व्यय नोट का मानक रूप है। व्यय नकद वारंट: इसका अर्थ और भरना

कर रहा है लेखांकनकंपनी कई प्राथमिक दस्तावेजों के निष्पादन के लिए प्रदान करती है। इन दस्तावेजों में से एक की सूची में एक व्यय नकद वारंट शामिल है। भरने के लिए बुनियादी नियम और आदेश प्रपत्र के रूप को विधायी कृत्यों में अनुमोदित और स्थापित किया गया है। नियमों का अध्ययन और ज्ञान एक व्यक्तिगत उद्यमी (आईपी) को उनकी व्यावहारिक गतिविधियों में गलतियों से बचने की अनुमति देगा।

भरने और आवेदन के लिए बुनियादी नियम

व्यय नकद आदेश (इसके बाद RKO) उपयोग किया जाने वाला प्राथमिक दस्तावेज़ है व्यक्तिगत उद्यमीनकदी के व्यय के लेखांकन में प्रतिबिंबित करने के लिए। वास्तव में, यह व्यय (भुगतान) के प्रत्येक संचालन के लिए जारी किया जाता है धननकद में उद्यम के कैश डेस्क से।

उद्यमों में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और, तदनुसार, आवेदन संवितरण नोटविधायी स्तर पर पंजीकृत। ऐसा नियामक विधायी अधिनियम सेंट्रल बैंक का निर्देश है रूसी संघ"व्यक्तिगत उद्यमियों के नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर" अंतिम संस्करण 03/11/14

आरकेओ के डिजाइन के मुख्य नियमों पर विचार करें।

खाता नकद वारंट भरने को सौंपा जा सकता है:

• मुख्य लेखाकार के लिए - यदि राज्य में उपलब्ध हो;
• उद्यम के खजांची को;
• प्रधान/व्यक्तिगत उद्यमी के लिए - राज्य में उपरोक्त पदों के अभाव में।

RKO द्वारा जारी किया गया निश्चित अवधि. वैधता अवधि एक दिन है, अर्थात, जिस दिन इसे तैयार किया जाता है, उस दिन धन प्राप्त करना चाहिए और प्राप्त किया जा सकता है। इस आवश्यकता का अनुपालन न करने की स्थिति में, एक नया आदेश जारी करना आवश्यक है, पुराने में दिनांक को सही करने की कार्रवाई की अनुमति नहीं है।

खाता नकद वारंट को एक प्रति में तैयार किया जाना चाहिए।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए नमूना आरकेओ फॉर्म (उदाहरण):

हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए एक सही ढंग से निष्पादित वारंट आवश्यक रूप से प्रदान करना चाहिए अधिकारियोंउद्यम।

RKO पर किसे हस्ताक्षर करना चाहिए और कौन कर सकता है, यह उद्यम की स्थिति पर निर्भर करता है, अर्थात्:

• एकाउंटेंट और कैशियर;
• प्रबंधक और खजांची - कर्मचारियों में लेखाकार की अनुपस्थिति में;
• प्रबंधक / व्यक्तिगत उद्यमी - कर्मचारियों में लेखाकार और कैशियर की अनुपस्थिति में।

सेंट्रल बैंक के निर्देश के अनुसार, एक आदेश कागज के रूप में और इलेक्ट्रॉनिक रूप में जारी किया जा सकता है।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में RKO पर एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग करके हस्ताक्षर किए जा सकते हैं।

जब कागज पर तैयार किया जाता है, तो एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर मैन्युअल रूप से या सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर (कंप्यूटर) का उपयोग करके भरा जा सकता है। हाथ से भरना शायद ही कभी प्रयोग किया जाता है, क्योंकि यह एक लंबी प्रक्रिया है। लेकिन कंप्यूटर के खराब होने या उद्यम में बिजली गुल होने की स्थिति में इससे बचा नहीं जा सकता है।

नकदी निपटान के लिए कैश डेस्क से धन जारी करते समय नकदी कार्यकर्ता द्वारा किए जाने वाले कार्यों का क्रम:

1. दस्तावेज़ पर सभी आवश्यक हस्ताक्षरों की उपस्थिति की जाँच करें और उनकी तुलना नमूना कार्डों से करें। सैंपल कार्ड हमेशा बॉक्स ऑफिस पर रखे जाने चाहिए।
2. जांचें कि अंकों में इंगित राशि शब्दों में इंगित राशि से मेल खाती है और कोई त्रुटि नहीं है।
3. अतिरिक्त दस्तावेजों की वास्तविक उपलब्धता पर ध्यान दें, यदि वे कैश रजिस्टर में इंगित किए गए हैं।
4. नकद प्राप्तकर्ता का डेटा सत्यापित करें: अंतिम नाम, पहला नाम, मध्य नाम और पासपोर्ट डेटा कैश रजिस्टर में संकेतित लोगों से मेल खाना चाहिए।
5. यदि कोई टिप्पणी नहीं है, तो खजांची कैश डेस्क से पैसे जारी करता है।
6. नकदी जारी करने के साथ, वह प्राप्तकर्ता को हस्ताक्षर के लिए एक आदेश भेजता है, फिर अपना डालता है और एक मुहर (मुहर) के साथ प्रमाणित करता है।
7. कैशियर आईपी कैश बुक में प्रत्येक जारी किए गए कैश रजिस्टर के लिए एक प्रविष्टि करने के लिए बाध्य है।

ध्यान! तारीखों, उपनामों, हस्ताक्षरों के आरकेओ में सुधार अस्वीकार्य है।

उद्यम में संभावित डेबिट लेनदेन की एक सूची है जो नकद निपटान के निष्पादन के लिए प्रदान करती है। उदाहरण के लिए, यह मासिक वेतन का भुगतान, छात्रवृत्ति, व्यवसाय यात्रा पर कर्मचारी की रिपोर्ट के तहत धन जारी करना, उद्यम की एक अलग शाखा (विभाजन) को नकद जारी करना हो सकता है। नकद निपटान के लिए मासिक वेतन का भुगतान उपार्जित वेतन के विवरण के आधार पर किया जाता है।

वेतन के लिए कैश रजिस्टर भरने का एक नमूना (उदाहरण):

कागज या इलेक्ट्रॉनिक कैश रजिस्टर के भंडारण की प्रक्रिया का संगठन उद्यम के प्रमुख द्वारा किया जाता है।

एक प्रबंधक की जिम्मेदारियों में ये भी शामिल हो सकते हैं:

• खजांची को एक मोहर या मुहर प्रदान करना (बाद में मुहर के रूप में संदर्भित)। नकद जारी करते समय वारंट पर मुहर लगाई जाती है। साथ ही, विवरण के अनिवार्य संकेत के साथ सील को ठीक से बनाया जाना चाहिए।
• सुनिश्चित करें कि बॉक्स ऑफिस पर हस्ताक्षर के नमूने हैं। नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर प्रस्तुत किए जाने चाहिए।

एक व्यक्तिगत उद्यमी कैश रजिस्टर पर अपनी मुहर लगा सकता है, लेकिन इसके प्रत्यय को कानून द्वारा विनियमित नहीं किया जाता है, अर्थात। आवश्यक नहीं।

आरकेओ फॉर्म के स्वीकृत फॉर्म को भरना

विचाराधीन लेखांकन दस्तावेज़ के प्रपत्र (रिक्त) को रूसी संघ की सांख्यिकी समिति द्वारा डिक्री में "नकद लेनदेन के लिए लेखांकन के लिए एकीकृत रूपों के अनुमोदन पर ..." नंबर 88, 03 मई, 2000 के अंतिम संस्करण द्वारा अनुमोदित किया गया था। ). डिक्री के अनुसार स्वीकृत आरकेओ फॉर्म की संख्या नंबर केओ-2 है।

IP के लिए RKO भरने का नमूना (उदाहरण):

आइए बारीकियों पर करीब से नज़र डालें सही भरनाप्रपत्र विवरण:

• "संगठन" और "संरचनात्मक उपखंड" की पंक्तियों में पूरा नाम इंगित किया गया है, उपखंड की अनुपस्थिति में, "——-" (डैश) नीचे रखा गया है;
• "दस्तावेज़ संख्या" और "तारीख" कंपनी के उपभोज्य दस्तावेजों के पंजीकरण के जर्नल में पंजीकरण संख्या के समान होना चाहिए;
• "डेबिट" सेल (उपखंड कोड, संवाददाता / खाता संख्या, संवाददाता खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखा कोड) लेखांकन में उन लोगों के आईपी का उपयोग करते समय भरे जाते हैं, अनुपस्थिति के मामले में, "———" (डैश) डाला जाता है;
• लाइन "क्रेडिट" - खातों के चार्ट के अनुसार, एक खाता इंगित किया गया है - 50 "कैशियर";
• "गंतव्य कोड" - जारी करने के उद्देश्य के अनुरूप होना चाहिए। यदि कंपनी लेखांकन में लक्ष्य कोड का उपयोग नहीं करती है तो डैश लगाया जाता है;
• "समस्या" - प्राप्तकर्ता का डेटा इंगित किया गया है, पूरा नाम पूर्ण रूप से लिखा गया है, संक्षिप्तीकरण की अनुमति नहीं है;
• "आधार"। उदाहरण के लिए, आप निम्नलिखित निर्दिष्ट कर सकते हैं: एक व्यापार यात्रा के लिए अग्रिम, सामग्री सहायता जारी करना, छात्रवृत्ति जारी करना, वेतन, और इसी तरह;
• पंक्ति "राशि" - शब्दों में भरी हुई। रेखा का मुक्त स्थान काट दिया जाता है;
• सेल "राशि" - एक डिजिटल मान भरा हुआ है;
• "परिशिष्ट" - यदि अतिरिक्त दस्तावेज हैं, तो इन दस्तावेजों का विवरण भरा जाता है, उदाहरण के लिए, पावर ऑफ अटॉर्नी।

प्रपत्र भरने और आदेश की वैधता अवधि के लिए उपरोक्त नियमों के अनुपालन से नकदी रजिस्टर की तैयारी और उपयोग में सकल त्रुटियों और सुधारों को रोका जा सकेगा। स्वीकृत फॉर्म का एक नमूना रूसी संघ के कॉमस्टैट की वेबसाइट पर भी पाया जा सकता है।

आरकेओ नकद लेनदेन के प्राथमिक लेखांकन के दस्तावेजों को संदर्भित करता है। इसका उपयोग कैश रजिस्टर से नकदी निकालने के लिए किया जाता है। RKO लेखा विभाग के एक कर्मचारी द्वारा एक प्रति में बनाया गया है और प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित है बजट संगठन, मुख्य लेखाकार, कैशियर और धन प्राप्त करने वाला व्यक्ति। लेख के अंत में, आप एक पूर्ण नमूना नकद रसीद मुफ्त में डाउनलोड कर सकते हैं।

RKO में कोई सुधार नहीं होना चाहिए, अन्यथा यह अमान्य है। यदि कोई गलती हो जाती है, तो दस्तावेज़ को सही संस्करण में फिर से लिखा जाना चाहिए।

KO-2 फॉर्म का उपयोग करने का दायित्व 11 मार्च 2014 को बैंक ऑफ रूस नंबर 3210-यू के निर्देशों द्वारा निर्धारित किया गया है। सार्वजनिक क्षेत्र के संगठनों के लिए, इस तरह की आवश्यकता वित्त मंत्रालय के दिनांक 30 मार्च, 2015 क्रमांक 2 के आदेश द्वारा तय की गई है। नंबर 52एन।

फ्री कैश फ्लो ऑर्डर डाउनलोड करें, फॉर्म 2019

18 अगस्त, 1998 की डिक्री संख्या 88 के अनुसार, एक व्यय आदेश OKUD 0310002 के अनुसार एक एकीकृत रूप में होना चाहिए। नीचे आप एक व्यय नकद आदेश, एक फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं, इसे प्रिंट कर सकते हैं और इसे अपने काम में उपयोग कर सकते हैं।

आरकेओ कैसे लिखें

नकद खर्च करने के लिए आधार, को छोड़कर वेतन, शायद:

• संगठन की जरूरतों के लिए धन के आवंटन पर मुखिया का आदेश;
• धनराशि का खाता जारी करने के लिए कर्मचारी का आवेदन;
• के लिए नकद भुगतान यात्रा व्यय;
• कर्मचारी को भौतिक सहायता के लिए धन जारी करना।

नकद धनराशि कैश डेस्क से खाता नकद वारंट पर जारी की जाती है।

व्यय आदेश प्राप्त करने के बाद, कैशियर भरने की शुद्धता की जाँच करता है (निर्देश का खंड 6.1):

• मुख्य लेखाकार या लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति (उनकी अनुपस्थिति में - सिर के हस्ताक्षर की उपस्थिति);
• संख्याओं और शब्दों में लिखी गई राशियों का पत्राचार, साथ ही सहायक दस्तावेजों का अनुपालन।

नकद जारी करने से पहले, कैशियर को प्राप्तकर्ता से एक पहचान दस्तावेज़ के लिए पूछना चाहिए। उसके साथ जांच करने के बाद, वह उपयुक्त कॉलम में पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज का विवरण दर्ज करता है। फिर प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करता है। उसे उन्हें गिनना चाहिए और व्यय नकद वारंट पर हस्ताक्षर करना चाहिए।

हम इस बात पर जोर देते हैं कि रूस के सेंट्रल बैंक के निर्देश नंबर 4416-यू दिनांक 11.03.2014 नंबर 3210-यू को सेंट्रल बैंक ऑफ रूस के निर्देश दिनांक 06.19.2017 नंबर 4416-यू द्वारा संशोधित किया गया था, जिसमें कहा गया है कि एक कर्मचारी का आवेदन एक कार्यकारी आदेश द्वारा प्रतिस्थापित किया जा सकता है। और आरकेओ में जारी किया जा सकता है इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में, एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग करना।

व्यय नकद वारंट: भरने का एक उदाहरण

धन जारी करने से संबंधित एक बजटीय संगठन के कर्मचारियों द्वारा कैश रजिस्टर भरे जाते हैं। ऊपर, आप कैश रसीद फॉर्म (वर्ड) को मुफ्त में डाउनलोड करने में सक्षम थे। अब, एक उदाहरण का उपयोग करके, हम विश्लेषण करेंगे कि इसे सही तरीके से कैसे भरा जाए। साथ ही इंटरनेट पर आप ऐसी साइटें पा सकते हैं जो ऑनलाइन कैश ऑर्डर भरने और फिर उसे डाउनलोड या प्रिंट करने की पेशकश करती हैं।

तो, चलिए इसे कदम से कदम मिलाते हैं।

चरण 1. शीर्षक में भरना

लाइन "संगठन" में संगठन का पूरा नाम लिखा है, और कॉलम "संरचनात्मक इकाई" - उस इकाई का नाम जिसने कैश रजिस्टर जारी किया है। यदि ऐसा कोई संरचनात्मक उपखंड नहीं है, तो कॉलम में एक डैश लगाया जाता है।

ओकेपीओ को सांख्यिकी एजेंसी द्वारा सौंपे गए आंकड़ों के अनुसार भरा जाता है।

कैलेंडर वर्ष के दौरान दस्तावेज़ संख्या को सख्ती से क्रम में इंगित किया गया है।

"डेट" लाइन कैश रजिस्टर से जारी होने की तारीख को इंगित करती है।

चरण 2. "डेबिट" और "क्रेडिट" अनुभाग भरें

इन पंक्तियों को खातों के स्वीकृत चार्ट के अनुसार भरा जाता है।

लाइन में "कोड निर्दिष्ट उद्देश्य» एक कोड दर्ज किया गया है जो कैश डेस्क से जारी किए गए धन का उपयोग करने के उद्देश्य को दर्शाता है। यदि उद्यम में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है, तो एक डैश लगाया जाता है।

चरण 3. हम इस बारे में जानकारी दर्ज करते हैं कि पैसा किसने और क्यों जारी किया था

लाइन "इश्यू" में अंतिम नाम, पहला नाम, उस व्यक्ति का संरक्षक शामिल है जिसे यह धन जारी किया गया है।

लाइन "बेसिक" व्यापार लेनदेन की सामग्री प्रदर्शित करती है। उदाहरण के लिए, यात्रा व्यय के लिए अग्रिम, संगठन की जरूरतों के लिए, आदि।

"राशि" पंक्ति में राशि शब्दों में लिखी गई है।

लाइन "एप्लिकेशन" में कैश डेस्क से पैसे जारी करने के आधार के रूप में दी गई जानकारी दर्ज करें।

चरण 4. जिस कर्मचारी को पैसा जारी किया गया था, उसके व्यक्तिगत डेटा वाले अनुभाग को भरें

"प्राप्त" पंक्ति प्राप्तकर्ता द्वारा स्वयं भरी जाती है। वह रसीद में रकम, तारीख और हस्ताक्षर शब्दों में लिखता है। नीचे आपको पहचान के लिए प्रस्तुत किए गए दस्तावेज़ का विवरण निर्दिष्ट करने की आवश्यकता है।

अंतिम पंक्ति में, खजांची या अन्य जिम्मेदार कर्मचारी अपना हस्ताक्षर और प्रतिलिपि रखता है।

चरण 5. मुखिया के हस्ताक्षर

RKO पर मुख्य लेखाकार और संगठन के प्रमुख के हस्ताक्षर होते हैं।

व्यय नकद वारंट: 2019 में नमूना भरना

रिकॉर्ड कैसे रखना है और कितना रखना है

आरकेओ अकाउंटिंग के साथ-साथ कैश बुक में भी रखा जाता है। उनके आरकेओ के सीरियल नंबर जर्नल में दर्ज किए गए हैं। मुख्य लेखाकार या निदेशक द्वारा हस्ताक्षर किए जाने के बाद यह किया जाना चाहिए। पत्रिका को उद्यम के लेखा विभाग में या निदेशक के पास रखा जाना चाहिए।

साथ ही पीकेओ, आरकेओ को नए-लेन-आरयू-को-वो-दी-ते-लेम या-गा-नी-फॉर-टियन द्वारा स्थापित राइट-वी-लैम्स के अनुसार 5 साल के लिए संग्रहीत किया जाता है।

व्यय नकद आदेश के अनुसार, कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है। इसका एक सूचनात्मक रूप है - फॉर्म नंबर केओ 2. प्रत्यर्पण भौतिक संसाधनखाता नकद वारंट के माध्यम से सभी आवश्यक पहचान पत्र प्रस्तुत करने के बाद ही किया जाता है। प्राप्तकर्ता को धन प्राप्त करने के लिए काली या नीली स्याही से एक रसीद लिखनी होगी, और उसमें सटीक राशि (शब्दों में) का संकेत देना होगा। मामले में अगर में खाता नकद वारंटकोई रसीद नहीं बनती, फिर जारी कर दी जाती है कूल राशि का योगकमी के रूप में माना जाता है।

दस्तावेज़ के महत्व के कारण, हम आपको नकद आदेश भरने का एक उदाहरण प्रदान करते हैं।

नकद आदेश भरने का एक उदाहरण:

"संगठन" पंक्ति में संगठन का नाम इंगित करना आवश्यक है (में पूर्ण प्रपत्र), जो कैश डेस्क से भौतिक संसाधनों को जारी करने में लगा हुआ है और यह ओकेपीओ के तहत है। यदि धन जारी करना एक संरचनात्मक इकाई में होता है, तो आपको उपयुक्त फ़ील्ड भरने की आवश्यकता होती है। अन्यथा, एक डैश लगाया जाता है।

इसमें "दस्तावेज़ संख्या", "संकलन की तिथि" की पंक्तियाँ हैं, आपको नकद आदेश की संख्या और नकद निकासी की तारीख को इंगित करने की आवश्यकता है।

फॉर्म के कैश वारंट के कॉलम में "कोड संरचनात्मक इकाई" में फिट अलग विभागउन्हें सौंपे गए कोड के अनुसार संगठन।

व्यय नकद वारंट की पंक्ति में "संबंधित खाता" एक खाता डेबिट में दर्ज किया जाता है जिसमें कैश डेस्क से पैसा संबंधित होता है।

"विश्लेषणात्मक लेखा कोड" पंक्ति में विश्लेषणात्मक लेखा प्रणाली का कोड दर्ज किया गया है।

फॉर्म के कैश ऑर्डर की लाइन "क्रेडिट" में, आपको पचास खाते को इंगित करना होगा (क्योंकि कैश डेस्क से राशि जारी की जाती है)।

व्यय नकद वारंट "राशि" के कॉलम में जारी की गई पूरी राशि (संख्या में) दर्ज की जाती है।

फॉर्म के कैश ऑर्डर का कॉलम "किस्ड पर्पज कोड" तभी भरा जाता है जब धनराशि लक्षित वित्तपोषण के रूप में जारी की जाती है।

व्यय नकद वारंट के कॉलम में "जारी" व्यक्ति का पूरा नाम या कानूनी इकाई, जिसके लिए कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है।

फॉर्म "कारण" के नकद वारंट की पंक्ति में, भौतिक संसाधनों को जारी करने के लिए चल रहे ऑपरेशन की सामग्री दर्ज की गई है, उदाहरण के लिए: "खाते में जारी", "राजस्व बैंक को सौंप दिया", आदि।

नकद आदेश "राशि" के कॉलम में जारी किए गए धन की सटीक राशि इंगित की गई है (शब्दों में इंगित किया गया है, एक बड़े अक्षर के साथ, संख्याओं में पेनी, एक खाली स्थान पार किया गया है)।

फॉर्म के कैश ऑर्डर के "आवेदन" में, इससे जुड़े कागजात के सभी विवरण (नाम ही, संख्या, साथ ही संकलन की तारीख) दर्ज किए जाते हैं, फिर जिसके आधार पर पैसा दिया जाता है जारी किया गया, उदाहरण के लिए: पेरोल, कर्मचारी का बयान और इसी तरह।

"प्राप्त" कॉलम में, प्राप्तकर्ता प्राप्त राशि दर्ज करता है (शब्दों में, एक खाली स्थान पार हो जाता है)।

लाइन "टू" पहचान की पुष्टि करने वाले कागजात के विवरण को इंगित करती है।

उद्यम के प्रमुख, प्रमुखों द्वारा हस्ताक्षरित केवल एक प्रति में एक लेखा अधिकारी द्वारा प्रपत्र ही भरा जाता है। लेखाकार और अधिकृत व्यक्ति। KO2 KO3 लॉग में पंजीकृत है।

संगठन के कैश डेस्क से भुगतान ठीक करने के लिए उपयोग करें व्यय नकद वारंट: वर्ड या एक्सेल में कैश रजिस्टर फॉर्म डाउनलोड करेंकम हो सकता है। दस्तावेज़ की आवश्यकता चालू खाते में नकदी स्थानांतरित करते समय, रिपोर्ट या वेतन के लिए धन जारी करने, यात्रा व्यय का भुगतान करने आदि के लिए होती है।

व्यय नकद वारंट: प्रपत्र-2019 डाउनलोड करें (शब्द)

नकदी रजिस्टर के रूप में, संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों को उपयोग करना चाहिए एकीकृत रूपकेओ -2 (ओकेयूडी 0310002)। हम परिव्यय नकद वारंट 2019 (शब्द) के रूप को हमसे डाउनलोड करने की सलाह देते हैं: यह पूरी तरह से कानून की आवश्यकताओं को पूरा करता है।

RKO: एक्सेल में फॉर्म डाउनलोड करें

आप एक्सेल में आरकेओ फॉर्म भी डाउनलोड कर सकते हैं। इसमें एक शब्द दस्तावेज़ के समान कॉलम हैं - सुविधाजनक चुनें।

RKO एक प्रति में जारी किया जाता है। यह पैसे जारी करने वाले कर्मचारी द्वारा जारी किया जाता है, लेकिन प्राप्तकर्ता कुछ जानकारी भी दर्ज करता है। आरकेओ कैसे भरें - पढ़ते रहें।

जब आप कैश डेस्क से कैश जारी करते हैं तो आउटगोइंग कैश ऑर्डर भरा जाता है:

• चालू खाते में जमा करने के लिए बैंक को,
• रिपोर्ट के तहत - प्राप्तकर्ता के एक लिखित आवेदन पर, जिसमें उसे उस राशि और अवधि का संकेत देना चाहिए जिसके लिए वह नकद लेता है,
• किसी कर्मचारी के व्यक्तिगत उपयोग के लिए, उदाहरण के लिए, यात्रा व्यय या वित्तीय सहायता के रूप में,
• उद्यम की जरूरतों के लिए - इस मामले में, आपको निर्दिष्ट करना होगा विशिष्ट उद्देश्यपैसे जारी करने के लिए, उदाहरण के लिए, घरेलू खर्च के लिए।

कैश रजिस्टर भरने का एक उदाहरण

RKO कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से किया जा सकता है। फॉर्म भरना आसान है। आउटगोइंग कैश ऑर्डर भरने का वर्तमान 2019 नमूना डाउनलोड करें - आप डेटा को अपने डेटा से आसानी से बदल सकते हैं।

नमूना आरकेओ डाउनलोड करें

आपके द्वारा KO-2 फॉर्म में दर्ज की गई राशि 100 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। इस सीमा से अधिक होने वाली हर चीज को बैंक हस्तांतरण द्वारा किया जाना चाहिए।

आरकेओ का पंजीकरण

एक व्यय नकद वारंट जारी किया जा सकता है:

• मुख्य लेखाकार,
• एक एकाउंटेंट या कर्मचारी (उदाहरण के लिए, एक खजांची) जिसे प्रबंधक द्वारा नियुक्त किया गया है,
• निदेशक (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।

जिस दिन पैसा जारी किया जाता है, उस दिन RKO हमेशा तैयार किया जाता है।

भरकर आरकेओ का पंजीकरण शुरू करें:

• कंपनी का पूरा नाम कानूनी रूप दर्शाता है,
• ओकेपीओ कोड,
• प्रपत्र संख्या आंतरिक दस्तावेज़ प्रवाह के अनुसार,
• पूरा करने की तिथि,
• पैसे जारी करने वाली संरचनात्मक इकाई का कोड। यदि नहीं, तो डैश लगाएं
• उप-खाता संख्या जिसके लिए नकदी का हिसाब है,
• विश्लेषणात्मक लेखा कोड (यदि आवश्यक हो),
• क्रेडिट (यानी खाता संख्या जो धन जारी करने को दर्शाती है),
• रूबल में राशि (आंकड़ों में)।

• आपको उस व्यक्ति का पूरा नाम दर्ज करना होगा जिसे आप पैसे जारी करते हैं,
• जारी करने का आधार बताएं, उदाहरण के लिए: वेतन, सामग्री सहायता, व्यापार यात्रा व्यय, आदि।
• राशि को शब्दों में लिखें
• संलग्न दस्तावेज़ का नाम, दिनांक और संख्या दर्ज करें, जिसके आधार पर आप पैसे जारी करते हैं। यह पेरोल, रसीद, ऑर्डर, अनुबंध आदि हो सकता है।

व्यय नकद वारंट पर निदेशक या अधिकृत कर्मचारी, साथ ही लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए। उन्हें डिक्रिप्ट किया जाना चाहिए।

अगला भाग पैसे प्राप्त करने वाले कर्मचारी द्वारा भरा जाता है। वो ध्यान दिलाता है:

• शब्दों में जारी की गई राशि और संख्याओं में कोपेक। लाइन के शेष खाली हिस्से में आपको डैश लगाने की जरूरत है।
• धन प्राप्त होने की तिथि।
• पासपोर्ट डेटा।

हस्ताक्षर उस कैशियर द्वारा किए जाते हैं जिसने पैसा जारी किया था और जिस कर्मचारी ने इसे प्राप्त किया था। आरकेओ के इस हिस्से को भरे बिना अमान्य हो जाएगा। इस मामले में धन को जारी करने वाले कर्मचारी द्वारा विनियोजित माना जाएगा।

कैशियर प्रति दिन जारी की गई पूरी राशि के लिए कार्य दिवस के अंत में एक कैश रजिस्टर तैयार कर सकता है, लेकिन इस शर्त पर कि ऑनलाइन कैश डेस्क - चेक या बीएसओ के वित्तीय दस्तावेज हैं।

व्यय नकद वारंट में सुधार की अनुमति नहीं है।

गलतियों से बचने के लिए, MySklad सेवा का उपयोग करें - आप ऑनलाइन भर सकते हैं और कुछ ही क्लिक में आउटगोइंग कैश ऑर्डर प्रिंट कर सकते हैं।

RKO: ऑनलाइन भरें

आपको केवल भुगतान की राशि और कारण दर्ज करने की आवश्यकता है, एक व्यय मद और प्राप्तकर्ता का चयन करें, और सिस्टम स्वचालित रूप से दस्तावेज़ उत्पन्न करेगा और नंबर देगा।

आप MySklad में भी डाउनलोड कर सकते हैं पूरी सूचीसभी समय के लिए व्यय आदेश। यह रिपोर्टिंग के लिए सुविधाजनक है - जारी की गई कुल धनराशि तुरंत दिखाई देती है।

आरकेओ कैसे भरें: कठिन मामले

हालांकि आरकेओ को भरना मुश्किल नहीं है विशेष अवसरोंसमस्याएं उत्पन्न होती हैं। हमने सबसे आम का विश्लेषण किया है।

आपूर्तिकर्ता को कैश रजिस्टर के माध्यम से भुगतान: नकद निपटान कैसे जारी करें

एक विशिष्ट अनुबंध, वेबिल, आदि के तहत अपनी कंपनी से एक विशिष्ट राशि प्राप्त करने के लिए आपूर्तिकर्ता के प्रतिनिधि से मुख्तारनामा के लिए पूछना सुनिश्चित करें। इसे आरकेओ से जोड़ा जाना चाहिए। ध्यान दें कि:

• अकाउंट कैश वारंट भरते समय, पावर ऑफ अटॉर्नी के विवरण के अलावा, प्रतिनिधि का पूरा नाम और उसका पासपोर्ट डेटा इंगित करना आवश्यक है।

हस्ताक्षरित आरकेओ प्रतिनिधि के बिना धन प्राप्त करने के लिए मुख्तारनामा यह साबित नहीं करता है कि उसने इसे प्राप्त किया है।

• लाइन "आधार" में अनुबंध, चालान, आदि के विवरण के साथ-साथ माल के नाम दर्ज करना आवश्यक है।

• यदि एक साथ कई अनुबंधों के तहत भुगतान किया जाता है, तो उनमें से प्रत्येक के लिए एक अलग भुगतान आदेश तैयार करना बेहतर होता है। यह स्पष्ट रूप से दिखाई देगा कि प्रत्येक डिलीवरी के लिए कितना भुगतान किया गया है।
• इस आदेश को कैश बुक में लिखते समय, आपको प्रतिनिधि का नाम, पावर ऑफ अटॉर्नी का विवरण और आपूर्तिकर्ता का नाम निर्दिष्ट करना होगा।

जवाबदेह राशि जारी करने के लिए RKO कैसे भरें: एक नमूना

19 अगस्त, 2017 से, बैंक ऑफ रूस का निर्देश लागू हो गया है, जिसके अनुसार निदेशक के आदेश से रिपोर्ट के तहत धन जारी करना संभव है। एकाउंटेंट से एक बयान अब वैकल्पिक है। मुख्य बात कंपनी की लेखा नीति में जारी करने के चुने हुए क्रम (आवेदन या आदेश द्वारा) को इंगित करना है।

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आरएससी में एक आधार के रूप में, उप-रिपोर्ट जारी करते समय, "रिपोर्ट के तहत" लिखें और दस्तावेज़ ("आवेदन") निर्दिष्ट करें। जिस तारीख को बनाया गया था उस पर ध्यान देना सुनिश्चित करें। जवाबदेह राशियों को जारी करने के लिए एक नमूना कैश रजिस्टर डाउनलोड करें - डेटा बदलें और इसे एक टेम्पलेट के रूप में उपयोग करें।

हम अकाउंट कैश वारंट के डिजाइन के बारे में मुख्य प्रश्नों का विश्लेषण करेंगे।

व्यय नकद वारंट की वैधता अवधि क्या है?

RKO एक दिन के लिए जारी किया जाता है। पैसा ठीक इसके पंजीकरण की तारीख को प्राप्त होना चाहिए। यदि आपके पास समय नहीं है, तो सीएससी फॉर्म को वर्ड या एक्सेल में फिर से भरें।

क्या साल की शुरुआत से पीकेओ और आरकेओ की नई संख्या होनी चाहिए?

आदेशों को सीरियल नंबर देने के संबंध में कोई निर्देश नहीं हैं। पीकेओ और आरकेओ की संख्या को वर्ष की शुरुआत से अद्यतन करना आवश्यक नहीं है - यह त्रैमासिक भी किया जा सकता है। महत्वपूर्ण बात कालानुक्रमिक क्रम है।

नकद रसीद पर किसके हस्ताक्षर होने चाहिए?

कुल मिलाकर, आदेश में चार हस्ताक्षर होने चाहिए: निदेशक, मुख्य लेखाकार, खजांची और जिसने धन प्राप्त किया।

क्या व्यय नकद वारंट पर मोहर लगाई जाती है?

प्रपत्र पर मुहर लगाना आवश्यक नहीं है, क्योंकि यह संगठन के आंतरिक दस्तावेज़ीकरण को संदर्भित करता है।

क्या मुझे अब PKO और RKO के रजिस्टर की आवश्यकता है?

आज, PKO और RKO के रजिस्टर की आवश्यकता नहीं है। आदेशों की जानकारी केवल कैश बुक में ही दिखाई देनी चाहिए।

पीकेओ और आरकेओ कहां सिले हुए हैं?

व्यय और रसीद नकद आदेश, साथ ही संबंधित दस्तावेज, खजांची की रिपोर्ट के साथ दर्ज किए जाते हैं। आवश्यकतानुसार, लेकिन वर्ष में एक बार से अधिक नहीं, रिपोर्ट को रोकड़ बही की तरह सिला और सील किया जाता है।

क्या मुझे निवर्तमान नकद वारंट में विशेष उद्देश्य कोड इंगित करने की आवश्यकता है?

व्यय नकद वारंट में नामित उद्देश्य कोड केवल लक्षित वित्तपोषण के लिए इंगित किया गया है। यदि कंपनी में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है, तो डैश लगाएं।

आपको अन्य दस्तावेजों की भी आवश्यकता हो सकती है।

बयान के अनुसार मजदूरी का भुगतान करते समय किसे आरकेओ लिखना है

चूंकि बयान के अनुसार मजदूरी का भुगतान करते समय नकद निपटान दस्तावेजों को कैसे जारी किया जाए, इस पर कोई स्पष्ट नियम नहीं हैं, कोई निर्देश नहीं हैं, हम आगे बढ़ेंगे सामान्य नियम. वे हैं। पेरोल की समाप्ति तिथि होती है - अधिकतम 5 कार्य दिवस 6.5 निर्देश. सभी कर्मचारियों को वेतन देने के लिए कितने दिनों की आवश्यकता है (वेतन भुगतान, वर्तमान व्यावसायिक यात्राएं, छुट्टियां, समय बंद, आदि के लिए स्थापित शर्तों को ध्यान में रखते हुए) के आधार पर निदेशक को बयान में विशिष्ट अवधि का संकेत देना चाहिए। इस अवधि के दौरान, स्टेटमेंट के अनुसार जारी की जाने वाली राशि कैश डेस्क पर एक सीमा से अधिक रखी जा सकती है पी. 2 निर्देश. और जब तक यह अवधि समाप्त नहीं हो जातीया इस अवधि के अंत से पहले पूरे वेतन का भुगतान नहीं किया जाएगा पीपी। 4.6, 6.5 नोट्स:

• आरकेओन तो विवरण में दर्शाई गई कुल राशि पर, और न ही इसकी अवधि की शुरुआत के बाद से विवरण के तहत पहले से ही वितरित की गई राशि पर, जारी नहीं किया;
• रोकड़ बही में नहीं दर्शाया गया है।न तो जारी करने का इरादा है, न ही कर्मचारियों को बयान के अनुसार पैसा पहले ही जारी किया जा चुका है।

आखिरकार आखिरी दिनस्टेटमेंट की वैधता की अवधि, कैशियर स्टेटमेंट पर हस्ताक्षर करता है, इसमें जमा की गई राशि को चिह्नित करता है और इसे लेखा विभाग में स्थानांतरित करता है। लेखाकार सब कुछ जांचता है और अपना हस्ताक्षर भी करता है। और उसके बाद ही, लेकिन हमेशा उसी दिन, लेखाकार कर्मचारियों को वास्तव में जारी की गई कुल राशि के लिए नकद निपटान तैयार करता है बराबर। 3 बिंदु 6.5 निर्देश, और इसकी संख्या और दिनांक विवरण के अंतिम पृष्ठ पर दर्शाई गई है। फिर कैशियर कैश रजिस्टर को कैश बुक ई में पंजीकृत करता है 4.6 निर्देश.

यदि कई कथन हैं, उदाहरण के लिए, प्रत्येक विभाग का अपना है, तो उनमें से प्रत्येक के लिए एक अलग RKO तैयार करना आवश्यक नहीं है। आप जारी किए गए वेतन की कुल राशि के लिए एक आरकेओ बना सकते हैं और उसमें सभी विवरण संलग्न कर सकते हैं। तदनुसार, सभी बयानों में इस RKO की संख्या को नीचे रखना आवश्यक है।

एक नियमित, गैर-वेतन, नकद रजिस्टर में, प्राप्तकर्ता और उसके पासपोर्ट डेटा के साथ-साथ उसके हस्ताक्षर का संकेत बराबर। 2, 3 पी. 6.1, पी. 6.2 निर्देशसंगठन के लिए यह पुष्टि करना आवश्यक है कि उसने एक निश्चित व्यक्ति को एक निश्चित राशि का भुगतान किया, और उसने इसे प्राप्त किया। और वे इसमें निर्दिष्ट प्राप्तकर्ता को धन जारी करने से पहले इस तरह के नकद निपटान को तैयार करते हैं 6.1 निर्देश.

लेकिन पेरोल के आधार पर सीएससी का संकलन करते समय:

• धन पहले ही जारी कर दिया गया हैकैश डेस्क से कर्मचारियों को बयान के अनुसार, और इसका हिस्सा, संभवतः पिछले दिनों पर;
• जारी करने की पुष्टिप्रत्येक एक निश्चित राशि पहले से ही है- ये बयान में कर्मचारियों के हस्ताक्षर हैं।

इसीलिए RKO, पेरोल के आधार पर संकलित,केवल विवरण के अनुसार जारी की गई राशियों के बारे में रोकड़ बही में प्रविष्टि करने के लिए आवश्यक है और पैसे के हस्तांतरण की पुष्टि नहीं है।तो किसी की f. और। ओ "इश्यू" लाइन में और "बाय ___" लाइन में पासपोर्ट डेटा की आवश्यकता नहीं है। तदनुसार, प्राप्तकर्ता के लिए किसी को भी आरकेओ पर हस्ताक्षर नहीं करना चाहिए। इसीलिए निर्देश में इन पंक्तियों को भरने के संबंध में ही उल्लेख किया गया है सामान्य आदेशकैश डेस्क से पैसा जारी करना पीपी। 6.1, 6.2 नोट्स. और वेतन जारी करने के लिए, हमारे द्वारा विचार की गई एक विशेष प्रक्रिया स्थापित की गई है, जिसमें ऐसे कोई नियम नहीं हैं। 6.5 निर्देश.

हालाँकि, व्यवहार में, अन्य हैं त्रुटिपूर्ण, RKO डिज़ाइन विकल्प:

• <или>खजांची पर खुद - उसका f. और। ओ "इश्यू" लाइन में डालें, और "बाय ___" लाइन में उसका पासपोर्ट डेटा इंगित करें। वे यहां इस प्रकार तर्क देते हैं: बयान के अनुसार वेतन कैशियर द्वारा जारी किया जाता है, इसलिए उनके नाम पर आरकेओ जारी किया जाना चाहिए। यह गलत है, क्योंकि कैश रजिस्टर में सारा पैसा, जिसमें वेतन का भुगतान करने का इरादा भी शामिल है, पहले से ही कैशियर के पास है, क्योंकि वह कैश डेस्क के लिए वित्तीय रूप से जिम्मेदार व्यक्ति है। कैशियर के रूप में काम करने वाले किसी व्यक्ति के लिए, एक आरकेओ केवल तभी जारी किया जा सकता है जब वह कैशियर के रूप में नहीं, बल्कि धन प्राप्त करने वाले के रूप में कार्य करता हो। उदाहरण के लिए, एक लेखाकार के रूप में जब उसे संगठन की ओर से नकद में कुछ खरीदने का निर्देश दिया जाता है।

ऐसा होता है कि एक संगठन में एक कैश डेस्क के लिए कई कैशियर होते हैं, जिनमें से एक वरिष्ठ होता है बराबर। 2 पृष्ठ 4 निर्देश, और वेतन निम्नानुसार जारी किया जाता है: वरिष्ठ खजांची कैश डेस्क से दूसरों को धन हस्तांतरित करता है, और वे पहले से ही कर्मचारियों को बयानों के अनुसार वितरित करते हैं। लेकिन इस मामले में भी, वरिष्ठ कैशियर और बाकी के बीच पैसे के हस्तांतरण को कैश रजिस्टर द्वारा उसी कारण से संसाधित नहीं किया जाता है: जब तक कैशियर में से किसी एक के पास पैसा होता है, तब तक उन्हें कैश रजिस्टर में माना जाता है। इस तरह के हस्तांतरण को कैशियर द्वारा प्राप्त और जारी किए गए धन के लिए लेखांकन की एक विशेष पुस्तक में दर्ज किया जाता है (फॉर्म नंबर KO-5) 4.5 निर्देश;

• <или>निदेशक या मुख्य लेखाकार को। इन मामलों में "इश्यू" लाइन में शब्द इस प्रकार हैं: "फोमिन ए.ए. जून 2015 की दूसरी छमाही के लिए कर्मचारियों को वेतन के भुगतान के लिए", और नीचे, "टू ___" लाइन में, फ़ोमिन के पासपोर्ट डेटा का संकेत दिया गया है। यह गलत है, क्योंकि इस तरह के डिजाइन के साथ, यह पता चला है कि आपने इस राशि को कैश डेस्क से नामित व्यक्ति को स्थानांतरित कर दिया है, और उसे पहले से ही कर्मचारियों को वेतन कहीं और वितरित करना होगा। लेकिन वास्तव में ऐसा नहीं हुआ: खजांची ने वेतन जारी किया - यह उसका हस्ताक्षर है जो "भुगतान किए गए" पंक्ति में बयान पर है। बेशक, निदेशक स्वयं नकद लेनदेन कर सकता है। बिंदु 4 निर्देश, लेकिन फिर वह खजांची के रूप में कार्य करता है, और, जैसा कि हमने पहले ही कहा है, खजांची के लिए RKO संकलित नहीं है।

कुछ संगठनों में, निम्नलिखित प्रक्रिया स्थापित की गई है: निदेशक, मुख्य लेखाकार, विभाग के प्रमुख, फोरमैन, और इसी तरह, उनके नाम पर जारी किए गए कैश रजिस्टर के अनुसार, कैश डेस्क पर अपने अधीनस्थों के लिए वेतन प्राप्त करते हैं, और फिर बयान के अनुसार इसे कर्मचारियों को वितरित करें। वे पीकेओ के लिए कैश डेस्क को स्टेटमेंट के साथ बकाया राशि लौटाते हैं। लेकिन यह सही नहीं है। कैशियर द्वारा कैशियर से वेतन जारी किया जाना चाहिए - यह निर्देश संख्या 3210-यू की आवश्यकता है बराबर। 2 पृष्ठ 6.5, पृष्ठ 6.2, पृष्ठ 4, पृष्ठ 6.1 निर्देश, अर्थात इसे लेखाकारों के माध्यम से जारी करना असंभव है।

इसलिए, जो वास्तव में वेतन का भुगतान करता है, उसे पूरी जिम्मेदारी के साथ कैशियर नियुक्त किया जाना चाहिए देयताउसे सौंपे गए धन के लिए। तब मुख्य कैशियर इस समय के लिए वरिष्ठ कैशियर होगा, और वितरक को वेतन के पैसे का हस्तांतरण कैशियर द्वारा प्राप्त और जारी किए गए धन के बहीखाते में दर्ज किया जाना चाहिए (फॉर्म नंबर KO-5) अनुमत राज्य सांख्यिकी समिति का निर्णय दिनांक 18.08.98 संख्या 88).

आरकेओ के "संकलन की तिथि" क्षेत्र में किस दिन इंगित करना है

यह सवाल उठता है कि क्या कुछ दिनों के भीतर वेतन जारी कर दिया जाता है। निर्देश संख्या 3210-यू स्पष्ट रूप से बताता है कि नकद निपटान निपटान वास्तव में वितरित राशियों के लिए तैयार किए जाते हैं बराबर। 4 बिंदु 6.5 निर्देश. इस तरह, आरकेओ की तैयारी की तारीख- यह बयान की समाप्ति तिथि,यानी पेरोल का आखिरी दिन। इस नियम को इस तथ्य से समझाया गया है कि यह पहले से ज्ञात नहीं है कि सभी कर्मचारी वेतन के लिए कैश डेस्क पर आएंगे, इसलिए यह अनुमान लगाना असंभव है कि कितना जारी किया जाएगा।

कुछ संगठनों में, वे वेतन भुगतान के पहले दिन की तिथि निर्धारित करते हैं (विवरण में निर्दिष्ट अवधि का पहला दिन), क्योंकि उनका मानना ​​है कि निदेशक द्वारा नकद में वेतन का भुगतान करने का आदेश व्यय आदेश द्वारा जारी किया जाता है। , और इसे कर्मचारियों के खातों में स्थानांतरित न करें। वैसे यह सत्य नहीं है। ऐसा आदेश निदेशक द्वारा हस्ताक्षरित पेरोल या पेरोल ही है, और गैर-नकद मजदूरी पेरोल के आधार पर स्थानांतरित की जाती है और श्रम और उसके भुगतान (पेरोल) के लिए लेखांकन के लिए प्राथमिक लेखा दस्तावेज के आवेदन और फॉर्म भरने के निर्देश स्वीकृत। राज्य सांख्यिकी समिति की डिक्री दिनांक 05.01.2004 नंबर 1. इसके अलावा, पिछले साल 1 जून से आरकेओ में निदेशक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है।

पेरोल के आधार पर संकलित कैश रजिस्टर के पंजीकरण का एक नमूना