख द्वारा निर्धारित एक लेखाकार या अन्य कर्मचारी (एक खजांची सहित);

प्रबंधक (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।

इस मामले में, व्यय नकद वारंट पर प्रमुख के साथ-साथ मुख्य लेखाकार या लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं, और उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख, खजांची द्वारा।

नकद लेनदेन करने और मुखिया द्वारा नकद दस्तावेज तैयार करने के मामले में, नकद दस्तावेजों पर मुखिया द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

खाता नकद वारंट कागज पर या उपयोग करके जारी किया जा सकता है तकनीकी साधनपर्सनल कंप्यूटर और सॉफ़्टवेयर सहित जानकारी संसाधित करने के लिए डिज़ाइन किया गया।

यदि तकनीकी साधनों का उपयोग करके खाता नकद वारंट जारी किया जाता है, तो इसे कागज पर मुद्रित किया जाना चाहिए।

खाता नकद वारंट हमेशा पैसे के वास्तविक जारी होने के दिन ही तैयार किया जाता है।

व्यय नकद वारंट में सुधार की अनुमति नहीं है।

व्यय नकद वारंट भरने की प्रक्रिया

एक खाता नकद वारंट एक ही प्रति में भरा जाता है।

व्यय नकद वारंट भरते समय निम्नलिखित बातों पर विचार किया जाना चाहिए:

• फ़ील्ड "संगठन" में व्यावसायिक इकाई का नाम होना चाहिए, और कॉलम "संरचनात्मक उपखंड" - इसका उपखंड जिसने वारंट जारी किया था। यदि ऐसी कोई संरचनात्मक इकाई अनुपस्थित है, तो कॉलम में एक डैश लगा दिया जाता है;
• "दस्तावेज़ संख्या" और "संकलन की तिथि" पंक्तियों में ऑर्डर की संख्या KO-3 फॉर्म में पंजीकरण लॉग के अनुसार दर्ज की जाती है, साथ ही इसके संकलन की तारीख DD.MM.YYYY प्रारूप में दर्ज की जाती है। खाता नकद वारंट बनाए रखते समय, उनकी निरंतर संख्या सुनिश्चित की जानी चाहिए;
• कॉलम "डेबिट" में संरचनात्मक इकाई का कोड होता है जिसमें धन जारी किया जाता है (इसके अभाव में, एक डैश लगाया जाता है), संबंधित खाते की संख्या, उप-खाता, जिसका डेबिट कैश डेस्क से धन के व्यय को प्रदर्शित करता है, साथ ही संबंधित खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन का कोड (डैश - यदि संगठन में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है);
• लाइन "क्रेडिट" लेखांकन खाते की संख्या प्रदर्शित करती है, जिसके क्रेडिट पर धनराशि जारी की जाती है। एक नियम के रूप में, यह खाता 50 "कैशियर" है;
• "कोड" में निर्दिष्ट उद्देश्य» एक कोड दर्ज किया गया है जो कैश डेस्क से जारी किए गए धन के उपयोग के उद्देश्य को दर्शाता है। यदि उद्यम में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है, तो डैश लगा दिया जाता है;
• फ़ील्ड में "राशि, रगड़ें। सिपाही।" - कैश डेस्क से खर्च की गई राशि को आंकड़ों में दर्शाया गया है;
• पंक्ति "मुद्दा" में उस व्यक्ति का उपनाम, नाम, संरक्षक शामिल है जिसे यह धन जारी किया गया है;
• लाइन "आधार" व्यावसायिक लेनदेन की सामग्री प्रदर्शित करती है। उदाहरण के लिए, के लिए एक अग्रिम यात्रा व्यय, सामग्री सहायता जारी करना, आदि;
• वितरित की जाने वाली धनराशि की राशि "राशि" पंक्ति में प्रदर्शित की जाती है और इसे शब्दों में लिखा जाना चाहिए। मुद्दे की राशि रूबल में बड़े अक्षर के साथ लाइन की शुरुआत से शब्दों में इंगित की जाती है, जबकि शब्द "रूबल" ("रूबल", "रूबल") को कम नहीं किया जाता है, कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है, शब्द "कोपेक" ("पेनी", "कोपेक") को भी कम नहीं किया जाता है। यदि लगाने के बाद पंक्ति में खाली जगह हो तो डैश लगा देना चाहिए;
• "आवेदन" फ़ील्ड प्राथमिक दस्तावेजों का विवरण प्रदर्शित करता है जो कैश डेस्क से धन जारी करने के आधार के रूप में कार्य करते हैं।

उपरोक्त जानकारी भरने के बाद, मुख्य लेखाकार और उद्यम के प्रमुख के हस्ताक्षर उनकी प्रतिलेखों के साथ चिपका दिए जाते हैं।

फिर उस व्यक्ति द्वारा भरी गई पंक्तियों का पालन करें जो ये धनराशि प्राप्त करता है।

"प्राप्त" पंक्ति में कैश डेस्क से प्राप्त धन की राशि को शब्दों में दर्शाया गया है, प्राप्ति की तारीख और इस व्यक्ति के हस्ताक्षर इसके नीचे चिपकाए गए हैं।

धन जारी करने के बाद, उद्यम का कैशियर, इसके लिए प्रदान की गई पंक्तियों में, दस्तावेज़ के जारी होने का नाम, संख्या, तिथि, स्थान इंगित करता है जो कैश डेस्क से धन प्राप्त करने वाले व्यक्ति की पहचान प्रमाणित करता है।

इसकी प्रतिलिपि के साथ कैशियर के हस्ताक्षर नीचे दिए गए हैं।

उद्यम का कैशियर संकलन की शुद्धता के लिए दस्तावेज़ की जांच करने और "भुगतान" स्टांप या तारीख के साथ उद्यम के स्टांप के साथ इसके अनुलग्नकों को रद्द करने के लिए बाध्य है।

पुनर्भुगतान के बाद, व्यय नकद वारंट उद्यम के कैश डेस्क पर रहता है।

उसी समय, जारी किए गए धन के बारे में कैश बुक (फॉर्म एन केओ -4) में एक प्रविष्टि की जाती है।

वेतन का भुगतान करते समय खाता नकद वारंट भरना

निपटान और भुगतान या पेरोल के अनुसार नकद में वेतन जारी करते समय, व्यय नकद वारंट तैयार करना भी आवश्यक है।

ऐसा करने में, निम्नलिखित आदेश का पालन किया जाना चाहिए:

आरकेओ न तो विवरण में दर्शाई गई कुल राशि के लिए, न ही इसके कार्यकाल की शुरुआत से विवरण के तहत पहले से जारी की गई राशि के लिए जारी किया गया है;

कैश बुक न तो जारी करने के लिए इच्छित धन को दर्शाता है, न ही कर्मचारियों को दिए गए बयान के अनुसार पहले से जारी किए गए धन को दर्शाता है।

आखिरकार आखिरी दिनविवरण की वैधता की अवधि के दौरान, खजांची विवरण पर हस्ताक्षर करता है, उसमें जमा राशि को चिह्नित करता है और उसे लेखा विभाग को हस्तांतरित करता है।

अकाउंटेंट हर चीज़ की जाँच करता है और अपने हस्ताक्षर भी करता है।

और उसके बाद ही, लेकिन हमेशा उसी दिन, अकाउंटेंट वास्तव में कर्मचारियों को जारी की गई कुल राशि के लिए नकद निपटान तैयार करता है, और विवरण के अंतिम पृष्ठ पर इसकी संख्या और तारीख इंगित करता है। इस मामले में, आरकेओ के संकलन की तारीख विवरण बंद करने की तारीख होगी, यानी वेतन भुगतान का आखिरी दिन।

फिर कैशियर कैश रजिस्टर को कैश बुक में दर्ज करता है।

यदि केवल एक कर्मचारी को कैश डेस्क पर वेतन मिलता है या संगठन में कई कर्मचारी नहीं हैं, तो वेतन जारी करते समय, आप एक बयान के बिना कर सकते हैं, अर्थात, प्रत्येक कर्मचारी को धन जारी करने के लिए एक अलग आरकेओ तैयार करें।

इस मामले में, व्यय आदेश पहले ही जारी किया जाना चाहिए सामान्य नियम- पूरा नाम दर्शाता है और कर्मचारी का पासपोर्ट डेटा और उसके हस्ताक्षर प्राप्त करना।

साथ ही, ऐसे आरकेओ पर निदेशक द्वारा हस्ताक्षर करना होगा, क्योंकि इस मामले में व्यय आदेश कैश डेस्क से वेतन का भुगतान करने के लिए प्रमुख के लिखित निर्देश के रूप में भी कार्य करता है।

आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों के पंजीकरण का जर्नल

एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर को इनकमिंग और आउटगोइंग कैश दस्तावेजों के रजिस्टर (फॉर्म नंबर KO-3) में पंजीकृत किया जाना चाहिए।

नकद दस्तावेजों के पंजीकरण का जर्नल KO-3 - नकद लेनदेन के संचालन के दौरान नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के लिए अभिप्रेत है और इसका उपयोग आने वाले और बाहर जाने वाले नकद आदेशों के लेखा विभाग द्वारा पंजीकरण के लिए किया जाता है।

फॉर्म नंबर KO-3 में एक कवर और एक इन्सर्ट शीट होती है, जिसके मॉडल के अनुसार जर्नल के सभी पेज डिजाइन, भरे और मुद्रित होते हैं।

ढीली शीट को दो भागों में विभाजित किया गया है: एक आने वाले नकद दस्तावेजों (कॉलम 1-4) के पंजीकरण के लिए है, दूसरा व्यय के लिए है (कॉलम 5-8)।

दंड

प्राथमिक नकद दस्तावेजों की अनुपस्थिति या अनुचित निष्पादन, जिस पर, विशेष रूप से, व्यय नकद वारंट लागू होता है, कला के अनुसार करदाता के लिए दंड हो सकता है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 120।

इसलिए, इस लेख के अनुसार, आय और (या) व्यय और (या) कराधान की वस्तुओं के लिए लेखांकन के नियमों का घोर उल्लंघन, यदि ये कार्य एक कर अवधि के दौरान किए गए थे, कर अपराध के संकेतों की अनुपस्थिति में, दस हजार रूबल की राशि में जुर्माना लगाया जाता है।

साथ ही, आय और व्यय और कराधान की वस्तुओं के लेखांकन के नियमों का घोर उल्लंघन प्राथमिक नकदी दस्तावेजों सहित प्राथमिक दस्तावेजों की अनुपस्थिति के रूप में समझा जाता है।

साथ ही, संगठन से प्राथमिक नकद दस्तावेजों की अनुपस्थिति कर प्राधिकरण द्वारा सरलीकृत कराधान प्रणाली (- किए गए खर्चों की राशि से कम आय) के अनुसार मुनाफे या एकल कर पर कर लगाने के उद्देश्य से संगठन के निर्दिष्ट खर्चों को पहचानने से इनकार करने का आधार बन सकती है।

नकद प्राप्तियों का शेल्फ जीवन

व्यय नकद आदेशों के भंडारण की शर्तें, सभी प्राथमिक दस्तावेजों की तरह, रिपोर्टिंग वर्ष के पांच साल बाद हैं।

क्या आपके पास अभी भी लेखांकन और करों के बारे में प्रश्न हैं? अकाउंटिंग फ़ोरम पर उनसे पूछें.

व्यय नकद वारंट: एक एकाउंटेंट के लिए विवरण

• एक स्वायत्त संस्थान में नकद निपटान का संगठन

  प्रत्येक इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के लिए उत्पादन किया गया। किए गए परिवर्तनों के अनुसार, नकदी रजिस्टर रखें... नकदी जारी करना नकद प्राप्तियों के अनुसार किया जाता है। वेतन के भुगतान के लिए नकद जारी करना... नकद आदेश, पेरोल, पेरोल के अनुसार किया जाता है। खाता नकद आदेश प्राप्त होने पर (निपटान ... खाते पर नकद आदेश जारी करते समय, खजांची नकदी की राशि तैयार करता है ...

• ऑनलाइन कैश रजिस्टर का उपयोग करते समय खरीदार को रिफंड

  सेवाएँ। पहले, रिटर्न नकद प्राप्तियों (बाद में आरकेओ के रूप में संदर्भित) और ...) के अनुसार जारी किया जाता था। आउटगोइंग कैश ऑर्डर जारी करने की आवश्यकता के लिए (KO-2 फॉर्म स्वीकृत है ... इनकमिंग कैश ऑर्डर और आउटगोइंग कैश ऑर्डर का गठन), आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 (बाद में नकद दस्तावेजों के रूप में संदर्भित) के साथ बैंक से संपर्क करने की सलाह दी जाती है। इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001, आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 ... सामग्री: "6.6। आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 पूरा होने पर जारी किया जा सकता है ...

• रिपोर्ट के तहत नकद लेनदेन को पंजीकृत करने और धन जारी करने की प्रक्रिया बदल दी गई है

  क्रेडिट नकद आदेश (f. 0310001); व्यय नकद आदेश (f. 0310002)। निर्देश संख्या 4416-... एक नकद आदेश (f. 0310001), एक व्यय नकद आदेश (f. 0310002) ... 0310004) को उनके हस्ताक्षर के साथ जारी किया गया। इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर (f. 031001, 0310002), संलग्न ... फॉर्म। व्यय नकद वारंट (f. 031002) के संबंध में भी यही स्थिति है। एक हस्ताक्षर की उपस्थिति ... एक कानूनी इकाई द्वारा गतिविधियों के कार्यान्वयन के साथ, एक व्यय नकद वारंट (f. 0310002) के अनुसार तैयार किया जाता है: ...

• नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया में बदलाव किए गए हैं

  अलग-अलग रसीदों और व्यय नकद आदेशों के साथ जारी किया जाना चाहिए। ध्यान दें कि प्रत्येक इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के संबंध में... बनाया जाना चाहिए। वहीं, निर्देश में... नकद वितरण नकद प्राप्तियों के अनुसार किया जाता है। भुगतान के लिए नकद जारी करना... खाते पर नकद वारंट, पेरोल, पेरोल। एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर (निपटान ...) प्राप्त होने पर, एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर के अनुसार नकदी जारी करते समय, कैशियर नकदी की राशि तैयार करता है, ...

• रिपोर्ट के तहत नकद लेनदेन और धन जारी करने की नई प्रक्रिया

  नकद दस्तावेज़: आने वाले नकद आदेश, बाहर जाने वाले नकद आदेश। संशोधनों की शुरूआत के साथ... रोकड़ बही। इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर का पंजीकरण यदि कैशियर इनकमिंग कैश निकालता है ... तो आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर भी ध्यान दिया जाता है। कैशियर द्वारा आउटगोइंग कैश ऑर्डर, निपटान पर अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर की उपस्थिति की जाँच करना ... कंपनी की गतिविधियों के कार्यान्वयन से संबंधित, आउटगोइंग कैश ऑर्डर कानूनी के प्रशासनिक दस्तावेज़ के अनुसार तैयार किया जाता है ...

• नकद लेनदेन में नवाचार

  तथ्य यह है कि एक इनकमिंग कैश ऑर्डर, एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर संभवतः ऐसे प्रस्ताव के अंत में जारी किया जाएगा। नकद प्राप्तकर्ता द्वारा इलेक्ट्रॉनिक रूप में आउटगोइंग कैश ऑर्डर जारी करने के मामले में...

• क्या उपभोज्य में "प्राप्त" पंक्ति में राशि को शब्दों में मुद्रित करना संभव है, या केवल इसे अपने हाथ से लिखना संभव है?

  आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 के लिए, कैशियर जारी किए जाने वाले नकदी की राशि तैयार करता है और आउटगोइंग कैश ऑर्डर को स्थानांतरित करता है ... कैशियर द्वारा या ऑटोमेशन टूल्स का उपयोग करके उत्पन्न पहले से ही पूर्ण आउटगोइंग कैश ऑर्डर जारी करने से ... आउटगोइंग कैश ऑर्डर में केवल एक व्यक्तिगत हस्ताक्षर चिपकाने वाले धन प्राप्तकर्ता, बाध्य प्रावधान ... अविश्वसनीय डेटा के आउटगोइंग कैश ऑर्डर में प्रतिबिंब से संबंधित दुरुपयोग। कोई भी अधिकारी...

• संगठन के कैश डेस्क पर फंड बदलें: प्रक्रिया और आवश्यकताएं

  ... (केंद्रीय) कैश डेस्क एक अकाउंट कैश वारंट और एक्सचेंज के शेष राशि के दैनिक रिटर्न के आधार पर ... सामान्य तरीके से - एक अकाउंट कैश वारंट जारी करने के साथ। न्यायालयों यह विधिभंडारण ... प्रत्येक आने वाले नकद आदेश (आउटगोइंग कैश ऑर्डर) के लिए प्राप्त (जारी) के लिए जारी किया गया ... एक परिवर्तन निधि के रूप में, आने वाले और बाहर जाने वाले नकद आदेश जारी नहीं किए गए थे। यह भी देखें... कैशियर को नकद की पुष्टि एक आदेश, एक व्यय नकद आदेश, कैश बुक की एक सम्मिलित शीट द्वारा की जाती है। ...

• नकद अनुशासन के अनुपालन की जाँच करना

  नकद वारंट (f. 0310001); व्यय नकद आदेश (f. 0310002); पंजीकरण जर्नल ... अटॉर्नी की शक्ति और नकद आदेश (यदि ... प्रॉक्सी द्वारा) में दर्शाए गए अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक का अनुपालन। "अटॉर्नी की शक्ति नकद आदेश (निपटान और भुगतान या भुगतान ... नकद नकद आदेश से जुड़ी हुई है। प्रतिबंधों के अनुपालन न करने के तथ्यों की पहचान ... नकद आदेशों के रजिस्टर में निहित है; व्यक्तियों को शामिल करने की वैधता की जाँच करना ...

  71 50-1 15,000 खाता नकद वारंट ईंधन भरने के काम की लागत परिलक्षित होती है ...

• सीसीपी के माध्यम से बेचे गए माल की वापसी का पंजीकरण

  कैश डेस्क से यह अनिवार्य प्रविष्टि के साथ एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर के आधार पर आवश्यक है ... संगठन के मुख्य कैश डेस्क से एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर तैयार किया जाता है (KO-2 फॉर्म एक संकल्प द्वारा अनुमोदित है ... क्लॉज के अनुसार आउटगोइंग कैश ऑर्डर के आधार पर कैशियर द्वारा किया जाना चाहिए ...

• तीसरे पक्ष को मजदूरी का भुगतान

  ... "आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर नकद जारी करते समय, कैशियर आउटगोइंग कैश ऑर्डर (पेरोल, पेरोल ...) में इंगित प्राप्तकर्ता को सीधे कैशियर द्वारा पुष्टि की उपस्थिति की भी जांच करता है।

नकद लेनदेन में उद्यम में नकदी की प्राप्ति और जारी करना शामिल है। उनमें से एक है पैसा खर्च करना। इसमें एक विशेष रिपोर्टिंग दस्तावेज़ - नकद वारंट जारी करना शामिल है। आइए इसके बारे में अधिक विस्तार से बात करें और फॉर्म से परिचित हों।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

आवेदन और कॉल सप्ताह के सातों दिन और चौबीसों घंटे स्वीकार किए जाते हैं.

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए!

यह दस्तावेज़ क्या है?

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित नियमों के अनुसार, देश के प्रत्येक उद्यम के पास यह होना चाहिए नकदी मशीनव्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के साथ लेनदेन के लिए। सख्त रिपोर्टिंग के लिए डिवाइस के साथ एक किताब भी है।

जिम्मेदार कर्मचारी कैशियर और अपने कर्तव्यों का पालन करने वाला कोई अन्य व्यक्ति दोनों हो सकते हैं।

यदि किसी आवश्यकता के लिए नकदी की आवश्यकता हो तो व्यय नकद वारंट जारी करने के लिए एक अनिवार्य दस्तावेज है। इस प्रकार, एक व्यय संचालन किया जाता है।

में छोटी कंपनियाँयदि जिम्मेदार कर्मचारी भेजा जाता है तो ऐसी स्थितियाँ अक्सर उत्पन्न होती हैं:

• स्टेशनरी की दुकान में खरीदारी;
• कॉस्मेटिक मरम्मत के लिए सामग्री;
• भूनिर्माण वगैरह के लिए धन।

हममें से कई लोगों का सामना अक्सर इस प्रकार के आदेश से होता है, लेकिन हर कोई दस्तावेज़ जारी करने के नियमों और उसके निष्पादन की विशेषताओं को नहीं जानता है।

जब यह बना है

दस्तावेज़ कैश डेस्क से धन जारी करने के समय जारी किया जाता है।

इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि नकद किस उद्देश्य से जारी किया जाता है:

• कंपनी के कर्मचारियों की व्यक्तिगत ज़रूरतों के लिए (यात्रा व्यय, कठिन जीवन स्थितियों में सामग्री सहायता);
• रिपोर्ट के तहत (इस श्रेणी में किसी कर्मचारी को कंपनी की जरूरतों पर खर्च करने के लिए धन जारी करने के मामले शामिल हैं, जिनका उल्लेख ऊपर किया गया था);
• अग्रिम भुगतान करने के लिए और वेतन(कुछ मामलों में);
• चालू खाते में जमा की जाने वाली आय की डिलीवरी पर बैंकों में;
• कैशियर को धनराशि प्रदान करते समय ताकि वे चेकआउट पर मौजूद रहें (अक्सर दुकानों में ऐसा होता है ताकि ग्राहक बदलाव प्राप्त कर सकें)।

हर बार इस ऑपरेशन के साथ नकद वारंट बनाना भी शामिल होता है। दस्तावेज़ एक ही प्रति में जारी किया जाता है। हर बार एक नया जारी आदेश लेखांकन जर्नल में दर्ज किया जाता है।

कुछ ऑपरेशन केवल धन जारी करने के आधारों को नियंत्रित करने और पहचानने के लिए लिखित बयान तैयार करते समय ही संभव होते हैं। कैश रजिस्टर के लिए जिम्मेदार व्यक्ति को मुद्दे के प्रति संवेदनशील होना चाहिए और स्पष्ट रूप से समझना चाहिए कि व्यय आदेश कब जारी किया जाना चाहिए और कब नहीं।

महत्वपूर्ण! नकद निकासी अन्य अनुमोदित दस्तावेजों के अनुसार भी की जा सकती है, जिसमें एक व्यय नकद आदेश (आरकेओ) के विवरण के साथ एक मोहर भी शामिल होनी चाहिए।

रिपोर्टिंग दस्तावेज़ में एक स्पष्ट अनुमोदित प्रपत्र है, जिस पर हम नीचे चर्चा करेंगे।

संकलन नियम

फॉर्म के प्रारूप को 1998 में राज्य सांख्यिकी समिति के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था। नकद लेनदेन के लेखांकन के लिए एकीकृत प्रपत्रों के एल्बम में, इसे KO-2 नंबर के तहत ढूंढना आसान है।

नियमों के अनुसार, आरकेओ के पंजीकरण से निपटने का अधिकार है:

• इस प्रकार के संचालन के लिए जिम्मेदार लेखाकार;
• मुख्य लेखाकार;
• खजांची;
• प्रमुख (यदि उद्यम में लेखाकार या मुख्य लेखाकार उपलब्ध नहीं कराया गया है)।

उनमें से प्रत्येक को दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करने का अधिकार है, लेकिन प्राथमिकता प्रमुख या मुख्य लेखाकार को दी जाती है। केवल उनकी अनुपस्थिति में ही आदेश को अन्य जिम्मेदार कर्मचारियों द्वारा प्रमाणित किया जा सकता है।

फॉर्म भरने के लिए, दो प्रकार के मीडिया में से एक का उपयोग करने की अनुमति है:

• कागज (खरीद फॉर्म और हाथ से नकदी रजिस्टर लिखना);
• इलेक्ट्रॉनिक (हमारी वेबसाइट पर डाउनलोड करें और उद्यम की जरूरतों के आधार पर इसे भरें)।

इलेक्ट्रॉनिक फॉर्म भरने के बाद उसे प्रिंट करना होगा। दस्तावेज़ उस दिन दिनांकित है जब नकद जारी किया गया था। अन्य की अनुमति नहीं है.

महत्वपूर्ण! आरकेओ भरते समय ब्लॉट और सुधार निषिद्ध हैं।

दस्तावेज़ के निष्पादन में धन प्राप्त करने वाले व्यक्ति की पहचान की पहचान शामिल है। सबसे स्वीकार्य तरीका, यदि कोई नागरिक कंपनी का कर्मचारी नहीं है, तो इसे मुख्य दस्तावेज़ - पासपोर्ट के अनुसार करना है।

आप नीचे दिए गए लिंक से निःशुल्क नकद रसीद फॉर्म 2019 डाउनलोड कर सकते हैं:

दस्तावेज़ भरने की प्रक्रिया इस प्रकार है:

1. कॉलम "संगठन" में सबसे ऊपर कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम दर्शाया गया है। इस घटना में कि आरकेओ एक उपखंड जारी करता है, पहली और दूसरी दोनों पंक्तियाँ भरी जाती हैं। यदि कोई नहीं है, तो बस पानी का छींटा लगा दें।
2. दस्तावेज़ संख्या को संचयी कुल के साथ क्रमवार रखा गया है। नंबर बाधित नहीं होने चाहिए. यदि पैसा आज जारी किया जाता है तो तारीख लेखांकन जर्नल या आज के अनुसार निर्धारित की जाती है।
3. सारणीबद्ध लाइन "डेबिट" में उस संरचनात्मक इकाई की संख्या शामिल होनी चाहिए जो नकदी जारी करती है, या संवाददाता खाते की संख्या जिसके लिए धन का भौतिक व्यय प्रदर्शित होता है।
4. तालिका पंक्ति "क्रेडिट" में आमतौर पर 50 का नकद खाता होता है।
5. अब आपको नकद निकासी का उद्देश्य निर्धारित करना चाहिए और इसे "उद्देश्य कोड" फ़ील्ड में प्रतिबिंबित करना चाहिए। कुछ मामलों में, यदि कंपनी ने इस मामले के लिए कोड की कोई प्रणाली शुरू नहीं की है, तो रोक लगाना उचित है।
6. लिखते समय लंबी जगह छोड़े बिना, राशि को रूबल और कोपेक में शब्दों में इंगित करें।
7. मुद्दे कॉलम में, कर्मचारी या नागरिक का उपनाम, नाम और संरक्षक पूरी तरह से दर्ज किया गया है (पासपोर्ट में लिखा गया है)।
8. यदि आवश्यक हो तो "कारण" पंक्ति में यह दर्शाया गया है कि नागरिक को नकद क्यों दिया गया। कुछ मामलों में, आप डैश लगा सकते हैं।
9. जहां "आवेदन" इंगित किया गया है, उस दस्तावेज़ का नाम और संख्या दर्ज की गई है जिसके आधार पर मुद्दा बनाया गया था।

सभी पंक्तियाँ भरने के बाद, आपको उन पर हस्ताक्षर करना चाहिए और उन्हें समझना चाहिए, साथ ही संगठन की मुहर के साथ दस्तावेज़ को प्रमाणित करना चाहिए। धन प्राप्त करते समय, व्यक्ति को नीचे दी गई पंक्तियों पर हस्ताक्षर करना होगा और भरना होगा।

भरे हुए फॉर्म का एक उदाहरण:

यदि कर्मचारी को भुगतान करने के लिए धनराशि जारी नहीं की जाती है, तो राशि पर व्यक्तिगत आयकर नहीं लगाया जाता है। कृपया ध्यान दें कि दस्तावेजों के गलत पंजीकरण के लिए दंड का प्रावधान है। संगठन को 40 से 50 हजार रूबल तक का नुकसान हो सकता है।

रिपोर्टिंग वर्ष की समाप्ति के बाद रिकॉर्ड किए गए नकदी रजिस्टरों के भंडारण की अवधि पांच वर्ष होगी।