बैंक खाता नकद वारंट प्रपत्र. खाता नकद वारंट भरने का नमूना

व्यय नकद आदेश के अनुसार, कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है। इसका एक सूचनात्मक रूप है - फॉर्म नंबर KO 2. प्रत्यर्पण भौतिक संसाधनउपभोज्य के माध्यम से नकद वारंटसभी आवश्यक पहचान पत्र प्रस्तुत करने के बाद ही किया जाता है। धन प्राप्त करने के लिए प्राप्तकर्ता को काली या नीली स्याही से रसीद लिखनी होगी और उसमें सटीक राशि (शब्दों में) अंकित करनी होगी। मामले में अगर में खाता नकद वारंटकोई रसीद नहीं बनाई जाती है, तो जारी की गई धनराशि की कमी मानी जाती है।

दस्तावेज़ के महत्व के कारण, हम आपको नकद ऑर्डर भरने का एक उदाहरण प्रदान करते हैं।

नकद आदेश भरने का एक उदाहरण:

"संगठन" पंक्ति में संगठन का नाम (इन) इंगित करना आवश्यक है पूर्ण प्रपत्र), जो कैश डेस्क से भौतिक संसाधन जारी करने में लगा हुआ है और यह ओकेपीओ के तहत है। यदि धनराशि जारी करना किसी संरचनात्मक इकाई में होता है, तो आपको उपयुक्त फ़ील्ड भरना होगा। अन्यथा, एक डैश लगा दिया जाता है.

इसमें "दस्तावेज़ संख्या", "संकलन की तिथि" पंक्तियाँ हैं, उनमें आपको नकद आदेश की संख्या और नकद निकासी की तारीख का संकेत देना होगा।

फॉर्म के कैश वारंट के कॉलम में "कोड संरचनात्मक इकाई" में फिट अलग-अलग विभागसंगठनों को उन कोडों के अनुसार जो उन्हें सौंपे गए थे।

व्यय नकद वारंट "संबंधित खाता" की पंक्ति में एक खाता दर्ज किया जाता है जिसके डेबिट में कैश डेस्क से पैसा संबंधित होता है।

"विश्लेषणात्मक लेखा कोड" पंक्ति में विश्लेषणात्मक लेखा प्रणाली का कोड दर्ज किया गया है।

फॉर्म के नकद आदेश की पंक्ति "क्रेडिट" में, आपको खाता पचास इंगित करना होगा (क्योंकि धन की राशि कैश डेस्क से जारी की जाती है)।

व्यय नकद वारंट "राशि" के कॉलम में जारी किए गए धन की पूरी राशि (संख्या में) दर्ज की गई है।

फॉर्म के नकद आदेश का कॉलम "किस्ड पर्पस कोड" केवल तभी भरा जाता है जब धन की राशि लक्षित वित्तपोषण के रूप में जारी की जाती है।

कैश ऑर्डर "जारी" के कॉलम में उस व्यक्ति या कानूनी इकाई का पूरा नाम दर्ज किया जाता है जिसे कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है।

फॉर्म "कारण" के नकद वारंट की पंक्ति में, भौतिक संसाधनों को जारी करने के लिए चल रहे संचालन की सामग्री दर्ज की जाती है, उदाहरण के लिए: "खाते में जारी", "बैंक को सौंप दिया गया राजस्व", आदि।

नकद आदेश "राशि" के कॉलम में जारी किए गए धन की सटीक राशि इंगित की गई है (शब्दों में इंगित किया गया है, एक बड़े अक्षर के साथ, संख्याओं में पेनी, एक खाली स्थान काट दिया गया है)।

फॉर्म के नकद आदेश के "आवेदन" में, इससे जुड़े कागजात के सभी विवरण (नाम स्वयं, संख्या, साथ ही संकलन की तारीख) दर्ज किए जाते हैं, जिसके आधार पर पैसा जारी किया जाता है, उदाहरण के लिए: पेरोल, कर्मचारी विवरण और इसी तरह।

"प्राप्त" कॉलम में, प्राप्तकर्ता प्राप्त राशि दर्ज करता है (शब्दों में, एक खाली स्थान काट दिया जाता है)।

लाइन "टू" पहचान की पुष्टि करने वाले कागजात के विवरण को इंगित करती है।

फॉर्म स्वयं एक लेखा अधिकारी द्वारा केवल एक प्रति में भरा जाता है, जिस पर उद्यम के प्रमुख, प्रमुखों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। लेखाकार और अधिकृत व्यक्ति. KO2 KO3 लॉग में पंजीकृत है।

(कार्य या सेवाएँ), साथ ही जवाबदेह रकम जारी करते समय। यह न भूलें कि इस मामले में सभी लेन-देन को आय और व्यय की पुस्तक (KUDiR) में नोट किया जाना चाहिए। KO-2 फॉर्म के एकीकृत रूप को 18 अगस्त, 1998 नंबर 88 के रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था - इसे एकीकृत फॉर्म KS-2 (प्रदर्शन किए गए कार्य की स्वीकृति का कार्य) के साथ भ्रमित न करें।

अनुपस्थिति, असामयिक पंजीकरण या नियामक विभागों को क्रेडिट और डेबिट नकद आदेश जमा न करने पर कर और प्रशासनिक दायित्व शामिल होता है। हालाँकि, एक व्यक्तिगत उद्यमी और एक एसएमई द्वारा नकद दस्तावेजों के निष्पादन के संबंध में, एक विशेष प्रक्रिया प्रदान की जाती है।

इस तथ्य के बावजूद कि, कुछ शर्तों के अधीन, उद्यमियों को प्रासंगिक नकद दस्तावेजों के साथ नकद लेनदेन निष्पादित करने की आवश्यकता नहीं होती है, उद्यमियों के लिए यह सलाह दी जाती है कि वे नकद रसीदों और डेबिट ऑर्डर सहित कुछ लेनदेन के लिए उन्हें संसाधित करना जारी रखें। उदाहरण के लिए, इस तरह के संचालन में जवाबदेह व्यक्तियों के साथ रिपोर्ट के लिए उन्हें "हाथ में" जारी की गई राशि पर निपटान शामिल होना चाहिए।

एकीकृत फॉर्म KO-2 भरने का एक नमूना

व्यय नकद वारंट में KO-2 फॉर्म का एक एकीकृत रूप होता है और इसे एक प्रति में अकाउंटेंट या अन्य अधिकृत कर्मचारी द्वारा भरा जाता है। इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर (पीकेओ और आरकेओ) पंजीकरण जर्नल (फॉर्म केओ-3) में पंजीकृत हैं। एक नियम के रूप में, दस्तावेज भी आरकेओ से जुड़े होते हैं, जो धन जारी करने का आधार होते हैं।

दस्तावेज़ के शीर्षलेख में, आप निम्नलिखित जानकारी भरते हैं: संगठन का नाम, ओकेपीओ फॉर्म, इस दस्तावेज़ की संख्या, इसके संकलन की तारीख। पीकेओ और आरकेओ को क्रमांकित किया जाना चाहिए। उन्हें क्रमांकित किया गया है कालानुक्रमिक क्रम में, अलग-अलग इनकमिंग और आउटगोइंग ऑर्डर, नंबरिंग में अंतराल नहीं होना चाहिए।

• कॉलम "डेबिट" संरचनात्मक इकाई का कोड है। आपको उस इकाई का कोड बताना होगा जो पैसा खर्च करती है;
• संगत खाता, उपखाता - पोस्टिंग खाता (धन का निपटान) दर्ज करें;
• विश्लेषणात्मक लेखा कोड;
• क्रेडिट - ऋण के लिए खाते की संख्या दर्ज करना आवश्यक है, जिस पर धन प्रवाहित हो रहा है;
• सीधे भुगतान की जाने वाली राशि;
• कोड निर्दिष्ट उद्देश्य.

• किसे धनराशि जारी की जाती है;
• वह आधार जिस पर धनराशि जारी की जाती है;
• शब्दों में धन की राशि;
• आवेदन पत्र;
• मुख्य लेखाकार और प्रमुख की स्थिति, हस्ताक्षर, हस्ताक्षर की प्रतिलेख।

धन प्राप्त करने वाला राशि को शब्दों में भी लिखता है, तारीख डालता है, हस्ताक्षर करता है, पासपोर्ट डेटा भरता है। फॉर्म के बिल्कुल नीचे यह जानकारी होती है कि पैसा किसने जारी किया।

यह मत भूलो कि नकद आदेशों की अनुपस्थिति, गैर-प्रस्तुति के लिए दायित्व प्रदान किया जाता है:

• कर और प्रशासनिक - सीधे संगठन के संबंध में;
• प्रशासनिक, अनुशासनात्मक और यहां तक ​​कि कुछ मामलों में आपराधिक - कंपनी के अधिकारियों के संबंध में;
• सामग्री - कंपनी के व्यक्तिगत कर्मचारियों के संबंध में।

आईपी ​​​​नकद दस्तावेज़

2016 में आईपी कैश दस्तावेज़ नहीं भरे जा सकते हैं। छोटे व्यवसायों और उद्यमियों के लिए यह नियम 2014 में पेश किया गया था (बैंक ऑफ रूस का डिक्री दिनांक 11 मार्च 2014 एन 3210-यू)। पहले, सेंट्रल बैंक ने व्यक्तिगत उद्यमियों और कानूनी संस्थाओं के नकद लेनदेन के संचालन के नियमों को व्यावहारिक रूप से बराबर कर दिया था। अब व्यक्तिगत उद्यमीनकद दस्तावेज़ रखने की आवश्यकता नहीं है - नकद रसीदें और डेबिट ऑर्डर तैयार करें, साथ ही एक कैश बुक भी रखें। इसके अलावा, उन्हें नकद शेष सीमा निर्धारित करने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, हमें याद रखना चाहिए कि यह व्यक्तिगत उद्यमी का अधिकार है, दायित्व नहीं। इसलिए, यदि आपके लिए नकद दस्तावेज़ों का उपयोग करके भुगतान करना अधिक सुविधाजनक है, तो आप आसानी से उनका उपयोग कर सकते हैं।

एकीकृत प्रपत्र KO-2 के अनुसार खाता नकद वारंट भरने का एक नमूना।

कथन के अनुसार मजदूरी का भुगतान करते समय आरकेओ किसे लिखना है

चूँकि कथन के अनुसार वेतन का भुगतान करते समय नकद निपटान दस्तावेज़ कैसे जारी करें, इस पर कोई स्पष्ट नियम नहीं हैं, कोई निर्देश नहीं हैं, हम आगे बढ़ेंगे सामान्य नियम. वे हैं। पेरोल की समाप्ति तिथि होती है - अधिकतम 5 कार्य दिवस 6.5 निर्देश. निदेशक को सभी कर्मचारियों को वेतन देने के लिए कितने दिनों की आवश्यकता है (वेतन भुगतान, वर्तमान व्यापार यात्राएं, छुट्टियां, अवकाश आदि के लिए स्थापित शर्तों को ध्यान में रखते हुए) के आधार पर, बयान में विशिष्ट अवधि का संकेत देना चाहिए। इस अवधि के दौरान, स्टेटमेंट के अनुसार जारी की जाने वाली राशि सीमा से अधिक कैश डेस्क पर रखी जा सकती है पी. 2 निर्देश. और जब तक यह अवधि समाप्त नहीं हो जातीया इस अवधि की समाप्ति से पहले संपूर्ण वेतन का भुगतान नहीं किया जाएगा a पीपी. 4.6, 6.5 नोट्स:

• आरकेओन तो विवरण में दर्शाई गई कुल राशि पर, न ही विवरण के तहत इसकी अवधि की शुरुआत से पहले ही वितरित की गई राशि पर, जारी नहीं किया;
• रोकड़ बही में परिलक्षित नहीं होते हैं।न तो जारी करने का इरादा है, न ही कर्मचारियों को बयान के अनुसार पैसा पहले ही जारी किया जा चुका है।

आखिरकार आखिरी दिनविवरण की वैधता की अवधि के दौरान, खजांची विवरण पर हस्ताक्षर करता है, उसमें जमा राशि को चिह्नित करता है और उसे लेखा विभाग को हस्तांतरित करता है। अकाउंटेंट हर चीज़ की जाँच करता है और अपने हस्ताक्षर भी करता है। और उसके बाद ही, लेकिन हमेशा उसी दिन, अकाउंटेंट वास्तव में कर्मचारियों को जारी की गई कुल राशि के लिए नकद निपटान करता है बराबर. 3 बिंदु 6.5 निर्देश, और इसकी संख्या और तारीख विवरण के अंतिम पृष्ठ पर इंगित की गई है। फिर कैशियर कैश रजिस्टर को कैश बुक में पंजीकृत करता है 4.6 निर्देश.

यदि कई कथन हैं, उदाहरण के लिए, प्रत्येक विभाग का अपना है, तो उनमें से प्रत्येक के लिए एक अलग आरकेओ तैयार करना आवश्यक नहीं है। आप जारी किए गए वेतन की कुल राशि के लिए एक आरकेओ बना सकते हैं और उसमें सभी विवरण संलग्न कर सकते हैं। तदनुसार, सभी बयानों में इस आरकेओ की संख्या अंकित करना आवश्यक है।

एक नियमित, गैर-वेतन, नकदी रजिस्टर में, प्राप्तकर्ता और उसके पासपोर्ट डेटा के साथ-साथ उसके हस्ताक्षर का एक संकेत होता है बराबर. 2, 3 पृष्ठ 6.1, पृष्ठ 6.2 निर्देशसंगठन के लिए यह पुष्टि करना आवश्यक है कि उसने एक निश्चित व्यक्ति को एक निश्चित राशि का भुगतान किया है, और उसे वह प्राप्त हुई है। और वे प्राप्तकर्ता को धन जारी करने से पहले ऐसा नकद निपटान तैयार करते हैं 6.1 निर्देश.

लेकिन पेरोल के आधार पर सीएससी संकलित करते समय:

• धन पहले ही जारी किया जा चुका हैकैश डेस्क से कर्मचारियों तक विवरण के अनुसार, और इसका कुछ भाग, संभवतः पिछले दिनों में;
• जारी करने की पुष्टिप्रत्येक एक निश्चित राशि पहले से ही है- ये बयान में कर्मचारियों के हस्ताक्षर हैं।

इसीलिए पेरोल के आधार पर संकलित आरकेओ,केवल विवरण के अनुसार जारी की गई राशि के बारे में रोकड़ बही में प्रविष्टि करने के लिए आवश्यक है पैसे के हस्तांतरण की पुष्टि नहीं है.तो, किसी के एफ में प्रवेश करने के लिए. और। ओ "इश्यू" लाइन में और "बाय ___" लाइन में पासपोर्ट डेटा की आवश्यकता नहीं है। तदनुसार, किसी को भी प्राप्तकर्ता के लिए आरकेओ पर हस्ताक्षर नहीं करना चाहिए। इसीलिए निर्देश में इन पंक्तियों को भरने के संबंध में ही उल्लेख किया गया है सामान्य आदेशकैश डेस्क से पैसा जारी करना पीपी. 6.1 , 6.2 नोट्स. और वेतन जारी करने के लिए हमने एक विशेष प्रक्रिया पर विचार किया है, जिसमें ऐसे कोई नियम नहीं हैं। 6.5 निर्देश.

हालाँकि, व्यवहार में, अन्य भी हैं ग़लत, RKO डिज़ाइन विकल्प:

• <или>स्वयं खजांची पर - उसका च. और। ओ "मुद्दा" पंक्ति में रखें, और "___ द्वारा" पंक्ति में उसका पासपोर्ट डेटा इंगित करें। वे यहां इस प्रकार तर्क देते हैं: विवरण के अनुसार वेतन कैशियर द्वारा जारी किया जाता है, इसलिए, उसके नाम पर आरकेओ जारी किया जाना चाहिए। यह गलत है, क्योंकि कैश रजिस्टर में सारा पैसा, जिसमें वेतन भुगतान के लिए पैसा भी शामिल है, पहले से ही कैशियर के पास है, क्योंकि वह कैश डेस्क के लिए वित्तीय रूप से जिम्मेदार व्यक्ति है। किसी ऐसे व्यक्ति के लिए जो कैशियर के रूप में काम करता है, आरकेओ केवल तभी जारी किया जा सकता है जब वह कैशियर के रूप में नहीं, बल्कि धन प्राप्तकर्ता के रूप में कार्य करता है। उदाहरण के लिए, एक अकाउंटेंट के रूप में जब उसे संगठन की ओर से नकद में कुछ खरीदने का निर्देश दिया जाता है।

ऐसा होता है कि किसी संगठन में एक कैश डेस्क के लिए कई कैशियर होते हैं, जिनमें से एक वरिष्ठ होता है बराबर. 2 पी. 4 निर्देश, और वेतन निम्नानुसार जारी किया जाता है: वरिष्ठ कैशियर कैश डेस्क से दूसरों को पैसा स्थानांतरित करता है, और वे पहले से ही उन्हें बयानों के अनुसार कर्मचारियों को वितरित करते हैं। लेकिन इस मामले में भी, वरिष्ठ कैशियर और बाकी लोगों के बीच पैसे का हस्तांतरण उसी कारण से कैश रजिस्टर द्वारा संसाधित नहीं किया जाता है: जब तक किसी एक कैशियर के पास पैसा है, तब तक उन्हें कैश रजिस्टर में माना जाता है। इस तरह के हस्तांतरण को कैशियर द्वारा स्वीकृत और जारी की गई लेखांकन की एक विशेष पुस्तक में दर्ज किया जाता है धन(फॉर्म नंबर KO-5) 4.5 निर्देश;

• <или>निदेशक या मुख्य लेखाकार को। इन मामलों में "मुद्दा" पंक्ति में शब्द इस प्रकार हैं: "फ़ोमिन ए.ए. जून 2015 की दूसरी छमाही के लिए कर्मचारियों को वेतन के भुगतान के लिए, और नीचे, "टू ___" पंक्ति में, फ़ोमिन का पासपोर्ट डेटा दर्शाया गया है। यह गलत है, क्योंकि इस तरह के डिज़ाइन से यह पता चलता है कि आपने यह राशि कैश डेस्क से नामित व्यक्ति को हस्तांतरित कर दी है, और उसे पहले से ही कर्मचारियों को वेतन कहीं और वितरित करना होगा। लेकिन वास्तव में ऐसा नहीं हुआ: खजांची ने वेतन जारी किया - यह उसका हस्ताक्षर है जो "भुगतान किया गया" पंक्ति में बयान पर है। बेशक, निदेशक स्वयं नकद लेनदेन कर सकता है। बिंदु 4 निर्देश, लेकिन फिर वह एक कैशियर के रूप में कार्य करता है, और, जैसा कि हम पहले ही कह चुके हैं, आरकेओ कैशियर के लिए संकलित नहीं है।

कुछ संगठनों में, निम्नलिखित प्रक्रिया स्थापित की गई है: निदेशक, मुख्य लेखाकार, विभाग के प्रमुख, फोरमैन, और इसी तरह, उनके नाम पर जारी कैश रजिस्टर के अनुसार, कैश डेस्क पर अपने अधीनस्थों के लिए वेतन प्राप्त करते हैं, और फिर इसे कर्मचारियों को बयान के अनुसार वितरित करते हैं। वे विवरण के साथ बकाया राशि पीकेओ के लिए कैश डेस्क को लौटा देते हैं। लेकिन ये सही नहीं है. वेतन कैशियर द्वारा कैशियर से जारी किया जाना चाहिए - यह निर्देश संख्या 3210-यू की आवश्यकता है बराबर. 2 पृष्ठ 6.5, पृष्ठ 6.2, पृष्ठ 4, पृष्ठ 6.1 निर्देशयानी अकाउंटेंट के जरिए इसे जारी करना नामुमकिन है।

इसलिए, जो वास्तव में वेतन का भुगतान करता है, उसे पूरी जिम्मेदारी के साथ कैशियर नियुक्त किया जाना चाहिए देयताउसे सौंपे गए धन के लिए। फिर मुख्य कैशियर इस समय के लिए वरिष्ठ कैशियर होगा, और वितरक को वेतन राशि का हस्तांतरण कैशियर द्वारा प्राप्त और जारी किए गए धन के बहीखाता में दर्ज किया जाना चाहिए (फॉर्म नंबर KO-5) अनुमत राज्य सांख्यिकी समिति का डिक्री दिनांक 18.08.98 क्रमांक 88).

आरकेओ के "संकलन की तिथि" फ़ील्ड में किस दिन को इंगित करना है

यह सवाल उठता है कि क्या वेतन कुछ दिनों के भीतर जारी किया जाता है। निर्देश संख्या 3210-यू में स्पष्ट रूप से कहा गया है कि नकद निपटान निपटान वास्तव में वितरित की गई राशि के लिए तैयार किए जाते हैं बराबर. 4 बिंदु 6.5 निर्देश. इस तरह, आरकेओ की तैयारी की तारीख- यह विवरण की अंतिम तिथि,यानी पेरोल का आखिरी दिन. इस नियम को इस तथ्य से समझाया गया है कि यह पहले से ज्ञात नहीं है कि सभी कर्मचारी वेतन के लिए कैश डेस्क पर आएंगे या नहीं, इसलिए, यह भविष्यवाणी करना असंभव है कि कितना जारी किया जाएगा।

कुछ संगठनों में, वे वेतन भुगतान के पहले दिन (विवरण में इंगित अवधि का पहला दिन) की तारीख निर्धारित करते हैं, क्योंकि उनका मानना ​​​​है कि वेतन को नकद में भुगतान करने का निदेशक का आदेश व्यय आदेश द्वारा जारी किया जाता है, न कि इसे कर्मचारियों के खातों में स्थानांतरित करने के लिए। वैसे यह सत्य नहीं है। ऐसा आदेश पेरोल या पेरोल ही है, जिस पर निदेशक द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं, और गैर-नकद वेतन पेरोल के आधार पर स्थानांतरित किया जाता है और श्रम और उसके भुगतान (पेरोल) के लेखांकन के लिए प्राथमिक लेखांकन दस्तावेज के आवेदन और फॉर्म भरने के निर्देश अनुमोदित। राज्य सांख्यिकी समिति का निर्णय दिनांक 05.01.2004 संख्या 1. इसके अलावा, पिछले साल 1 जून से आरकेओ में निदेशक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है।

पेरोल के आधार पर संकलित नकदी रजिस्टर के पंजीकरण का एक नमूना

अधिकांश व्यावसायिक संस्थाओं को कानून के अनुसार सभी नकद लेनदेन का रिकॉर्ड रखना चाहिए। इसका मतलब यह है कि कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति और व्यय के संचालन को उचित रूप से प्रलेखित किया जाना चाहिए। आइए कैश डेस्क पर डेबिट लेनदेन के दस्तावेज़ीकरण पर अधिक विस्तार से विचार करें, जिसमें व्यय नकद वारंट (आरकेओ) का एक फॉर्म जारी करना शामिल है।

व्यय नकद आदेश (आरकेओ) एक दस्तावेज है जिसके आधार पर किसी संगठन के कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है।

जब भी किसी आर्थिक इकाई के कैश डेस्क से नकदी जारी की जाती है तो इसे अवश्य लिखा जाना चाहिए।

यह अनिवार्य है मानक दस्तावेज़टीएसबी आरएफ. केवल व्यक्तिगत उद्यमी जो सरलीकृत योजना के अनुसार रिकॉर्ड रखते हैं, उन्हें इस दस्तावेज़ को जारी करने से छूट प्राप्त हुई है।

जिन व्यय लेनदेन के लिए उपभोज्य संकलित किया गया है उनमें शामिल हैं:

• कैश डेस्क से कर्मचारियों को वित्तपोषण के लिए राशि का भुगतान आर्थिक गतिविधिउपरिपोर्ट के लिए.
• बैंक को आय और अन्य नकदी का संग्रह;
• कार्य अनुबंध के तहत व्यक्तियों सहित, कैश डेस्क से कर्मचारियों को नकद में वेतन का भुगतान करते समय;
• कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में।

व्यय नोट कैसे लागू करें

कैश डेस्क से पैसा जारी करते समय, एक आरकेओ तैयार किया जाता है, जिसके लिए उद्यम की गतिविधियों की मौजूदा बारीकियों को ध्यान में रखते हुए एक मानकीकृत फॉर्म या उसके आधार पर विकसित एक फॉर्म का उपयोग किया जा सकता है।

दस्तावेज़ लेखा विभाग के एक विशेषज्ञ, एक खजांची, आदि द्वारा जारी किया जाता है। कार्यकारिणीजिन्हें, कर्तव्यों के आधार पर, इन दस्तावेजों की तैयारी में लगाया जाना चाहिए।

उपभोग्य सामग्रियों का संकलन मुख्य लेखाकार या प्रमुख द्वारा स्वतंत्र रूप से किया जा सकता है। इसके अलावा, बाहर से आमंत्रित विशेषज्ञ ये कार्य कर सकता है, लेकिन एक प्रतिबंध है जिसके अनुसार उसे दस्तावेज़ पर अपने हस्ताक्षर करने का अधिकार नहीं है। इस मामले में, कंपनी के प्रमुख द्वारा निरीक्षण किया जाता है।

नकद भुगतान का आधार, ज्यादातर मामलों में, उन कर्मचारियों का आवेदन है जो आर्थिक रूप से कमजोर हैं जिम्मेदार व्यक्ति. इसमें आवश्यक रूप से धन के उपयोग के उद्देश्य के साथ-साथ निदेशक के वीज़ा को भी दर्शाया जाना चाहिए। केवल कर्मचारियों को वेतन भुगतान के मामले में ही आवेदन पत्र तैयार करने की आवश्यकता नहीं है।

ध्यान! 19 अगस्त, 2017 से, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के अनुसार, कुछ क्षेत्रों में नकद भुगतान करने के लिए कंपनी के प्रबंधन से कोई आदेश या अन्य आदेश होने पर धन जारी करने के लिए आवेदन जारी नहीं किया जा सकता है।

दस्तावेज़ की प्रारंभिक तैयारी के बाद, इसे कैशियर को स्थानांतरित कर दिया जाता है, जिसमें कैशियर इसकी शुद्धता, प्रमुख के हस्ताक्षर सहित सभी आवश्यक विवरणों की उपस्थिति की जांच करता है।

यदि किसी उपभोग्य वस्तु को जारी करते समय कोई त्रुटि हो जाती है तो उसमें सुधार नहीं किया जा सकता। इसे दोबारा जारी करने की जरूरत है. इसके बाद, कैशियर पंजीकरण लॉग में फॉर्म को ठीक करता है।

ध्यान!पैसे के वास्तविक भुगतान से पहले, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान सत्यापित करनी होगी। इन उद्देश्यों के लिए, उसे कैश रजिस्टर में दर्शाए गए डेटा को उसे प्रस्तुत किए गए पहचान पत्र से सत्यापित करना होगा। इसके अलावा, कैश डेस्क कर्मचारी को आरकेओ में प्रस्तुत दस्तावेज़ का मुख्य विवरण दर्ज करना होगा।

उसके बाद, उपभोज्य में इंगित आवश्यक राशि प्राप्तकर्ता को हस्तांतरित कर दी जाती है, जो धन की वास्तविक उपलब्धता की जांच करता है, और फिर नकद प्राप्ति की पुष्टि में अपना वीज़ा डालता है।

फिर आरकेओ कैशियर को लौटा दिया जाता है, जो जारी करने की पुष्टि में, इस दस्तावेज़ पर अपना हस्ताक्षर भी करता है, साथ ही "पेड" प्रिंट भी करता है। धन प्राप्तकर्ता एक ट्रस्टी हो सकता है, इस स्थिति में उसे व्यक्ति के हितों का प्रतिनिधित्व करने के अधिकार के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी भी प्रस्तुत करनी होगी। इस मामले में, पावर ऑफ अटॉर्नी उपभोज्य से जुड़ी होती है।

शिफ्ट के अंत में, कैशियर को लेखा विभाग को एक रिपोर्ट जमा करनी होगी, जिसमें वह व्यय सहित दिन के लिए सभी नकद दस्तावेज संलग्न करता है।

डेबिट नोट एकीकृत फॉर्म KO-2 फॉर्म 2018 डाउनलोड करें

2018 में व्यय नकद आदेश नमूना भरना

इस घटना में कि व्यय आदेश एक अलग प्रभाग में जारी किया जाता है, तो उसका नाम "संरचनात्मक प्रभाग" कॉलम में दर्ज किया जाना चाहिए। अन्यथा, यहां एक डैश अवश्य लगाया जाना चाहिए।

नाम के दाईं ओर एक कॉलम है जिसमें आपको फॉर्म का क्रमांक और फिर उसके निष्पादन की तारीख दर्ज करनी होगी। दिनांक को DD.MM.YYYY प्रारूप में दर्ज किया जाना चाहिए।

आगे एक तालिका है जिसमें आपको जानकारी दर्ज करनी होगी लेखांकनसंचालन - ऑफसेटिंग डेबिट और क्रेडिट खाते, संरचनात्मक इकाई कोड (यदि कोई हो), विश्लेषणात्मक लेखांकन खाता।

बुचप्रोफ़ी

महत्वपूर्ण!विश्लेषणात्मक लेखांकन के लिए एक खाता केवल तभी दर्ज किया जाना चाहिए जब उनका उपयोग उद्यम में किया जाता है।

इस तालिका में अंतिम फ़ील्ड लक्ष्य फ़ंडिंग कोड है। इस फ़ील्ड को भी तभी पूरा करना होगा जब कंपनी में ऐसे कोड का उपयोग किया जाता है।

कॉलम "मुद्दा" में पूरा नाम दर्ज किया गया है। वह नागरिक जिसे धन हस्तांतरित किया जाता है। आप यहां कंपनी का नाम दर्ज नहीं कर सकते.

में कॉलम "बेसिक"आपको यह कारण लिखना होगा कि कैश डेस्क से पैसा क्यों जारी किया जा रहा है। यहां आप उदाहरण के लिए, "वेतन का भुगतान", "उप-रिपोर्ट के लिए", "सामग्री के लिए" इत्यादि दर्ज कर सकते हैं।

कॉलम "राशि" में लेन-देन की राशि शब्दों में लिखी गई है, फ़ील्ड में शेष स्थान को काट दिया जाना चाहिए।

में कॉलम "आवेदन"आपको उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता है जिसके आधार पर जारी किया गया है। ये रसीद, कर्मचारी विवरण, पेरोल आदि का विवरण हो सकता है।

उसके बाद, कंपनी के प्रमुख और मुख्य लेखाकार इस दस्तावेज़ पर अपने हस्ताक्षर करते हैं, जो इसके निष्पादन की शुद्धता की जाँच करते हैं, और संचालन की अनुमति भी देते हैं।

अगले कॉलम में, कैशियर को उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी दर्ज करनी होगी जो प्राप्तकर्ता ने प्रस्तुत किया था - आमतौर पर यह पासपोर्ट होता है।

सभी आवश्यक फ़ील्ड को पूरा करने के बाद, ऑर्डर पर उस कैशियर द्वारा भी हस्ताक्षर किया जाना चाहिए जिसने ऑपरेशन किया था।

उपभोज्य का उपयोग करने की बारीकियाँ

जब पैसा संवितरण नोट पर जारी किया जाता है कानूनी इकाई(उदाहरण के लिए, सामान या सामग्री के लिए भुगतान), तो आप प्राप्तकर्ता के रूप में उसका नाम दर्ज नहीं कर सकते।

कॉलम "मुद्दा" में आपको पूरा नाम लिखना होगा। आपूर्तिकर्ता कंपनी का एक कर्मचारी जो धन प्राप्त करता है। या, यदि कंपनी का नाम इंगित करना अभी भी आवश्यक है, तो निम्नलिखित सामग्री की अनुमति है: "इवानोव ए. ए. के माध्यम से एलएलसी फर्म"। में कॉलम "आवेदन"इस मामले में, प्रस्तुत पावर ऑफ अटॉर्नी का विवरण दर्ज किया गया है।

यदि उपभोज्य बैंक को नकद आय की डिलीवरी के लिए जारी किया जाता है, तो कॉलम "इश्यू" में "राजस्व", "आय का समर्पण" या इसी तरह के वाक्यांशों को लिखना असंभव है। यहां आपको पूरा नाम बताना होगा. जिम्मेदार कर्मचारी जो यह कार्रवाई करता है, और में कॉलम "आवेदन"- नकदी की डिलीवरी के लिए घोषणा का विवरण।

कर्मचारियों को वेतन जारी करते समय, आप भुगतान की पूरी राशि के लिए एकल व्यय आदेश जारी कर सकते हैं। इस स्थिति में, कॉलम "मुद्दा" में लिखा है - "उद्यम के कर्मचारियों के लिए"। में कॉलम "बेसिक"वेतन संबंधी जानकारी दर्ज की जाती है। ऑर्डर फ़ील्ड "प्रति", "प्राप्त" और "हस्ताक्षर" को खाली छोड़ दिया जाना चाहिए।

व्यय नकद आदेश (आरकेओ)। फॉर्म KO-2 एक दस्तावेज है वित्तीय विवरण, जिसकी सहायता से उद्यम (संगठन) के कैश डेस्क से धन जारी किया जाता है। फॉर्म का रूप एकीकृत है, जिसे रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त, 1998 नंबर 88 (3 मई, 2000 को संशोधित), ओकेयूडी कोड 0310002 के डिक्री द्वारा विधायी स्तर पर अनुमोदित किया गया है। दस्तावेज़ उद्यम में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया के आधार पर तैयार किया गया है। आदेश एक लेखा अधिकारी या अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा एक ही प्रति में भरा जाता है।

भरने के बाद, दस्तावेज़ फॉर्म नंबर KO-3 में पंजीकरण लॉग में पंजीकृत (साथ ही) किया जाता है। एक नियम के रूप में, जो दस्तावेज़ धन जारी करने का आधार हैं, वे व्यय नकद वारंट से जुड़े होते हैं। हालाँकि, यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आदेश से जुड़े दस्तावेज़ों पर प्रमुख के हस्ताक्षर हैं, तो आरकेओ में अब इसकी आवश्यकता नहीं है।

धन जारी करने और प्राप्त करने से संबंधित उद्यम के कई कर्मचारी नकद आदेश भरने में भाग लेते हैं। इसलिए, ऑर्डर भरते समय, आपको निम्नलिखित निर्देशों का पालन करना चाहिए:

• फ़ील्ड "संगठन" में व्यावसायिक इकाई का नाम होना चाहिए, और कॉलम "संरचनात्मक उपखंड" - इसका उपखंड जिसने वारंट जारी किया था। यदि ऐसी कोई संरचनात्मक इकाई अनुपस्थित है, तो कॉलम में एक डैश लगा दिया जाता है;
• "दस्तावेज़ संख्या" और "संकलन की तिथि" पंक्तियों में ऑर्डर की संख्या KO-3 फॉर्म में पंजीकरण लॉग के अनुसार दर्ज की जाती है, साथ ही इसके संकलन की तारीख DD.MM.YYYY प्रारूप में दर्ज की जाती है;
• "डेबिट" कॉलम में संरचनात्मक इकाई का कोड होता है जिसमें धन जारी किया जाता है (इसके अभाव में, एक डैश लगाया जाता है), संबंधित खाते की संख्या, उप-खाता, जिसका डेबिट कैश डेस्क से धन के व्यय को प्रदर्शित करता है, साथ ही संबंधित खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड (डैश - यदि संगठन में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है);
• लाइन "क्रेडिट" लेखांकन खाते की संख्या प्रदर्शित करती है, जिसके क्रेडिट पर धनराशि जारी की जाती है। एक नियम के रूप में, यह खाता 50 "कैशियर" है;
• फ़ील्ड "उद्देश्य कोड" में एक कोड दर्ज किया जाता है जो कैश डेस्क से जारी किए गए धन के उपयोग के उद्देश्य को प्रदर्शित करता है। यदि उद्यम में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है, तो डैश लगा दिया जाता है;
• पंक्ति "मुद्दा" में उस व्यक्ति का उपनाम, नाम, संरक्षक शामिल है जिसे यह धन जारी किया गया है;
• लाइन "आधार" व्यावसायिक लेनदेन की सामग्री प्रदर्शित करती है। उदाहरण के लिए, के लिए एक अग्रिम यात्रा व्यय, सामग्री सहायता जारी करना, आदि।
• वितरित की जाने वाली धनराशि की राशि "राशि" पंक्ति में प्रदर्शित की जाती है और इसे शब्दों में लिखा जाना चाहिए। यदि लगाने के बाद पंक्ति में खाली जगह हो तो डैश लगा देना चाहिए;
• "आवेदन" फ़ील्ड प्राथमिक दस्तावेजों का विवरण प्रदर्शित करता है जो कैश डेस्क से धन जारी करने के आधार के रूप में कार्य करते हैं।

उपरोक्त जानकारी भरने के बाद, मुख्य लेखाकार और उद्यम के प्रमुख के हस्ताक्षर उनकी प्रतिलेखों के साथ चिपका दिए जाते हैं। फिर उस व्यक्ति द्वारा भरी गई पंक्तियों का पालन करें जो ये धनराशि प्राप्त करता है। "प्राप्त" पंक्ति में कैश डेस्क से प्राप्त धन की राशि को शब्दों में दर्शाया गया है, प्राप्ति की तारीख और इस व्यक्ति के हस्ताक्षर इसके नीचे चिपकाए गए हैं।

धन जारी करने के बाद, उद्यम का कैशियर, इसके लिए प्रदान की गई पंक्तियों में, दस्तावेज़ के जारी होने का नाम, संख्या, तिथि, स्थान इंगित करता है जो कैश डेस्क से धन प्राप्त करने वाले व्यक्ति की पहचान प्रमाणित करता है। इसकी प्रतिलिपि के साथ कैशियर के हस्ताक्षर नीचे दिए गए हैं। उद्यम का कैशियर संकलन की शुद्धता के लिए दस्तावेज़ की जांच करने और "भुगतान" स्टांप या तारीख के साथ उद्यम के स्टांप के साथ इसके अनुलग्नकों को रद्द करने के लिए बाध्य है। पुनर्भुगतान के बाद, व्यय नकद वारंट उद्यम के कैश डेस्क पर रहता है। अधिक खर्च का भुगतान करते समय, जारी करने का आधार कूल राशि का योगकैश डेस्क से सीआरएस के लिए जवाबदेह व्यक्ति की रिपोर्ट है।