कर कटौती प्राप्त करने के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर फॉर्म भरना। सामाजिक कर रिटर्न कैसे भरें

कई करदाताओं के लिए, कर रिटर्न तैयार करने और दाखिल करने का तनाव स्तर एक परीक्षा देने या थीसिस का बचाव करने के बराबर है। जानकारी एकत्र करना और सभी आवश्यक प्रपत्रों में जानकारी दर्ज करना कभी-कभी काफी कठिन कार्य में बदल जाता है। इस प्रक्रिया में सबसे कठिन बिंदु घोषणा को सही ढंग से भरना है, क्योंकि यदि यह विफल हो जाता है, तो निरीक्षक दस्तावेज़ वापस कर देगा और आपको सब कुछ फिर से शुरू करना होगा। इस परीक्षा को पहली बार पास करने के लिए, आपको 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न भरने का तरीका बताने वाली चीट शीट को पढ़ना होगा।

यह फॉर्म व्यक्तिगत आयकर रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया था।

एक नियम के रूप में, कर्मचारी के वेतन से व्यक्तिगत आयकर नियोक्ता द्वारा राज्य के खजाने में स्थानांतरित किया जाता है, जो इस स्थिति में कर एजेंट के रूप में कार्य करता है। अन्य सभी मामलों में जहां किसी व्यक्ति को लाभ प्राप्त होता है, कर का भुगतान संघीय कर सेवा को एक घोषणा प्रस्तुत करके स्वतंत्र रूप से किया जाना चाहिए।

व्यक्तियों के अलावा, घोषणा निम्नलिखित द्वारा प्रस्तुत की जानी चाहिए:

• OSNO का उपयोग करने वाले व्यक्तिगत उद्यमी;
• निजी प्रैक्टिस के ढांचे के भीतर गतिविधियों से आय प्राप्त करने वाली संस्थाएँ;
• विदेश में लाभ प्राप्त करने वाले रूसी संघ के कर निवासी;
• नागरिक समझौते के तहत काम करने वाले व्यक्ति।

भरने के लिए चरण-दर-चरण निर्देश

इस कार्य की स्पष्ट जटिलता के बावजूद, 3-एनडीएफएल घोषणा बनाने के लिए केवल कुछ सरल कदम उठाने पड़ते हैं।

चरण 1. व्यक्तिगत जानकारी निर्दिष्ट करना

इस पेज को पूरा करना सबसे आसान है. पासपोर्ट, संपर्क जानकारी और पूरा नाम दर्ज करने के अलावा, कुछ कॉलमों में कुछ कोड भी दर्ज करने होंगे।

भरने की विशेषताएं:

1. यदि दस्तावेज़ पहली बार सबमिट किया गया है तो "समायोजन संख्या" कॉलम में "0-" डालें।
2. अवधि कोड, एक नियम के रूप में, स्वचालित रूप से दर्ज किया जाता है - "34"।
3. "कर अवधि": घोषणा के निर्माण का वर्ष नहीं, बल्कि रिपोर्टिंग अवधि इंगित करें।
4. "देश कोड": रूसी संघ के अनुरूप "643" डालें।
5. करदाता कोड: व्यक्तिगत - "760", नोटरी - "730", वकील - "740", मध्यस्थता प्रबंधक - "750", व्यक्तिगत उद्यमी - "720"।
6. दस्तावेज़ कोड: जन्म प्रमाण पत्र - "03", पासपोर्ट - "21", सैन्य आईडी - "07", अनिवासी दस्तावेज़ - "10", शरणार्थी प्रमाणपत्र - "13"।
7. करदाता की स्थिति: रूसी संघ का निवासी - 1, अनिवासी - 2।
8. निवास स्थान और ठहरने का कोड: क्रमशः 1 और 2।

पृष्ठों को इस प्रकार क्रमांकित किया जाना चाहिए: "001", आदि। निरीक्षक के लिए इच्छित अनुभाग को खाली छोड़ दिया जाना चाहिए, क्योंकि दस्तावेज़ जमा करते समय वह डेटा दर्ज करेगा।

चरण 2. शीट बी में डेटा दर्ज करना

किसी घोषणा पर काम करते समय, इसे अंतिम पृष्ठ से भरना शुरू करने की सलाह दी जाती है: सबसे पहले, आपको शीट बी, फिर खंड 2 और खंड 1 पर ध्यान देने की आवश्यकता है। आपको इस तथ्य पर ध्यान नहीं देना चाहिए कि प्रत्येक पर पेज पर आपको उसका नंबर, आईएनएन और करदाता का पूरा नाम बताना होगा।

कुछ कॉलम भरने के लिए, आपको गतिविधि कोड पर डेटा की आवश्यकता होगी, जिसे रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर प्राप्त किया जा सकता है।

भरने की विशेषताएं:

1. "030": वर्ष के लिए लाभ की राशि इंगित करें।
2. "040": व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय ध्यान में रखी गई वार्षिक लागत की राशि दर्ज करें।
3. "050-090": लागत मदों को समझें।

प्रत्येक प्रकार की गतिविधि के लिए शीट बी अलग से तैयार की जानी चाहिए। बाद में, पहली शीट पर, आपको संकेतकों के तीसरे समूह में अंतिम डेटा इंगित करना होगा।

1. "110": लाभ की राशि इंगित करें, और पंक्ति "120" में - व्यय की राशि; एक नियम के रूप में, एक प्रकार की गतिविधि के लिए वे पैराग्राफ के साथ मेल खाते हैं। क्रमशः "030" और "040"।
2. "130": अर्जित अग्रिम भुगतान पर डेटा दर्ज करें।
3. "140": भुगतान की गई अग्रिम राशि दर्ज करें।

चरण 3. धारा 2 में गणना

कॉलम "001" में आपको कर की दर दर्शानी चाहिए। यदि कोई करदाता कई दरों पर रिपोर्ट करता है, तो प्रत्येक के लिए एक अलग गणना करना आवश्यक है।

भरने की विशेषताएं:

1. 010: लाभ की अंतिम राशि इंगित करें, जिसे शीट बी की पंक्ति "110" से लिया जा सकता है।
2. 030: लाभ की कुल राशि दर्ज करें (030 = 010 - 020)।
3. 040: कर कटौती राशि दर्ज करें।
4. 060: फॉर्म में निर्दिष्ट सूत्र के आधार पर कर की गणना करें।
5. 070: आयकर राशि की गणना करें।
6. 100: व्यक्तिगत आयकर के लिए सभी भुगतान किए गए अग्रिमों की राशि इंगित करें, जिसे शीट बी के कॉलम "140" से स्थानांतरित किया जा सकता है।
7. 130: रोके जाने वाले कर की गणना करें।

चरण 4. अनुभाग 1 में डेटा का संकलन

इस अनुभाग में आपको घोषणा के सभी पृष्ठों का सारांश डेटा दर्ज करना चाहिए:

1. 010: यदि कर देय है, तो कोड "1" दर्ज किया जाना चाहिए; यदि कर कटौती का अनुरोध किया गया है, तो कोड "2" दर्ज किया जाना चाहिए।
2. 030: ओकेटीएमओ कोड दर्ज करें, जो रूसी संघ की संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर पाया जा सकता है।
3. 040: धारा 2 की पंक्ति "130" से डेटा स्थानांतरित करके भुगतान की जाने वाली कर की राशि इंगित करें।

हमें यह नहीं भूलना चाहिए कि डैश उन सभी कॉलमों में लगाए जाने चाहिए जिनमें डेटा नहीं है।

किसी दस्तावेज़ का प्रारूप तैयार करते समय बुनियादी गलतियाँ

घोषणाओं को स्वीकार करने में निरीक्षकों के कई वर्षों के अनुभव ने हमें उन मुख्य त्रुटियों को समेकित करने की अनुमति दी जो आवेदक भरते समय करते हैं।

तालिका 1. दस्तावेज़ भरते समय त्रुटियाँ

गलती	विवरण
गलती #1	शीर्षक पृष्ठ तैयार करते समय, सुधार संख्या इंगित नहीं की जाती है। उदाहरण के लिए, पहली बार घोषणा सबमिट करते समय, आपको संख्या "0" दर्ज करनी चाहिए।
गलती #2	कर निवासी श्रेणी कोड गलत दर्ज किया गया है। एक व्यक्ति जिसने एक व्यक्तिगत उद्यमी खोला है, उसे किसी भी स्थिति में कोड "720" दर्ज करना होगा, भले ही रिपोर्टिंग अवधि के दौरान उसका पंजीकरण रद्द कर दिया गया हो या उसे व्यावसायिक गतिविधियों से लाभ नहीं मिला हो।
गलती #3	ग़लत OKATO कोड. अधिकांश आवेदक इसे 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से स्थानांतरित करते हैं, लेकिन निवास स्थान पर कोड इंगित करना आवश्यक है।
गलती #4	"निवास स्थान" कॉलम की गलत व्याख्या। आपको पंजीकरण के स्थान पर डेटा दर्ज करना होगा, न कि अपने वास्तविक स्थान पर।
गलती #5	घोषणा के प्रत्येक पृष्ठ पर हस्ताक्षर का अभाव।
गलती #6	धारा 6 हमेशा KBK, OKATO और अतिरिक्त भुगतान किए जाने वाले या वापस किए जाने वाले कर की राशि का संकेत नहीं देती है।

घोषणा के पाठ में युक्तियाँ हैं, और यदि आप इसे ध्यान से भरते हैं, तो आप पहली बार में इस कठिन क्षेत्र में सफलता प्राप्त कर सकते हैं।

वीडियो - 5 मिनट में 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें

एक अपार्टमेंट खरीदते समय, एक व्यक्ति बिक्री अनुबंध के तहत कीमत की राशि में खर्च वहन करता है। आवास पर खर्च किए गए धन का एक हिस्सा संपत्ति कटौती के रूप में वापस किया जा सकता है। खर्चों का 13 प्रतिशत 2 मिलियन रूबल की कटौती के भीतर वापसी के अधीन है।

दिए गए कर लाभ का लाभ उठाने और खर्चों का कुछ हिस्सा वापस करने के लिए, आपको टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल और कई अतिरिक्त दस्तावेजों के साथ संघीय कर सेवा से संपर्क करना होगा।

मुझे किस फॉर्म का उपयोग करना चाहिए?

अपार्टमेंट खरीदते समय, आपको एक वर्तमान घोषणा पत्र भरना होगा, जो चालू वर्ष के लिए संघीय कर सेवा द्वारा अनुमोदित है।

नये रूप में कई बदलावों को ध्यान में रखा गया हैरूसी संघ के टैक्स कोड में शामिल। आप नए फॉर्म, इसके लागू होने की तिथि और किए गए परिवर्तनों के बारे में लेख में अधिक पढ़ सकते हैं:?

कर रिपोर्ट भरते समय, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि फॉर्म वास्तव में आज प्रासंगिक है। अन्यथा, संघीय कर सेवा घोषणा को स्वीकार नहीं कर सकती है।

गलती न करने के लिए, आप संघीय कर सेवा द्वारा विकसित निःशुल्क कार्यक्रम का उपयोग कर सकते हैं, आप इसे आधिकारिक कर वेबसाइट पर डाउनलोड कर सकते हैं, फिर इसे इंस्टॉल और उपयोग कर सकते हैं।

कार्यक्रम काफी सुविधाजनक है और आपको आयकर रिफंड के लिए अपार्टमेंट खरीदते समय तुरंत 3-एनडीएफएल तैयार करने की अनुमति देता है। हम इसका उपयोग करने का सुझाव देते हैं, जो आपको चरण दर चरण बताता है, 2017 के लिए कार्यक्रम में टैक्स रिटर्न कैसे दाखिल करें।

कर कानून व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए एक अपार्टमेंट खरीदने के मामले में 3-व्यक्तिगत आयकर जमा करने के लिए स्पष्ट समय सीमा स्थापित नहीं करता है। एक घोषणा पत्र जमा करें वर्ष के किसी भी समय संभव है, आवास की खरीद पर धन खर्च करने के वर्ष के बाद।

यदि अपार्टमेंट 2017 में खरीदा गया था, तो आप 13 प्रतिशत रिफंड के लिए 3-एनडीएफएल जमा कर सकते हैं और 2018 के किसी भी महीने में कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

साथ ही 2018 में, आप पिछले वर्षों की कटौती के शेष को वापस करने के लिए रिटर्न जमा कर सकते हैं, यदि इसे पूरी तरह से नहीं निकाला गया है।

उसे याद रखो आप केवल भुगतान की गई आयकर की राशि ही वापस पा सकते हैंउस वर्ष जिसके लिए 3-एनडीएफएल घोषणा कर कार्यालय को जमा की जाती है।

अगर आपको बड़ी रकम लौटानी है तो शेष राशि स्थानांतरित कर दी जाती हैअगले वर्ष।

उदाहरण:

एक व्यक्ति ने 2017 में 1,500,000 में एक अपार्टमेंट खरीदा। संपत्ति कटौती का उपयोग पहले नहीं किया गया था, इसलिए आप 1,500,000 का 13% = 195,000 वापस कर सकते हैं।

2017 में, नियोक्ता ने एक व्यक्ति के वेतन से 46,800 की राशि में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया। इसलिए, 2018 में, 195,000 में से केवल 46,800 वापस करना संभव होगा, 148,200 का शेष 2019 और उसके बाद के वर्षों में ले जाया जाएगा।

यदि पिछले वर्ष में आयकर के हस्तांतरण के साथ कोई आधिकारिक आय नहीं थी, तो 3-एनडीएफएल घोषणा प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि वापस करने के लिए कुछ भी नहीं होगा। यदि आपको ऐसी आय प्राप्त होती है जिससे व्यक्तिगत आयकर रोका गया है तो आप अगले वर्ष कर कार्यालय से संपर्क कर सकेंगे। मुख्य बात अपार्टमेंट की खरीद की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ रखना है - अनुबंध, भुगतान कागजात।

अधिकतम संपत्ति कटौती राशि 2018 में:

• आवास खरीद लागत के लिए - 2 000 000 ;
• बंधक ब्याज के भुगतान के लिए - 3 000 000 .

संघीय कर सेवा कब आय कर वापस करेगी?

यदि दस्तावेज़ सही ढंग से पूरा किया गया है तो कर कार्यालय व्यक्तिगत आयकर रिफंड जारी करेगा।

तीन महीने के भीतर, प्राप्त आंकड़ों की जांच की जाती है, फिर संपत्ति लाभ प्रदान करने की संभावना पर निर्णय लिया जाता है।

यदि कटौती के अधिकार की पुष्टि हो जाती है, तो एक महीने के अंदर पैसा ट्रांसफर कर दिया जाएगा 3-एनडीएफएल घोषणा से जुड़े आवेदन में निर्दिष्ट अपार्टमेंट के खरीदार के भुगतान विवरण।

टैक्स रिटर्न दाखिल करने के नियम

3-एनडीएफएल भरते समय आपको निम्नलिखित नियमों का पालन करना होगा:

• मैनुअल या टाइपलिखित भरना;
• केवल नीली या काली स्याही, बड़े अक्षर;
• मैन्युअल रूप से डिज़ाइन करते समय, खाली सेल डैश से भर जाते हैं;
• मुद्रण शीट के केवल एक तरफ बिना बाइंडिंग के किया जाता है;
• घोषणा की खाली अनावश्यक शीट जमा नहीं की जाती हैं;
• प्रत्येक डिज़ाइन किए गए पृष्ठ को क्रम से क्रमांकित किया गया है;
• स्ट्राइकथ्रू और सुधार की अनुमति नहीं है;
• प्रत्येक चिह्न, अक्षर, प्रतीक 3-एनडीएफएल के एक अलग सेल में परिलक्षित होता है;
• फ़ील्ड बाएँ से दाएँ भरी हुई हैं;
• जब टाइप किया जाता है, तो संख्यात्मक डेटा दाईं ओर संरेखित होता है;
• आय संकेतक भरने के लिए, डेटा 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों से लिया जाता है, जिसे कार्यस्थल पर प्राप्त किया जा सकता है;
• खरीदे गए अपार्टमेंट की लागत पर डेटा प्रतिबिंबित करने के लिए, भुगतान दस्तावेजों से संकेतक लिए जाते हैं;
• लागत मूल्य बिना पूर्णांकन के रूबल और कोप्पेक में परिलक्षित होते हैं;
• आयकर की राशि को पूर्णांक के साथ पूर्ण रूबल में दिखाया गया है;
• टैक्स रिटर्न की प्रत्येक शीट पर, टिन शीर्ष पर चिपका हुआ है; यदि 3-एनडीएफएल शीर्षक पृष्ठ के अन्य फ़ील्ड पूरी तरह से भरे हुए हैं तो यह संकेतक छोड़ा जा सकता है;
• प्रत्येक पूर्ण शीट को एक व्यक्ति - अपार्टमेंट के खरीदार - के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित किया जाता है।

घर खरीदार के लिए शीट कैसे तैयार की जानी चाहिए?

किसी अपार्टमेंट की खरीद के संबंध में आयकर वापस करने के लिए, आपको 3-एनडीएफएल घोषणा में निम्नलिखित पत्रक भरने होंगे:

• शीर्षक पेज- व्यक्ति के बारे में सामान्य जानकारी और कर रिपोर्ट भरने का कारण;
• खंड 1- आवासीय स्थान खरीदते समय अंतिम कर संकेतक रिफंड के अधीन हैं;
• धारा 2- कर आधार और देय या वापसी योग्य आयकर की गणना को दर्शाता है;
• शीट ए- रूसी कंपनियों से अर्जित धन का संकेत दिया गया है;
• शीट बी- यदि 2017 में विदेशी कंपनियों से धन प्राप्त हुआ था तो इसे भरना होगा;
• शीट डी1- एक अपार्टमेंट, घर या अन्य अचल संपत्ति की खरीद के लिए खर्च दिखाए जाते हैं, जिसके संबंध में संपत्ति कटौती प्राप्त की जाती है और व्यक्तिगत आयकर रिफंड किया जाता है।

शेष शीटों को भरने, मुद्रित करने और संघीय कर सेवा में जमा करने की आवश्यकता नहीं है।

2018 में टैक्स रिफंड कैसे भरें?

3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न को चरण-दर-चरण भरना:

1. स्टेप 1।आय के स्रोतों के बारे में जानकारी इंगित की गई है: शीट ए पर रूसी और शीट बी पर विदेशी।
2. चरण दो।खरीद के संबंध में वापस किए जाने वाले आयकर की गणना धारा 2 में की जाती है।
3. चरण 3।शीट डी1 खरीदे गए आवास पर डेटा के साथ तैयार किया गया है।
4. चरण 4।वापस की जाने वाली राशि का अंतिम डेटा अनुभाग 1 में स्थानांतरित कर दिया गया है।
5. चरण 5.शीर्षक पृष्ठ भर गया है.

पेज ए और बी और आय डेटा

यदि घर खरीदार रूसी नियोक्ता के लिए काम करता है और उसे विदेशी कंपनियों से कोई आय नहीं है, तो केवल शीट ए भरी जाती है। यदि 2017 में विदेशी नियोक्ताओं से भी आय हुई थी, तो शीट बी अतिरिक्त रूप से भरी जाती है।

आप एक पेज पर तीन कंपनियों के बारे में जानकारी प्रदर्शित कर सकते हैं। यदि यह 2017 के लिए आय के सभी स्रोतों को इंगित करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न की अतिरिक्त शीट ए तैयार की जाती है।

प्रत्येक स्रोत के लिए भरने के लिए 10 फ़ील्ड हैं, डेटा प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल के आधार पर दर्ज किया गया है, इसे नियोक्ता से अनुरोध किया जाना चाहिए और पूर्ण नमूना 3-एनडीएफएल घोषणा के साथ संलग्न किया जाना चाहिए:

• 010 - वह दर जिस पर आयकर का आकलन किया जाता है; व्यक्तिगत आयकर रिफंड के प्रयोजन के लिए, केवल 13 प्रतिशत की दर से कर योग्य आय को ध्यान में रखा जाता है, इसलिए 13 को यहां रखा गया है;
• 020 - भरने की प्रक्रिया में परिशिष्ट 4 से आय कोड, परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए; मजदूरी के संबंध में जिस पर नियोक्ता द्वारा व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गया था, कोड 06 दर्ज किया गया है;
• 030 - नियोक्ता संगठन का टीआईएन;
• 040 - नियोक्ता की कंपनी का चेकपॉइंट;
• 050 - ओकेटीएमओ कंपनी;
• 060 - संगठन का नाम (या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम, यदि वह 3-एनडीएफएल भरने वाले व्यक्ति का नियोक्ता है);
• 070 - 2017 के लिए प्राप्त आय की राशि;
• 080 - व्यक्तिगत आयकर के अधीन राशि;
• 090 - कर कार्यालय को भुगतान किए जाने वाले परिकलित आयकर;
• 100 - रोका गया व्यक्तिगत आयकर।

नमूना शीट ए डिज़ाइन:

शीट डी1 और खरीदी गई संपत्ति के बारे में जानकारी

भरने के लिए, खरीद और बिक्री समझौते, खरीदी गई संपत्ति के दस्तावेज, अपार्टमेंट के लिए भुगतान की पुष्टि करने वाले भुगतान कागजात से डेटा लिया जाता है।

यदि कई वस्तुएँ खरीदी जाती हैं, फिर प्रत्येक के लिए एक अलग शीट D1 भरी जाती है।

शीट में दो खंड होते हैं: पहला खरीदे गए आवास और उसकी लागत पर डेटा दिखाता है, दूसरा खरीद के संबंध में लौटाई जाने वाली संपत्ति कटौती की गणना दिखाता है।

शीट आइटम D1	भरने
3-एनडीएफएल घोषणा की धारा 1- खरीदे गए अपार्टमेंट के बारे में जानकारी
	भरने की प्रक्रिया में परिशिष्ट 5 से ऑब्जेक्ट कोड। एक अपार्टमेंट के लिए - कोड 2.
	चार संख्याओं में से एक संख्या संपत्ति के प्रकार को दर्शाती है। यदि अपार्टमेंट एकमात्र स्वामित्व के रूप में खरीदा गया है, तो 1 डालें, यदि स्वामित्व के अधिकार पर दस्तावेज़ में शेयर आवंटित किए गए हैं, तो 2 डालें, शेयरों के आवंटन के बिना संयुक्त स्वामित्व के मामले में, 3 डालें, जब एक बच्चे के लिए आवास खरीदते हैं 18 साल का, 4 लगाएं.
	परिशिष्ट 6 से व्यक्तिगत आयकर दाता का संकेत। यदि मालिक स्वयं संपत्ति कटौती के लिए आवेदन करता है, तो 01, उसका पति या पत्नी - 02, बच्चे के माता-पिता - 03 दर्ज करें, शेयर आवंटित करते समय विकल्प 13 और 23 संभव हैं।
	यदि किसी अपार्टमेंट का खरीदार रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 के खंड 10 के अनुसार कर रिटर्न 3-एनडीएफएल भरता है, तो 1 दर्ज किया जाता है, अन्यथा - 0।
	घोषणा में एक नया क्षेत्र, यहां रियल एस्टेट नंबर का कोड इंगित करता है - चार विकल्पों में से एक को इंगित करना संभव है। यदि खरीदी गई वस्तु में भूकर संख्या है, तो 1 दर्ज किया जाता है। यदि उसमें एक नहीं है, लेकिन एक सशर्त है, तो 2 दर्ज किया जाता है; यदि न तो भूकर और न ही सशर्त संख्या है, तो एक सूची संख्या दर्ज की जाती है। दर्ज किया जाता है - 3. यदि वस्तु में कोई संख्या नहीं है, तो 4 दर्ज किया जाता है।
	घोषणा पत्र के पिछले पैराग्राफ में निर्दिष्ट अचल संपत्ति की संख्या सीधे दी गई है।
	यदि ऑब्जेक्ट नंबर निर्दिष्ट है, तो इस फ़ील्ड को खाली छोड़ा जा सकता है, अर्थात, उपरोक्त दो फ़ील्ड भरे हुए हैं। यदि कोई नंबर नहीं है, तो आपको खरीदारी की वस्तु कहां स्थित है, इसकी जानकारी भरनी होगी, यानी पता दर्ज करना होगा।
	अपार्टमेंट स्वीकृति प्रमाणपत्र की तारीख फिर से लिखी गई है।
	अपार्टमेंट के स्वामित्व के पंजीकरण प्रमाण पत्र की तारीख।
	यह फ़ील्ड खरीदी गई भूमि के लिए भरा जाता है; अपार्टमेंट खरीदते समय, फ़ील्ड पूरा नहीं किया जाता है।
	यदि व्यक्तिगत आयकर लाभ शेयरों को आवंटित किए बिना खरीदी गई संपत्ति के मालिकों के बीच वितरित किया जाता है, तो तारीख भरी जाती है। प्रत्येक मालिक, उदाहरण के लिए, पति-पत्नी, कटौती का लाभ उठा सकते हैं। प्रत्येक 2 मिलियन रूबल का हकदार है। यदि अपार्टमेंट की कीमत 3 मिलियन रूबल है, तो यह राशि आवेदन के अनुसार, पति-पत्नी के बीच किसी भी हिस्से में वितरित की जा सकती है।
	साझा स्वामित्व के रूप में आवासीय अपार्टमेंट खरीदते समय अंश शेयर के आकार को इंगित करता है।
	वह वर्ष जिसमें व्यक्तिगत आयकर रिटर्न शुरू हुआ और कटौती प्राप्त हुई थी, यदि खरीदार फिर से संपत्ति लाभ के लिए आवेदन करता है तो उसे भर दिया जाता है।
	खरीद व्यय की राशि - खरीद और बिक्री समझौते के तहत भुगतान की गई कीमत का भुगतान ब्याज को ध्यान में रखे बिना किया जाता है, लेकिन आवश्यक कटौती की सीमा के भीतर (2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं)। यदि करदाता ने पहले लाभ का हिस्सा इस्तेमाल किया था, तो शेष कटौती के भीतर की राशि घोषणा के इस क्षेत्र में दर्ज की गई है।
	ब्याज व्यय के संबंध में पूर्ण किया जाना है।
धारा 2 कर संपत्ति कटौती की राशि की गणनाधारा 1 3-एनडीएफएल से वस्तु के लिए
	कटौती शेष की राशि, यदि इसका उपयोग पहले ही किया जा चुका है (2017 से पहले के वर्षों में)। यदि टैक्स रिटर्न बार-बार जमा किया जाता है तो फ़ील्ड भर दी जाती है।
	ब्याज कटौती का शेष जिसके लिए कर लाभ का उपयोग पिछले वर्षों में किया गया था। साथ ही, दोबारा आवेदन करते समय यह पैराग्राफ 3-एनडीएफएल अवश्य भरना होगा।
	अधिसूचना के आधार पर 2017 में उपयोग की जाने वाली लाभ की राशि। यदि करदाता नियोक्ता के माध्यम से आयकर का कुछ हिस्सा पहले ही वापस कर चुका है तो फ़ील्ड पूरा हो गया है।
	2017 में नियोक्ता के माध्यम से उपयोग किए गए बंधक ब्याज के लिए संपत्ति लाभ की राशि।
	कटौती को ध्यान में रखते हुए, कर आधार 13 प्रतिशत की दर से व्यक्तिगत आयकर के अधीन है। संकेतक की गणना निम्नानुसार की जाती है: धारा 2 की पंक्ति 010 से आय - शीट डी1 के खंड 2.3 और 2.4 से संपत्ति।
	एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए खर्च की राशि जिसे 2017 के लिए ध्यान में रखा जा सकता है। यह सूचक शीट डी1 के खंड 2.5 से कर आधार से अधिक नहीं होना चाहिए।
	भुगतान किए गए ब्याज के लिए समान डेटा। सूचक खंड 2.5 और खंड 2.6 के मानों के बीच के अंतर से अधिक नहीं होना चाहिए।
	अपार्टमेंट कटौती का शेष, जो अगले वर्ष तक जारी रहेगा। यदि चालू वर्ष में पूरी राशि का उपयोग नहीं किया गया है तो फ़ील्ड भर दी गई है।
	प्रतिशत के लिए समान डेटा.

नमूना पत्रक D1:

खंड 2 में गणना

इस धारा 3-एनडीएफएल के पहले भाग में, कर आधार की गणना की जाती है, दूसरे में - वापस की जाने वाली कर राशि की गणना की जाती है।

धारा 2 खंड	भरने
कर आधार गणना
	2017 के लिए आय शीट ए की पंक्ति 070 से ली गई है; यदि भुगतान के कई स्रोत हैं, तो सभी पंक्तियों 070 के डेटा को संक्षेप में प्रस्तुत किया गया है। यदि विदेशी नियोक्ता थे, तो शीट बी के पृष्ठ 070 से राशियाँ भी जोड़ी जाती हैं।
	आय का वह भाग जो व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है, घोषणा के इस क्षेत्र में परिलक्षित होता है।
	इस खंड के पहले दो बिंदुओं के संकेतकों के बीच अंतर.
	कटौती की राशि (2017 में नियोक्ता के माध्यम से उपयोग किए गए संपत्ति लाभों के लिए शीट डी1 के पैराग्राफ 2.6 और 2.7 से मूल्य, पैराग्राफ 2.8 और 2.9 से - एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए खर्च)।
	कर आधार (आय घटाकर कटौती)। अपार्टमेंट खरीदने के खर्च पर आयकर लौटाते समय आधार शून्य होगा।
व्यक्तिगत आयकर गणना
	2017 के लिए रोकी गई आयकर की राशि शीट ए के पृष्ठ 100 से ली गई है।
	व्यक्तिगत आयकर बजट से लौटाया जाएगा।

शेष फ़ील्ड भरे नहीं गए हैं.

धारा 2 के लिए नमूना प्रारूप:

अनुभाग 1 में डेटा स्थानांतरित करना

टैक्स रिटर्न के इस अनुभाग में आपको व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए 4 पंक्तियाँ भरनी होंगी:

• 010 - 2 लगाएं, जिसका अर्थ है आयकर वापस करने की आवश्यकता;
• 020 - KBK में फिट बैठता है;
• 030 - OKTMO दर्शाया गया है;
• 050 - वह कर राशि जो संघीय कर सेवा द्वारा लौटाई जानी चाहिए।

नमूना अनुभाग 1:

शीर्षक पेज

शीर्षक पृष्ठ में निम्नलिखित जानकारी है:

• समायोजन संख्या - यदि करदाता 2018 में पहली बार इस वस्तु के लिए 3-एनडीएफएल जमा करता है तो 0 पर सेट करें;
• अवधि कोड - 34, जो कैलेंडर वर्ष से मेल खाता है;
• कर अवधि - 2017 दर्ज की गई;
• संघीय कर सेवा कोड - कर कार्यालय की संख्या जहां अन्य दस्तावेजों के साथ घोषणा प्रस्तुत की जाती है;
• देश कोड - 643;
• भुगतानकर्ता कोड - 760, जो उस व्यक्ति से मेल खाता है जो खरीदे गए अपार्टमेंट पर व्यक्तिगत आयकर वापस करना चाहता है;
• पूरा नाम - पूरा नाम;
• तिथि और जन्म स्थान;
• दस्तावेज़ कोड - रूसी पासपोर्ट के लिए 21;
• पासपोर्ट विवरण - संख्या, श्रृंखला, जारी करने का स्थान, जारी करने की तारीख;
• करदाता की स्थिति - कर निवासी जिनके पास संपत्ति कटौती का अधिकार है 1 डालें;
• किसी व्यक्ति का पता - एक सहायक दस्तावेज़ के आधार पर भरा गया;
• टेलीफ़ोन;
• 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र की संख्या;
• इससे जुड़े दस्तावेज़ों की शीटों की संख्या;
• संघीय कर सेवा को कर रिपोर्ट जमा करने वाले व्यक्ति के बारे में जानकारी;
• 3-एनडीएफएल भरने की तिथि;
• हस्ताक्षर।

शीर्षक पृष्ठ भरने का उदाहरण:

पूरा नमूना और फॉर्म डाउनलोड करें

नीचे वर्तमान घोषणा प्रपत्र है, जो 2018 से वैध है, साथ ही 2017 के लिए व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के मामले में प्रारंभिक प्रस्तुति पर एक पूर्ण नमूना रिपोर्ट है।

प्रस्तुत उदाहरण में, खरीदार ने 2017 में 1,800,000 में एक अपार्टमेंट खरीदा। मैंने पहले संपत्ति कटौती का उपयोग नहीं किया है, और इसलिए खर्च किए गए सभी फंडों पर व्यक्तिगत आयकर वापस करने का अधिकार है।

2017 में, उनकी कर योग्य आय 780,000 थी, इसलिए 2018 में वह आय की राशि से अधिक की कटौती का लाभ नहीं उठा सकते। 1,020,000 का शेष अगले वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जाता है।

पिछले साल मैंने अपार्टमेंट के लिए आयकर रिफंड के लिए अपने नियोक्ता के पास आवेदन नहीं किया था, इसलिए मुझे 2018 में 780,000 में से 13 प्रतिशत, यानी 101,400 वापस करने का अधिकार है।

फॉर्म 3-एनडीएफएल 2018 में प्रस्तुत करने के लिए -।

नमूना भरनाअपार्टमेंट खरीदते समय और संपत्ति कटौती का उपयोग करते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए 2017 के लिए टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल -।

उपयोगी वीडियो

3-एनडीएफएल जमा करने की विशेषताएंघर खरीदते समय संपत्ति कटौती के लिए वीडियो देखें:

निष्कर्ष

अपार्टमेंट का खरीदार एक व्यक्ति है लागत का कुछ हिस्सा वापस कर सकता हैरहने की जगह की खरीद के लिए, यदि पिछले वर्ष आपकी कर योग्य आय थी और आपने पहले आवश्यक संपत्ति कटौती का उपयोग नहीं किया है।

आप इसे वापस कर सकते हैं 2 मिलियन रूबल का 13 प्रतिशत से अधिक नहीं।आवास लागत और 3 मिलियन रूबल के लिए। ब्याज के भुगतान पर, जबकि पिछले वर्ष में हस्तांतरित आयकर पर एक सीमा है। संघीय कर सेवा को भुगतान से अधिक लौटाना संभव नहीं होगा.

कटौती का शेष भाग समाप्त नहीं होता है, लेकिन इसे भविष्य के वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जाता है।

वापसी संभव नियोक्ता और कर कार्यालय के माध्यम से।घोषणा 3-एनडीएफएल को पूरा किया जाना चाहिए और केवल संघीय कर सेवा के माध्यम से आयकर रिफंड के मामले में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

सूचना अद्यतन: 10/30/2019

टैक्स रिटर्न एक दस्तावेज है जिसके साथ करदाता भुगतान किए गए कर पर रिपोर्ट करता है। रूस में, कई करों के लिए घोषणाएँ भरी जाती हैं, लेकिन अधिकतर आयकर के लिए। कुछ मामलों में, भुगतान किए गए करों की पुष्टि के लिए एक घोषणा की आवश्यकता होती है, दूसरों में - इन करों से कटौती प्राप्त करने के लिए। यहां हम आपको 3-एनडीएफएल घोषणा के बारे में बताएंगे और बताएंगे कि इसे सही तरीके से कैसे भरें। आप यह भी जानेंगे कि टैक्स रिटर्न की आवश्यकता क्यों है।

यह मुख्य व्यक्तिगत आयकर रिटर्न है। यह उन सभी व्यक्तियों द्वारा भरा और जमा किया जाता है जो आधिकारिक तौर पर काम करते हैं और कर का भुगतान करते हैं - किसी भी आय का 9% से 35% तक। घोषणा प्राप्त आय की वैधता और उस पर करों के भुगतान की पुष्टि करेगी। कानून के अनुसार, निम्नलिखित को टैक्स रिटर्न जमा करना होगा:

• मुख्य कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी, नोटरी और वकील
• जिन व्यक्तियों को विदेश में आय प्राप्त हुई
• जिन व्यक्तियों को कार या अचल संपत्ति की बिक्री, घर किराए पर लेने या लॉटरी जीतने से आय प्राप्त हुई - इन और कुछ अन्य प्रकार की आय पर भी कर लगाया जाता है

इन लोगों को आय प्राप्त करने वाले वर्ष के अगले वर्ष 30 अप्रैल तक एक घोषणा पत्र प्रस्तुत करना आवश्यक है। इसे नागरिक के पंजीकरण के स्थान पर व्यक्तिगत रूप से या सामग्री की सूची के साथ एक मूल्यवान पत्र में मेल द्वारा कर कार्यालय में स्थानांतरित किया जाता है। इसे इंटरनेट के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से भी प्रस्तुत किया जा सकता है। अन्य स्थितियों में सामान्य व्यक्ति को इसे लेने की आवश्यकता नहीं होती है। हालाँकि, वह इसके साथ कर कटौती प्राप्त कर सकता है। आप उनके बारे में नीचे और अधिक जानेंगे।

कर कटौती वह राशि है जो उस आय की मात्रा को कम कर देती है जिस पर किसी विशेष कर का भुगतान किया जाता है। यह आपको कर की राशि कम करने या उसका कुछ हिस्सा वापस करने की अनुमति देता है। कोई भी व्यक्ति जो आयकर का भुगतान करता है उसे इसे प्राप्त करने का अधिकार है। किसी व्यक्ति को मिलने वाली सभी आयकर कटौतियाँ निम्नलिखित श्रेणियों में विभाजित हैं:

• मानक. इस श्रेणी में बच्चों के लिए कटौती शामिल है: 1,400 रूबल - पहले बच्चे के लिए, 3,000 रूबल - दूसरे बच्चे के लिए और आगे, 6,000 रूबल - विकलांग बच्चे के लिए माता-पिता, अभिभावकों और ट्रस्टियों को। नागरिकों की कुछ श्रेणियों के लिए 500 रूबल की कटौती भी मानक है - सोवियत संघ के नायक, विकिरण दुर्घटनाओं के दौरान विकिरण के संपर्क में आने वाले लोग, समूह 1 और 2 के विकलांग लोग, और कुछ अन्य
• संपत्ति. उनकी मदद से, आप बंधक सहित घर खरीदने या निजी घर बनाने की लागत का कुछ हिस्सा वापस कर सकते हैं। कुल मिलाकर, संपत्ति कटौती के कारण, आप 2,000,000 रूबल वापस कर सकते हैं
• सामाजिक. वे शिक्षा, उपचार (स्वास्थ्य बीमा और दवाओं सहित), दान और गैर-राज्य पेंशन फंड में योगदान की लागत की भरपाई करने में मदद करेंगे। अधिकतम राशि 120,000 रूबल है (महंगे उपचार के लिए कटौती को छोड़कर)
• पेशेवर. वे व्यक्तिगत उद्यमियों, नोटरी और वकीलों को प्रदान किए जाते हैं। इन्हें वे लोग भी प्राप्त कर सकते हैं जो अनुबंध या रॉयल्टी के तहत कार्य करने से आय प्राप्त करते हैं। कटौती की राशि रिपोर्टिंग अवधि के लिए आय की राशि या उसके 20% के बराबर है। पंजीकरण प्रक्रिया टैक्स कोड के अनुच्छेद 221 द्वारा निर्धारित की जाती है
• निवेश. ये कटौतियाँ किसी संगठित बाज़ार में प्रचलन में प्रतिभूतियों को बेचते समय प्रदान की जाती हैं। मुख्य शर्त यह है कि ये कागजात व्यक्ति के पास तीन साल से अधिक समय से होने चाहिए। अधिकतम राशि कागज के स्वामित्व के वर्षों की संख्या है, जिसे 3,000,000 रूबल से गुणा किया जाता है

आप कटौती प्राप्त करने के लिए किसी भी समय घोषणा प्रस्तुत कर सकते हैं - न कि केवल 30 अप्रैल से पहले। आपको फाइलिंग तिथि के अगले महीने से कटौती प्राप्त होगी। आप हमारे लेखों में कटौतियों और उनके प्रसंस्करण के बारे में अधिक जानेंगे।

घोषणा पत्र भरने के कई तरीके हैं:

• अपने आपसंघीय कर सेवा द्वारा स्थापित प्रपत्र के अनुसार। सारी जरूरी जानकारी आपको खुद ही जुटानी होगी. आपको सावधान रहने की भी आवश्यकता है: यदि आप इसे स्वयं भरते हैं, तो आप गलतियाँ करने का जोखिम उठाते हैं। तो वह स्वीकार नहीं होगी
• प्रोग्राम का उपयोग करना, जिसे संघीय कर सेवा वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है। प्रोग्राम स्वचालित रूप से आपके डेटा की जांच करेगा और उसके आधार पर एक घोषणा फ़ाइल तैयार करेगा। इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से मुद्रित या संघीय कर सेवा को भेजा जा सकता है।
• ऑनलाइन सेवा का उपयोग करनाकरदाता के व्यक्तिगत खाते में - भरने की प्रक्रिया कार्यक्रम के समान ही है। पूर्ण घोषणा को तुरंत इलेक्ट्रॉनिक रूप में संघीय कर सेवा को भेजा जा सकता है।
• एक विशेष कंपनी में. ऑनलाइन सहित विभिन्न सेवाएँ हैं, जो आपको घोषणा पत्र भरने में मदद करती हैं। उदाहरण के लिए, Sberbank के पास ऐसी सेवा है। वे आपको न केवल 3-एनडीएफएल तैयार करने में मदद करेंगे, बल्कि कर कटौती के लिए आवेदन भी करेंगे। हालाँकि, ऐसी सेवाओं की सेवाओं का अक्सर भुगतान किया जाता है।

हम पहली विधि की अनुशंसा करते हैं. तब आपको ठीक-ठीक पता चल जाएगा कि आप कौन सी जानकारी दर्ज कर रहे हैं और अतिरिक्त सेवाओं पर बचत करेंगे। आपको एक अद्यतन फ़ॉर्म भी प्राप्त होगा - स्वतः-भरण सॉफ़्टवेयर अद्यतन होने में धीमा है

घोषणा पत्र भरने की प्रक्रिया

आरंभ करने के लिए, वर्तमान अवधि के लिए वर्तमान घोषणा प्रपत्र डाउनलोड करें। इसे संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर "रूसी संघ में कराधान - रूसी संघ में लागू कर और शुल्क - व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) - व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न फॉर्म" अनुभाग में पाया जा सकता है। इसके बाद फाइल को प्रिंट कर लें. प्रत्येक पृष्ठ को एक अलग शीट पर मुद्रित किया जाना चाहिए।

टैक्स रिटर्न हमेशा पिछले वर्ष के लिए पूरा किया जाता है। 2019 में, आपको 2018 के लिए 3-एनडीएफएल भरना होगा।

घोषणा को काले या नीले पेन से, बड़े अक्षरों में, बिना दाग या सुधार के भरा जाना चाहिए। जिन पंक्तियों में जानकारी गायब है, उनमें प्रत्येक फ़ील्ड में एक डैश लगाया गया है। घोषणा को निम्नलिखित क्रम में भरना सबसे सुविधाजनक है: 1. शीर्षक पृष्ठ. इसमें करदाता के बारे में बुनियादी जानकारी शामिल है - व्यक्तिगत, पासपोर्ट और संपर्क जानकारी:

• सुधार संख्या- दिखाता है कि किसी दिए गए रिपोर्टिंग अवधि के लिए घोषणा कितनी बार प्रस्तुत की गई थी। यदि आप पहली बार घोषणा पत्र जमा कर रहे हैं तो मान 0 दर्ज करें
• टिन- इसे कर सेवा के साथ पंजीकरण प्रमाणपत्र में इंगित करें। यदि आपको अपना टिन नहीं मिल रहा है, तो आप इसे स्पष्ट कर सकते हैं। घोषणा पत्र की प्रत्येक शीट पर टिन अंकित किया जाना चाहिए
• करयोग्य अवधि- वह वर्ष जिसके लिए घोषणा प्रस्तुत की गई है, और कर अवधि कोड- वर्ष के लिए यह 34 है
• कर कार्यालय संख्या, जिस पर घोषणा भेजी जाएगी। आप इस सेवा का उपयोग करके इसका पता लगा सकते हैं
• देश का कोडआपकी नागरिकता - रूस के लिए यह 643 है। अन्य देशों के कोड विश्व के देशों के अखिल रूसी वर्गीकरण में पाए जा सकते हैं
• करदाता श्रेणी कोड: 720 - व्यक्तिगत उद्यमी, 730 - नोटरी, 740 - वकील, 750 - मध्यस्थता प्रबंधक, 760 - व्यक्तिगत, 770 - किसान (खेत) फार्म का मुखिया
• व्यक्तिगत डेटा- पूरा नाम, तारीख और जन्म स्थान। बिल्कुल पासपोर्ट की तरह ही भरा गया
• पहचान दस्तावेज़ विवरण- दस्तावेज़ प्रकार कोड (रूसी पासपोर्ट के लिए यह 21 है), श्रृंखला और संख्या, जारी करने की तारीख और जारी करने वाले प्राधिकारी का नाम। बिल्कुल वैसा ही भरें जैसा दस्तावेज़ में है
• संपर्क संख्या- स्थिर या मोबाइल

2018 से, करदाता के निवास स्थान के बारे में जानकारी भरने की आवश्यकता नहीं है। नए घोषणा पत्र में उनके लिए कोई फ़ील्ड नहीं हैं।

• घोषणा पृष्ठों की संख्या(प्रस्तुति के उद्देश्य के आधार पर, यह भिन्न हो सकता है) और इसके साथ संलग्न दस्तावेज. सबसे अंत में भरना सबसे अच्छा है।
• डेटा सत्यापन अनुभाग- यह आपके या आपके प्रतिनिधि द्वारा भरा जाता है। दूसरे मामले में, आपको अतिरिक्त रूप से दस्तावेज़ डेटा जोड़ना चाहिए जो प्रतिनिधि के अधिकार की पुष्टि करता है
• कर अधिकारियों के लिए अनुभाग- इसे भरने की कोई जरूरत नहीं है

2. शीट ए. इसमें व्यावसायिक आय को छोड़कर, रूसी संघ में प्राप्त कर योग्य आय के बारे में जानकारी होनी चाहिए। इसमें वेतन, अचल संपत्ति की बिक्री से आय, एक अपार्टमेंट किराए पर लेने से और कुछ अन्य शामिल हैं। यहां आपको केवल उन्हीं आय को इंगित करने की आवश्यकता है जिनकी आपको कानून द्वारा पुष्टि करने की आवश्यकता है, या जिनसे आप कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। प्रत्येक आय के अनुभाग में निम्नलिखित जानकारी शामिल है:

• 020 - प्राप्त आय के प्रकार का कोड: 01 - अचल संपत्ति की बिक्री से, 02 - अन्य संपत्ति की बिक्री से, 03 - प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन से, 04 - संपत्ति पट्टे पर देने से, 05 - उपहारों से, 06 - व्यक्तिगत आयकर रोक के साथ एक रोजगार अनुबंध के तहत, 07 - व्यक्तिगत आयकर रोके बिना एक रोजगार अनुबंध के तहत, - इक्विटी भागीदारी से लाभांश से, - भूकर मूल्य के आधार पर अचल संपत्ति की बिक्री से, 10 - अन्य
• 010 - कर की दर- यह आय के प्रकार पर निर्भर करता है। आप रेट चेक कर सकते हैं
• 030 और 040 - आईएनएन और केपीपी स्रोत- वह व्यक्ति या कानूनी इकाई जिससे आपको आय प्राप्त हुई। व्यक्तियों और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए चेकपॉइंट की आवश्यकता नहीं है। आप उन्हें किसी व्यक्ति, व्यक्तिगत उद्यमी या कानूनी इकाई के लिए ढूंढ सकते हैं -
• 050 - OKTMO भुगतान स्रोत कोड- इसे इस संघीय कर सेवा सेवा का उपयोग करके स्रोत पते से पाया जा सकता है
• 060 - आय के स्रोत का नाम- किसी व्यक्ति का पूरा नाम, किसी व्यक्तिगत उद्यमी या कानूनी इकाई का आधिकारिक नाम
• 070 - बिलिंग अवधि के लिए कुल आयरूबल और कोप्पेक में
• 080 - करयोग्य आय की राशिपहले से जारी कटौतियों को ध्यान में रखते हुए - रूबल और कोप्पेक में भी
• 090 - परिकलित कर की राशिबिलिंग अवधि के लिए - कर योग्य आय की राशि को दर से गुणा करने के बराबर
• 100 - रोकी गई कर की राशिबिलिंग अवधि के लिए

3. शीट बी. यहां आपको विदेश में प्राप्त अपनी आय दर्शानी होगी। यदि आपको ऐसी आय प्राप्त नहीं हुई तो आपको इसे भरने की आवश्यकता नहीं है। यहां आपको निम्नलिखित जानकारी प्रदान करनी होगी:

• 001 - कर दर कोड
• 010 - देश कोडजिसमें आय प्राप्त हुई
• 020 - आय के स्रोत का नाम- यहां अंग्रेजी अक्षरों का उपयोग करने की अनुमति है
• 030 - आय मुद्रा कोडसंख्यात्मक रूप में - आप इसे इस क्लासिफायरियर में पा सकते हैं
• 031 - आय प्रकार कोड- 1 नियंत्रित विदेशी कंपनी की आय के लिए या 2 अन्य आय के लिए
• 032 - नियंत्रित विदेशी कंपनी नंबर(अगर वहाँ होता)

एक नियंत्रित विदेशी कंपनी, या सीएफसी, एक ऐसी कंपनी है जो एक देश में काम करती है लेकिन दूसरे देश की कर निवासी है। संघीय कानून संख्या 376-एफजेड के अनुसार, सीएफसी को एक ऐसी कंपनी के रूप में मान्यता प्राप्त है जो 50% से अधिक के संगठन में कुल हिस्सेदारी के साथ रूसी कर निवासियों द्वारा नियंत्रित होती है।

• 040 - आय प्राप्ति की तिथि
• 050 - आय मुद्रा दर रूबल तकप्राप्ति की तिथि पर. आधिकारिक विनिमय दर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के अनुसार इंगित की गई है
• 060, 070 - आय की राशिविदेशी और रूसी मुद्राओं में
• 071, 072 - संपत्ति अधिकार के रूप में आय की राशिसंगठन के परिसमापन पर प्राप्त, और सीएफसी से लाभांश की राशि, कर छूट (यदि कोई हो)
• 073 - लागू आदेश का कोडकरदाता द्वारा चुने गए सीएफसी के लाभ या हानि का निर्धारण (यदि आवश्यक हो)
• 100, 110 - किसी विदेशी देश में भुगतान की गई कर की राशि- रूसी और विदेशी मुद्रा में दर्शाया गया है
• 080, 090 - कर भुगतान तिथि और विनिमय दरइस तिथि पर सेंट्रल बैंक के अनुसार
• 120 - रूस में गणना की गई कर की राशिउचित दर पर
• 130 - रूस में ऑफसेट (कमी) के अधीन कर की राशि।कर कार्यालय दूसरे देश में भुगतान किए गए कर को ध्यान में रखता है और रूस में अतिरिक्त भुगतान एकत्र नहीं करेगा। जमा की जाने वाली राशि भुगतान किए गए दोनों करों में से प्रत्येक से अधिक नहीं होनी चाहिए।

4. शीट बी.इसे केवल व्यक्तिगत उद्यमियों, नोटरी और वकीलों द्वारा ही भरना होगा। यह व्यवसाय या निजी प्रैक्टिस से आय का वर्णन करता है। शीट बी में निम्नलिखित डेटा है:

• 010 - गतिविधि कोड: 1 - व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, 2 - नोटरी के लिए, 3 - वकीलों के लिए, 4 - मध्यस्थता प्रबंधकों के लिए, 5 - किसान (खेत) उद्यम के प्रमुख के लिए, 6 - अन्य प्रकार की निजी प्रैक्टिस के लिए
• 020 - OKVED के अनुसार मुख्य गतिविधि का कोड. इसे व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर के उद्धरण में पाया जा सकता है
• 030 - आय की राशिरिपोर्टिंग अवधि के दौरान
• 040-100 - व्यय की राशिपेशेवर कटौतियों के लिए - सामग्री, मूल्यह्रास, व्यक्तियों के पक्ष में और अन्य खर्च। मानक के भीतर पेशेवर कटौती के हिस्से के रूप में वेतन लागत और व्यय को अलग से ध्यान में रखा जाता है (आय की राशि का 20%)

यदि आप कई प्रकार की गतिविधियों में लगे हुए हैं, तो प्रत्येक के लिए आय और व्यय को अलग-अलग ध्यान में रखा जाता है

• 110 - कुल आयसभी प्रकार की गतिविधियों के लिए
• 120 - कुल व्ययकर कटौती प्राप्त करने के लिए
• 130, 140 - अर्जित और भुगतान किए गए अग्रिम भुगतान की राशिकरों पर
• 150 - किसान (खेत) उद्यम के पंजीकरण का वर्ष(यदि आप इस घर के मुखिया हैं)
• 160 - गैर-कर योग्य आय की राशिकिसान (कृषि) अर्थव्यवस्था। इसमें कृषि उत्पादों के उत्पादन और बिक्री से खेत के सदस्यों की आय, खेत के निर्माण और विकास के लिए अनुदान और रूसी संघ की बजट प्रणाली से सब्सिडी शामिल है।
• 170, 180 - समायोजित कर आधार और कर का योग- यदि आपने टैक्स कोड के अनुच्छेद 217 के अनुच्छेद 14 के अनुसार एक स्वतंत्र समायोजन किया है

5. शीट डी. सभी गैर-कर योग्य आय यहां शामिल हैं। पृष्ठ के बाईं ओर आय की कुल राशि दर्शाई गई है, दाईं ओर - कराधान पर प्रतिबंधों को ध्यान में रखते हुए राशि:

• 010-020 - एकमुश्त भुगतानबच्चे के जन्म या गोद लेने पर (सीमा - प्रत्येक बच्चे के लिए 50,000 रूबल)
• 030-040 - कर्मचारियों को नियमित भुगतानउम्र या विकलांगता के कारण सेवानिवृत्त (सीमा - 4,000 रूबल)
• 050-060 - विकलांग लोगों के सार्वजनिक संगठनों से भुगतान(सीमा - 4,000 रूबल)
• 070-080 - व्यक्तिगत उद्यमियों और कानूनी संस्थाओं से उपहार(सीमा - 4,000 रूबल)
• 090-100 - प्रतियोगिताओं और प्रतियोगिताओं में पुरस्कारराज्य या नगरपालिका निर्णयों के अनुसार किया गया (सीमा - 4,000 रूबल)
• 110-120 - दवाओं की लागत की नियोक्ता द्वारा प्रतिपूर्तिउपस्थित चिकित्सक द्वारा निर्धारित (सीमा - 4,000 रूबल)
• 130-140 - महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध के दिग्गजों के लिए सहायता और उपहारऔर उनकी विधवाएँ, साथ ही व्यक्तियों की कुछ अन्य श्रेणियाँ (सीमा - 10,000 रूबल)
• 150-160 नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया योगदानबीमा पेंशन के लिए (सीमा - 12,000 रूबल)
• 170-190 - कृषि उत्पादकों से वस्तु के रूप में आयएक निश्चित अवधि के भीतर प्राप्त (महीनों में दर्शाया गया)
• 200 - आय की कुल राशि जो कराधान के अधीन नहीं है(पृष्ठ के दाहिने आधे भाग पर मानों का योग)
• 210-220 - प्रतियोगिताओं और कार्यक्रमों में भाग लेने के लिए पुरस्कार और पुरस्कारवस्तुओं, कार्यों या सेवाओं के विज्ञापन के उद्देश्य से किया गया (सीमा - 4,000 रूबल)

6. शीट डी1.यदि आप आवास की खरीद या निर्माण के लिए संपत्ति कटौती के लिए आवेदन करना चाहते हैं तो यह शीट अवश्य भरी जानी चाहिए। इसमें निम्नलिखित जानकारी है:

• 010 - ऑब्जेक्ट प्रकार कोड: 1 - आवासीय भवन, 2 - अपार्टमेंट, 3 - कमरा, 4 - अचल संपत्ति में हिस्सेदारी, 5 - निर्माण के लिए भूमि भूखंड, 6 - भूमि भूखंड जिस पर पहले से खरीदा गया घर स्थित है, 7 - भूखंड के साथ घर
• 020 - वस्तु के स्वामित्व का प्रकार- व्यक्तिगत, साझा, संयुक्त या नाबालिग बच्चे के नाम पर
• 030 - करदाता विशेषता कोड: 01 - मालिक, 02 - मालिक का जीवनसाथी, 03 - नाबालिग मालिक के माता-पिता, 13 - भुगतानकर्ता और नाबालिग बच्चा, 23 - भुगतानकर्ता, पति या पत्नी और नाबालिग बच्चा
• 040 - एक नोट जो दर्शाता है कि कटौती का दावा इसके अनुसार किया गया हैटैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के अनुच्छेद 10 के साथ। यह कटौतियों को पिछली कर अवधि में स्थानांतरित करने का अधिकार देता है। यह अधिकार केवल पेंशनभोगियों को है
• 050-050 - वस्तु संख्या कोड(कैडस्ट्रल, सशर्त या सूची) और संख्या स्वयं. यदि संख्या गायब है, तो कोड 4 दर्ज करें और संख्या फ़ील्ड को खाली छोड़ दें
• 054 - वस्तु के स्थान का पूरा पता

घोषणा में वस्तु संख्या या उसका पता दर्शाया जा सकता है। यदि आपने पहले ही नंबर बता दिया है, तो आप पता दर्ज नहीं कर सकते, और इसके विपरीत। यदि संदेह हो तो कृपया पता बताएं।

• 060 - अचल संपत्ति के हस्तांतरण के विलेख पर हस्ताक्षर करने की तिथिया इसमें शेयर (यदि कोई हो)
• 070 - स्वामित्व के पंजीकरण की तिथिअचल संपत्ति या उसमें हिस्सेदारी के लिए
• 080 - भूमि स्वामित्व के पंजीकरण की तिथि(अगर वहाँ होता)
• 090 - कटौतियों के वितरण हेतु आवेदन की तिथि(यदि संपत्ति संयुक्त स्वामित्व के रूप में पंजीकृत है)
• 100 - स्वामित्व में हिस्सेदारी का आकार(यदि आप पहली बार और 2014 के बाद कटौती जमा कर रहे हैं तो नहीं भरें)
• 110 - पहली कर कटौती का उपयोग शुरू करने का वर्ष
• 120 - आवास की खरीद या निर्माण के लिए व्यय की राशि(ऋण ब्याज को छोड़कर) संपत्ति कटौती की अधिकतम राशि के भीतर (आरयूबी 2,000,000)
• 130 - भुगतान की गई ब्याज की राशिबंधक ऋण के लिए - कटौती की राशि के भीतर भी (RUB 3,000,000)

• 140 - आवास की खरीद या निर्माण के लिए संपत्ति कटौती की राशिपिछली अवधियों के लिए कर आधार को ध्यान में रखते हुए
• 150 - बंधक ब्याज के भुगतान के लिए संपत्ति कटौती की राशिपिछली अवधियों के आधार को ध्यान में रखते हुए
• 180 - कटौती की राशि
• 190 - ब्याज भुगतान के लिए कटौती की राशिनियोक्ता के माध्यम से अधिसूचना पर रिपोर्टिंग अवधि के दौरान प्राप्त हुआ

यदि आप पहली बार कटौती प्राप्त कर रहे हैं तो आपको ये चार बिंदु भरने की आवश्यकता नहीं है।

• 200 - कर आधार- आपकी कर योग्य आय की राशि, पहले से जारी कटौतियों को ध्यान में रखते हुए
• 210 - आवास की खरीद या निर्माण के लिए कटौती की राशि. यह कर आधार से अधिक नहीं हो सकता
• 220 - बंधक ब्याज के लिए कटौती की राशि- साथ ही आधार से अधिक नहीं हो सकता. आधार के आकार और पिछले पैराग्राफ से व्यय की राशि के बीच अंतर के रूप में परिभाषित किया गया है
• 230 - खरीद के लिए शेष कटौतीजिसे अगली रिपोर्टिंग अवधि में स्थानांतरित कर दिया जाता है (आइटम 120 घटा कटौती राशि)
• 240 - बंधक ब्याज के लिए शेष कटौतीजिसे अगली रिपोर्टिंग अवधि में स्थानांतरित कर दिया जाता है (आइटम 130 घटा बंधक कटौती की राशि)

7. शीट डी2. संपत्ति और संपत्ति के अधिकारों की बिक्री से आय के लिए कटौती दाखिल करते समय इसे भरा जाता है। D2 में कई अनुभाग शामिल हैं - आपको उनमें से कौन सा अनुभाग प्राप्त करना चाहते हैं, इसके आधार पर आपको उन्हें भरना होगा। उनमें से प्रत्येक के लिए, प्रतिबंधों को ध्यान में रखते हुए आय की कुल राशि और आकार का संकेत दिया गया है। D2 के आधार पर, आप निम्नलिखित आय के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

• 010-020 - आवासीय अचल संपत्ति या भूमि की बिक्री से आय
• 030-040 - आवासीय अचल संपत्ति में शेयर की बिक्री से आय(सीमा - 1,000,000 रूबल)
• 050-060 - आवासीय अचल संपत्ति या उसमें हिस्सेदारी की बिक्री से आय, खर्चों को ध्यान में रखते हुए(खर्चों को अलग से ध्यान में रखा जाता है)
• 070-080 - अन्य अचल संपत्ति की बिक्री से आय
• 090-100 - अन्य अचल संपत्ति की बिक्री से आय, खर्चों को ध्यान में रखते हुए
• 110-120 - अन्य संपत्ति की बिक्री से आय(सीमा - 250,000 रूबल)
• 130-140 - अन्य संपत्ति की बिक्री से आय, खर्चों को ध्यान में रखते हुए
• 150-160 - संपत्ति की जब्ती से प्राप्त आयराज्य और नगर निगम की जरूरतों के लिए
• 170-180 - किसी विदेशी कंपनी के परिसमापन के बाद संपत्ति की बिक्री से आय
• 190-200 - सीएफसी से प्राप्त संपत्ति की बिक्री से आय

कटौती की राशि भी आय की राशि से अधिक नहीं होनी चाहिए

डी2 में दर्शाई गई सभी आय के लिए कटौतियों और व्ययों की कुल राशि (210) अलग से दर्शाई गई है

8. शीट E1.इसे मानक और सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने के लिए भरा जाता है। यह शीट तीन खंडों में विभाजित है. पहला खंड मानक कटौती के लिए है। यहाँ यह दर्शाया गया है:

• 010 - व्यक्तियों के लिए कटौती राशिचेरनोबिल परमाणु ऊर्जा संयंत्र आपदा के पीड़ित, परमाणु हथियार परीक्षणों में भाग लेने वाले, महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध के विकलांग लोग और टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 1 में निर्दिष्ट कुछ अन्य श्रेणियां। राशि - रिपोर्टिंग अवधि के प्रत्येक माह के लिए 3,000 रूबल
• 020 - सोवियत संघ के नायकों के लिए कटौती राशि, महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध में भाग लेने वाले, अफगानिस्तान में युद्ध में भाग लेने वाले, और टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 2 में निर्दिष्ट अन्य व्यक्ति। राशि - रिपोर्टिंग अवधि के प्रत्येक माह के लिए 500 रूबल
• 030 - नाबालिग बच्चे के लिए कटौती की राशिमाता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावक या ट्रस्टी। पहले और दूसरे बच्चे के लिए यह 1,400 रूबल है, तीसरे और आगे के लिए - 3,000 रूबल
• 040 - नाबालिग बच्चे के लिए कटौती की राशि
• 050 - विकलांग बच्चे के लिए कटौती की राशिमाता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावक या ट्रस्टी। प्रत्येक बच्चे के लिए 6,000 रूबल है
• 060 - विकलांग बच्चे के लिए कटौती की राशिएकमात्र माता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावक या ट्रस्टी। इसकी गणना उन्हीं नियमों के अनुसार की जाती है, लेकिन इसकी मात्रा दोगुनी हो जाती है
• 070 - मानक कटौतियों की कुल राशिरिपोर्टिंग अवधि के दौरान

मानक कर कटौती तब तक अर्जित की जाती है जब तक कि रिपोर्टिंग अवधि के लिए आय की राशि 350,000 रूबल से अधिक न हो। इसलिए, घोषणा के लिए प्रत्येक भुगतान की राशि को उन महीनों की संख्या से गुणा किया जाना चाहिए जिसके दौरान आपकी आय की कुल राशि 350,000 रूबल से कम होगी।

दूसरा खण्ड - सामाजिक कटौतियाँ, जो टैक्स कोड के अनुच्छेद 219 के अनुच्छेद 2 के विधायी प्रतिबंधों के अधीन नहीं हैं। यहाँ निम्नलिखित हैं:

• 080 - दान के लिए व्यय की राशि(लेकिन कर योग्य आय का 25% से अधिक नहीं)
• 090 - बच्चों की पूर्णकालिक शिक्षा के लिए व्यय की राशि(लेकिन प्रत्येक बच्चे के लिए 50,000 रूबल से अधिक नहीं)
• 100 - के लिए व्यय की राशिमहंगा इलाज
• 110 - पिछले तीन बिंदुओं का योग

तृतीय खण्ड - सामाजिक कटौतियाँ, जो कानूनी प्रतिबंधों के अधीन हैं। यहाँ यह दर्शाया गया है:

• 120 - प्रशिक्षण व्यय की राशि- आपका अपना, या 24 वर्ष से कम उम्र का भाई या बहन - पूर्णकालिक शिक्षा
• 130 - उपचार व्यय की राशिऔर दवाओं की खरीद (महंगी दवाओं को छोड़कर)
• 140 - बीमा अनुबंध के तहत योगदान की राशि- आपका अपना, जीवनसाथी, माता-पिता और नाबालिग बच्चे
• 150 - पेंशन अंशदान की राशिऔर जीवन बीमा अनुबंध के तहत प्रीमियम
• 160 - योग्यता मूल्यांकन के लिए भुगतान की गई राशि
• 170 - सभी पांच खर्चों की कुल राशि

तीसरे खंड में व्यय की राशि जिसके लिए एक घोषणा के तहत सामाजिक कटौती जारी की जाती है, 120,000 रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए

• 171 - पिछली कर अवधि में प्रदान की गई कटौतियों की राशि
• 180 - सभी सामाजिक कटौतियों की कुल राशि, घोषणा के अनुसार जारी किया गया - खंड 110 प्लस खंड 170 घटा खंड 171
• 190 - सभी मानक और सामाजिक कटौतियों की कुल राशि

9. शीट E2. इसे बीमा और पेंशन योगदान के साथ-साथ निवेश के लिए कटौती की प्रक्रिया के लिए अतिरिक्त रूप से भरा जाता है। दो भागों से मिलकर बना है. पहला भाग बीमा और पेंशन योगदान की गणना के लिए है। यहाँ निम्नलिखित हैं:

• 010-020 - आईएनएन और चौकीगैर-राज्य पेंशन निधि या बीमा संगठन
• 021 - अनुबंध प्रकार कोड: 1 - गैर-राज्य पेंशन प्रावधान, 2 - स्वैच्छिक पेंशन बीमा, 3 - स्वैच्छिक जीवन बीमा
• 030 - कानूनी नामएनपीएफ या बीमा कंपनी
• 040-050 - समझौते के समापन की संख्या और तारीख
• 060 - अवधि के दौरान भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम की कुल राशि
• 070 - कटौती के लिए स्वीकृत बीमा प्रीमियम की राशि
• 080 - अतिरिक्त बीमा प्रीमियम की कुल राशिवित्त पोषित पेंशन के लिए
• 090 - कटौती के लिए स्वीकृत अतिरिक्त योगदान की राशि, अन्य सभी सामाजिक को ध्यान में रखते हुए
• 100 - कटौती के लिए स्वीकृत योगदान की कुल राशि, अन्य सभी सामाजिक को ध्यान में रखते हुए

दूसरा भाग निवेश कटौती की गणना के लिए है। यहां केवल निम्नलिखित संकेत दिए गए हैं:

• 110 - करदाता द्वारा व्यक्तिगत निवेश खाते में जमा की गई धनराशि(सीमा - 400,000 रूबल)
• 120 - पिछली अवधियों के लिए प्राप्त कटौती की राशि

10. शीट जे. यह पेशेवर कर कटौती प्राप्त करने के लिए पूरा किया गया है। भरने की प्रक्रिया डी2 के समान है: शीट के बाएं आधे हिस्से पर - आय, दाईं ओर - व्यय। शीट जी का उपयोग करके आप निम्न के लिए व्यावसायिक कटौतियाँ प्राप्त कर सकते हैं:

• 010-020 - सिविल अनुबंधों के तहत व्यय
• 030-060 - रॉयल्टी के लिए व्यय
• 070-080 - अधिकृत पूंजी में एक शेयर की बिक्री पर व्यय
• 090-100 - धन या संपत्ति हस्तांतरित करते समय व्ययकिसी कानूनी इकाई के परिसमापन की स्थिति में उसका भागीदार
• 110-120 - किसी शेयर के मूल्य को कम करने पर व्ययअधिकृत पूंजी में
• 130-140 - दावे के अधिकार सौंपने पर व्ययसाझा निर्माण में भागीदारी के लिए एक समझौते के तहत

आय के स्रोत का स्थान (आइटम 001) और कटौती के लिए स्वीकृत सभी खर्चों की कुल राशि (आइटम 150) को इंगित करना न भूलें।

11. पाँच शीट Z और दो शीट I. इनका उपयोग निवेश और प्रतिभूति लेनदेन से आय की गणना करने के लिए किया जाता है। अक्सर, इन शीटों को भरने की आवश्यकता नहीं होती है।

12. धारा 2. यहां कुल कर आधार और सभी कर कटौती की राशि की गणना की जाती है। इसे एक को छोड़कर अंतिम रूप से भरने की सलाह दी जाती है। भरने की प्रक्रिया इस प्रकार है:

• 002, 001 - आय के प्रकार और उसके लिए दर का कोड(आप इसके बारे में और जानेंगे)
• 010 - कुल आय- रूसी (शीट ए) और विदेशी स्रोतों (शीट बी), उद्यमिता (शीट सी) और निवेश गतिविधियों (शीट ई) से आय की राशि; साथ ही कर-मुक्त आय (शीट डी)
• 020 - कुल आय राशिकर-मुक्त (शीट डी)
• 030 - कुल आय राशिकर योग्य (कुल आय घटा गैर-कर योग्य राशि)
• 040 - सभी कर कटौतियों का योग, घोषणा के अनुसार तैयार किया गया (शीट बी, शीट डी1-जी)
• 050 - व्यय की राशिप्राप्त आय में कमी के रूप में स्वीकार किया गया (केवल तभी जब शीट Z-I पूरी हो)
• 051 - सीएफसी से लाभ के रूप में आय की राशि(शीट बी)
• 060 - अंतिम कर आधार: आइटम 030 + आइटम 051 - आइटम 040 - आइटम 050

• 070 - भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि- कर आधार दर से गुणा किया गया
• 080 - भुगतान के स्रोत पर रोकी गई राशि(शीट ए, यदि यह वहां दर्शाया गया है)
• 090 - भौतिक लाभ के रूप में आय के संबंध में रोकी गई राशि(केवल तभी जब घोषणा उस आय को इंगित करती है जिस पर 35% की दर से कर लगाया जाता है)
• 091 - व्यापार शुल्क राशि(केवल व्यक्तिगत उद्यमियों और कंपनियों के व्यापार के लिए जिन्हें शुल्क का भुगतान करना आवश्यक है)। यह भुगतान किये गये कर की राशि से अधिक नहीं होना चाहिए
• 100 - व्यक्तिगत आयकर के लिए अग्रिम राशि(शीट बी)
• 110 - निश्चित अग्रिम भुगतान की राशि, जिन्हें टैक्स कोड के अनुच्छेद 227.1 के अनुच्छेद 5 के अनुसार गिना जाता है (केवल विदेशी नागरिकों के लिए)
• 120 - अन्य देशों में चुकाए गए करों की राशि(अगर वहाँ होता)
• 121 - व्यक्तिगत आयकर की कुल राशि(पहले बिंदु से आपको बाद के सभी बिंदुओं को घटाना होगा)
• 122 - पेटेंट कर प्रणाली के तहत भुगतान किए गए करों की राशि(केवल व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए)
• 130 - भुगतान की जाने वाली कर की राशि(कुल राशि घटा पीएसएन कर)
• 140 - कर की राशि वापस की जाएगी(रोकी गई राशि + भौतिक लाभ के संबंध में राशि + व्यापार कर + अग्रिम भुगतान + निश्चित अग्रिम भुगतान + अन्य देशों में कर - व्यक्तिगत आयकर राशि)

13. धारा 1. इसमें भुगतान किए जाने वाले या वापस किए जाने वाले कर की राशि शामिल है। यहां आपको निर्दिष्ट करना होगा:

• 010 - ऑपरेशन कोड: 1 - भुगतान, 2 - वापसी, 3 - कोई भुगतान या वापसी नहीं। कटौती करते समय आपको 2 लगाना होगा
• 020 - बजट वर्गीकरण कोड- आप उसे पहचान सकते हैं
• 030 - करदाता ओकेटीएमओ कोड- आप इस संघीय कर सेवा सेवा का उपयोग करके इसे पते से निर्धारित कर सकते हैं
• 040 - भुगतान की जाने वाली या अतिरिक्त भुगतान की जाने वाली कर की राशि
• 050 - कर राशि वापस की जाएगी(धारा 2)

कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको धारा 1 और 2 में भुगतान किए जाने वाले या अतिरिक्त भुगतान किए जाने वाले कर की राशि को इंगित करने की आवश्यकता नहीं है

पूर्ण घोषणा को निम्नलिखित क्रम में क्रमांकित किया जाना चाहिए:

• शीर्षक पेज
• खंड 1
• धारा 2
• शीट्स ए-आई

प्रत्येक शीट पर आपको अपना टिन और पूरा नाम बताना होगा, हस्ताक्षर करना होगा और तारीख भरनी होगी। कटौती के भुगतान के आधार की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज़ या उनकी प्रतियां घोषणा के साथ संलग्न की जानी चाहिए। नोटरी द्वारा प्रमाणित दस्तावेजों की प्रतियां अवश्य रखें। किसी आवेदन को इलेक्ट्रॉनिक रूप से सबमिट करने के लिए, उन्हें .tif प्रारूप में स्कैन किया जाना चाहिए और नोटरी द्वारा इलेक्ट्रॉनिक रूप से हस्ताक्षरित होना चाहिए। एकाधिक पृष्ठों के दस्तावेज़ एक फ़ाइल में सहेजे जाते हैं।

शीर्षक पृष्ठ पर पृष्ठों की संख्या और संलग्न दस्तावेज़ डालना न भूलें।

संघीय कर सेवा कार्यक्रम या ऑनलाइन सेवा के माध्यम से टैक्स रिटर्न इसी तरह तैयार किया जाता है। अंतर केवल इतना है कि आपको केवल प्रारंभिक जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता है, और प्रोग्राम स्वयं इसके आधार पर .xml प्रारूप में एक घोषणा के साथ एक फ़ाइल उत्पन्न करेगा। यह फ़ाइल करदाता के व्यक्तिगत खाते के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से कर कार्यालय को मुद्रित या भेजी जा सकती है। बाद के मामले में, आपको एक विशेष इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर की आवश्यकता होगी, जिसे संघीय कर सेवा वेबसाइट पर जारी किया जा सकता है।

पूर्ण घोषणाओं के उदाहरण

नीचे हम सबसे लोकप्रिय कर कटौती के प्रसंस्करण के लिए पूर्ण 3-एनडीएफएल घोषणाओं के उदाहरण प्रदान करते हैं।

शिक्षा के लिए

शिक्षा लागत का कुछ हिस्सा लौटाने में मदद मिलेगी - आपकी, आपके बच्चे की, आपके भाई या बहन की। यह सामाजिक सेवाओं को संदर्भित करता है और लगभग किसी भी शैक्षिक सेवा पर लागू होता है - विश्वविद्यालय में अध्ययन से लेकर उन्नत प्रशिक्षण पाठ्यक्रमों तक। इसे प्राप्त करने के लिए, आपको पाठ्यक्रम पूरा होने और शैक्षिक सेवाओं के भुगतान के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की आवश्यकता होगी।

अन्य पृष्ठ

इलाज के लिए

सामाजिक पर भी लागू होता है। यह आपके कुछ चिकित्सा खर्चों और दवाओं की भरपाई करने में आपकी मदद करेगा। इसे पूरा करने के लिए, आपको सेवाओं के प्रावधान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़, मुद्रांकित नुस्खे और भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ों की आवश्यकता होगी।

अन्य पृष्ठ

दानशील

संगठनों और फाउंडेशनों को धर्मार्थ योगदान पर आपके द्वारा खर्च किए गए धन का कुछ हिस्सा लौटाता है। पिछले दो की तरह, यह सामाजिक है। एक महत्वपूर्ण शर्त यह है कि ये योगदान गैर-व्यावसायिक प्रकृति के नहीं होने चाहिए। प्राप्त करने के लिए, आपको दान के प्रावधान की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की आवश्यकता है।

13% - किसी भी श्रम गतिविधि, संपत्ति की बिक्री, व्यवसाय और कुछ अन्य से प्राप्त आय के लिए। रूस में अधिकांश आय पर इसी दर से कर लगता है।

15% - रूसी संगठनों से उन लोगों द्वारा प्राप्त लाभांश के लिए जो देश के कर निवासी नहीं हैं

30% - उन लोगों की अन्य आय के लिए जो देश के कर निवासी नहीं हैं

35% - जीत और पुरस्कार के लिए, बैंक जमा से आय और क्रेडिट उपभोक्ता सहकारी समितियों में निवेश (यदि उनकी राशि कानून द्वारा स्थापित मानदंडों से अधिक है)

क्या एक घोषणा पर एक साथ कई कटौतियाँ प्राप्त करना संभव है?

हां, आप एक घोषणा पर कई कटौतियों का दावा कर सकते हैं - उदाहरण के लिए, संपत्ति और सामाजिक। हालाँकि, उनकी कुल राशि आपके द्वारा भुगतान किए गए कर से अधिक नहीं होनी चाहिए।

टैक्स एजेंट कौन है?

यह एक व्यक्ति या संगठन है जो एक निश्चित लेनदेन से बजट में करों की गणना, रोक और हस्तांतरण करता है - उदाहरण के लिए, किसी अन्य व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय से। व्यक्तिगत आयकर के मामले में, एजेंट की भूमिका उस संगठन की होती है जिससे व्यक्ति को आय प्राप्त होती है। उदाहरण के लिए, यदि आप आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं, तो आपका एजेंट आपका नियोक्ता है - वह आपके वेतन से बजट में आयकर रोकता और स्थानांतरित करता है।

मैं वर्ष में कितनी बार घोषणा पत्र दाखिल कर सकता हूँ?

आप साल में केवल एक बार 3-एनडीएफएल जमा कर सकते हैं। यदि आपको कुछ जानकारी स्पष्ट करने की आवश्यकता है, तो एक तथाकथित सुधारात्मक घोषणा भरी जाती है। इसमें सभी आवश्यक जानकारी जोड़ दी जाती है, और शीर्षक पृष्ठ पर संबंधित चिह्न लगा दिया जाता है।

मैंने घोषणा पत्र हाथ से भरा है, क्या मैं इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से संघीय कर सेवा को भेज सकता हूँ?

केवल कार्यक्रम में या संघीय कर सेवा वेबसाइट पर भरी गई घोषणा ही इलेक्ट्रॉनिक रूप से कर सेवा को भेजी जा सकती है। हाथ से पूरी की गई घोषणा, निरीक्षण विभाग को व्यक्तिगत रूप से या मेल द्वारा भेजी जानी चाहिए।

वीडियो

2018 में 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न में बदलाव पर विशेषज्ञ "टैक्स आसान हैं":

कार्यक्रम के माध्यम से टैक्स रिटर्न कैसे भरें:

करदाता के व्यक्तिगत खाते के माध्यम से कटौती के लिए आवेदन कैसे करें:

निष्कर्ष

अपना खुद का टैक्स रिटर्न भरना, भले ही आपने इसे पहले भरा हो, मुश्किल हो सकता है। इसलिए, चीजों को आसान बनाने के लिए, हमेशा अपनी आय और व्यय के बारे में डेटा और दस्तावेज़ रखें, जिसके लिए आप कटौती प्राप्त कर सकते हैं। तब आप न केवल आवश्यक जानकारी स्पष्ट कर सकते हैं, बल्कि संघीय कर सेवा से इसकी पुष्टि भी कर सकते हैं।

अन्य लेखों में, #AllLoansOnline आपको उन कटौतियों के बारे में अधिक बताएगा जो 3-एनडीएफएल के तहत जारी की जा सकती हैं। आप सीखेंगे कि उनकी गणना कैसे की जाती है और क्या लागतें लागू होती हैं। इसके अलावा, आपको उनमें से प्रत्येक के लिए पूर्ण घोषणाओं के उदाहरण मिलेंगे।

तो, 3-एनडीएफएल घोषणा आपकी आय और पिछली अवधि के लिए उस पर भुगतान किए गए करों को दर्शाती है। इसे स्वयं सही ढंग से भरना, विशेषकर पहली बार, काफी कठिन है। ये नियम आपको गलतियों से बचने में मदद करेंगे:

• वे दस्तावेज़ पहले से तैयार कर लें जिनके द्वारा आय, करों और कटौतियों की गणना की जाएगी
• कर वेबसाइट पर कार्यक्रम में कुछ परीक्षण रिटर्न भरने का प्रयास करें
• पहले शीर्षक पृष्ठ भरें, फिर शीट A-I, फिर अनुभाग 1 और 2 भरें
• केवल वही शीट भरें जिनकी आपको कर दर्शाने या कर कटौती दाखिल करने के लिए आवश्यकता है
• नमूनों का अध्ययन करें - वे आपको सही ढंग से घोषणा तैयार करने में मदद करेंगे

भरते समय सावधान रहें, डेटा की जाँच करें और गलतियाँ या चूक न करें। फिर कर कार्यालय करों की भरपाई करने या कटौती प्रदान करने के लिए आपका रिटर्न स्वीकार करेगा।

क्या आपको इस लेख में अपने सभी सवालों के जवाब मिले?

किसी व्यक्ति को कटौती मिलेगी या नहीं, इसमें टैक्स रिटर्न निर्णायक भूमिका निभाता है, इसलिए 3-एनडीएफएल भरने की प्रक्रिया पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है।

एक नियम के रूप में, करदाताओं को, कानून के अनुसार, अपने कर आधार को कम करने का पूरा अधिकार है, लेकिन घोषणा भरते समय विभिन्न त्रुटियों के कारण वे इस अवसर को खो देते हैं। इन परिणामों से बचने के लिए, हम अनुशंसा करते हैं कि आप टैक्स रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया के विषय पर इस लेख का पाठ पढ़ें।

इससे पहले कि हम उन शर्तों पर चर्चा शुरू करें जिनके तहत दस्तावेज़ को पूरा किया जाना चाहिए, हमारा सुझाव है कि आप समझें कि इसे कर कानून द्वारा क्यों लागू किया गया था और यह क्या है।

टैक्स रिटर्न कर सेवा में दाखिल करने के लिए अनिवार्य प्रकार के दस्तावेजों में से एक है, जो, एक नियम के रूप में, एक विशेष रूप से स्वीकृत फॉर्म के अनुसार तैयार किया जाता है।

घोषणापत्र कर निरीक्षणालय को किसी व्यक्ति की आय के सभी स्रोतों, उनसे एकत्र किए गए करों की राशि, साथ ही खर्चों से संबंधित विभिन्न वित्तीय लेनदेन की निगरानी करने में सक्षम बनाता है।

जब कर कटौती प्राप्त करने की बात आती है तो व्यक्तियों को अक्सर इस प्रकार के दस्तावेज़ की तैयारी का सामना करना पड़ता है। हालाँकि, कुछ स्थितियों में दस्तावेज़ अन्य कारणों से पूरा हो जाता है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यदि करदाता ने चालू वर्ष में कर छूट अर्जित करने के अनुरोध के साथ विचार के लिए एक घोषणा प्रस्तुत की है और उसे सभी वित्तीय मुआवजा नहीं मिला है, तो शेष धनराशि निकालने के लिए, इसे भरना आवश्यक है दोबारा दस्तावेज़, लेकिन केवल नई कर अवधि के लिए।

भरने के नियम

अब अगले चरण पर आगे बढ़ने का समय है - दस्तावेज़ तैयार करने के नियमों पर विचार करें। हम दृढ़तापूर्वक अनुशंसा करते हैं कि आप उनकी उपेक्षा न करें, क्योंकि वे बहुत महत्वपूर्ण हैं और घोषणा पर विचार करने के समय पर प्रभाव डालते हैं। जितनी अधिक त्रुटियां होंगी, कटौती के लिए आवेदक को अपने बैंक खाते में धनराशि आने के लिए उतना ही अधिक समय तक इंतजार करना होगा।

निम्नलिखित आवश्यकताओं के अनुसार जानकारी फॉर्म 3-एनडीएफएल में दर्ज की जानी चाहिए:

• डेटा हानि।किसी भी परिस्थिति में आपको ऐसे डेटा वाला दस्तावेज़ सबमिट नहीं करना चाहिए जो या तो सही हो, खो गया हो या क्षतिग्रस्त हो। अक्सर, करदाता शीट बाइंडिंग करते समय ऐसी गलतियाँ करते हैं, इसलिए इस प्रक्रिया से पहले जांच लें कि टेक्स्ट कैप्चर किया गया है या नहीं।
• भरने।घोषणा के क्षेत्रों में दर्ज की जाने वाली सभी आवश्यक जानकारी, एक नियम के रूप में, उन दस्तावेजों से ली जाती है जो पहले से ही करदाता के हाथ में हैं। यदि किसी व्यक्ति को उनमें आवश्यक जानकारी नहीं मिलती है, तो वह आवश्यक जानकारी वाला प्रमाणपत्र जारी करने के अनुरोध के साथ कर निरीक्षक से संपर्क कर सकता है।
• रिकॉर्डिंग प्रारूप.किसी विशेष सेल में प्रदान किया जाने वाला आवश्यक डेटा स्पष्ट रूप से उसके भीतर समाहित होना चाहिए और उससे आगे नहीं जाना चाहिए।
• धन की मात्रा लिखना.सभी मौद्रिक राशियाँ पूर्ण रूप से दर्ज की जाती हैं। अर्थात्, न केवल संपूर्ण भाग - रूबल, बल्कि आंशिक भाग भी - कोपेक।
• रूसी संघ के बाहर अर्जित आय के बारे में जानकारी।इस स्थिति में, दूसरे राज्य के भीतर प्राप्त धनराशि रूसी मुद्रा में स्थानांतरित कर दी जाती है। इसके बाद, गोलाई की जाती है (यदि आंशिक भाग 50 कोपेक से कम है, तो इसे ध्यान में नहीं रखा जाता है, और यदि अधिक है, तो इसे पूर्ण रूबल की ओर गोल किया जाता है), केवल पूरा भाग लिखा जाता है।
• आय रूबल में नहीं प्राप्त हुई।यदि किसी व्यक्ति को विदेशी मुद्रा में कोई आय प्राप्त होती है, तो उसे रूस के सेंट्रल बैंक द्वारा अनुमोदित दर का कड़ाई से उपयोग करते हुए, रूबल में परिवर्तित किया जाना चाहिए।
• प्रत्येक पृष्ठ के शीर्ष पर.बिना किसी अपवाद के, टैक्स रिटर्न की सभी शीटों में पृष्ठ संख्या, उपनाम, आद्याक्षर और व्यक्ति की पहचान संख्या शामिल होनी चाहिए। यदि कोई व्यक्ति निजी उद्यमी नहीं है तो उसके लिए प्रत्येक शीट पर एक कोड लगाना आवश्यक नहीं है।
• प्रत्येक पृष्ठ के नीचे.घोषणा के सभी पृष्ठों में, शीर्षक पृष्ठ के अलावा, कुछ विवरण होने चाहिए - यह भौतिक शीट पर व्यक्तिगत हस्ताक्षर और दस्तावेज़ के निष्पादन की तारीख है। अपने हस्ताक्षर करके, करदाता पुष्टि करता है कि उपरोक्त सभी डेटा सत्य हैं, और अन्यथा प्रशासनिक जिम्मेदारी वहन करता है।
• पाठ लिखना.जैसा कि आप जानते हैं, घोषणा के अधिकांश कक्षों में डिजिटल पदनाम दर्ज किए जाते हैं, लेकिन उनमें से कुछ में पाठ को अभी भी दर्ज करने की आवश्यकता होती है। आपको बाईं ओर खाली कोशिकाओं को छोड़े बिना, सेल के बिल्कुल बाएं किनारे से पाठ लिखना शुरू करना होगा, जो इस संभावना को खत्म करने में मदद करेगा कि जानकारी इसके लिए आवंटित कॉलम में फिट नहीं होगी।

सामान्य आवश्यकताएँ

उपरोक्त नियमों के अलावा, व्यक्तियों को यह भी ध्यान रखना चाहिए कि जानकारी सटीक रूप से दर्ज की जानी चाहिए और विश्वसनीय होनी चाहिए।

दस्तावेज़ में जानकारी दर्ज करने के बाद, आपको कई बार दोबारा जांच करने की आवश्यकता है कि क्या यह वास्तव में अन्य दस्तावेजों में निर्दिष्ट समान डेटा से मेल खाता है, और यह भी न भूलें कि घोषणा को कर अवधि के अंत से पहले विचार के लिए प्रस्तुत नहीं किया जाना चाहिए। जिसे तैयार किया जा रहा है.

इसके अलावा, आपको यह ध्यान रखना होगा कि इस प्रकार के दस्तावेज़ के कई उदाहरण हैं। आपको आज की तारीख से पहले के वर्ष के लिए संकलित एक का उपयोग करने की आवश्यकता है।

क्या 3-एनडीएफएल को हाथ से भरना संभव है?

कर कानून ने 3-एनडीएफएल घोषणा तैयार करने के दो तरीकों को मंजूरी दी है - एक विशेष कार्यक्रम का उपयोग करके और करदाता द्वारा स्वयं। बाद के मामले में, दस्तावेज़ की सभी शीट काले या नीले पेन से भरी जानी चाहिए। स्याही के अन्य रंग सख्ती से अस्वीकार्य हैं।

यदि कोई व्यक्ति अपने हाथ से घोषणा पत्र तैयार करने का निर्णय लेता है, तो उसे भरने की प्रक्रिया की निम्नलिखित बारीकियों को याद रखना चाहिए:

उदाहरण के लिए, यदि कोई करदाता साझा स्वामित्व वाली अचल संपत्ति के अधिग्रहण के संबंध में कर आधार को कम करने के लिए एक दस्तावेज़ भरता है, और उसे पांच कोशिकाओं वाले दो कॉलमों में मान 1/5 दर्ज करने की आवश्यकता होती है, तो यह इस प्रकार किया जाता है: 1—-, चिह्न "/", 5—-।

किन मामलों में फॉर्म 3-एनडीएफएल में रिपोर्ट जमा करना आवश्यक है:

• कर प्राधिकरण के माध्यम से कर कटौती (कोई भी) का दावा करते समय;
• 3 वर्ष से कम (यदि 2016 से पहले अर्जित की गई हो) या पांच वर्ष (यदि 2016 के बाद की हो) से स्वामित्व वाली संपत्ति बेचते समय
• OSNO का उपयोग करके व्यक्तिगत उद्यमियों की आय घोषित करते समय।

आइए उपरोक्त प्रत्येक आधार के लिए 2016 के लिए नए फॉर्म 3-एनडीएफएल को पूर्णता के नमूनों के साथ प्रस्तुत करने की विशेषताओं पर संक्षेप में विचार करें।

2016 की रिपोर्टिंग में क्या बदलाव आया?

2016 के लिए आयकर एन/ए में कुछ मुख्य बदलाव हैं: 6, आइए उन्हें 2015 के एन/ए की तुलना में तालिका के रूप में देखें।

पुराना रूप	नए रूप मे	टिप्पणी
बारकोड प्रत्येक शीट के ऊपरी बाएँ कोने में स्थित हैं
शीर्षक पृष्ठ - 0331 2018	शीर्षक पृष्ठ - 0331 3015	इस बारकोड का उपयोग करके, आप हमेशा यह निर्धारित कर सकते हैं कि एन/ए आपके सामने किस रूप में है, मुख्य बात यह है कि दी गई अवधि के लिए वर्तमान रिपोर्टिंग के कोड के अंतिम 4 अंक जानना है* (नोट देखें)
पंक्ति "002" (धारा 2)
		एक नया फ़ील्ड "002" जोड़ा गया है, जिसमें आपको उस आय के प्रकार को इंगित करना होगा जिसके लिए अनुभाग भरा जा रहा है।
व्यापार शुल्क का भुगतान करने के लिए खर्च की राशि का प्रतिबिंब
धारा 2 के पृष्ठ 123 के अनुसार	खण्ड 2 के पृष्ठ 091 के अनुसार
पृष्ठ 040 पर प्रतिबिंबित जानकारी (धारा 2)
कार्यस्थल पर प्राप्त सामाजिक कटौतियों को इस पंक्ति में शामिल नहीं किया जाना चाहिए।	पृष्ठ 040 पर नए फॉर्म में नियोक्ता से प्राप्त सामाजिक कटौतियों को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है
शीट ए में आय प्रकार कोड की संख्या
कुल मिलाकर, 2015 की डेटा शीट में, शीट ए 8 प्रकार के तर्क प्रदान करती है	आय का नया प्रकार जोड़ा गया "09"	एक नए आय कोड की शुरूआत एक अपार्टमेंट बेचते समय कर की गणना करने की प्रक्रिया में बदलाव के कारण है। यदि खरीद और बिक्री समझौते के तहत इसका मूल्य भूकर मूल्य से तीस प्रतिशत या अधिक है, तो कर की गणना सूत्र का उपयोग करके की जानी चाहिए: भूकर मूल्य x 0.7 प्राप्त आय की राशि लाइन 070 पर परिलक्षित होती है, और इस प्रकार की आय के लिए कोड दर्शाया गया है - "09"
सामाजिक सुरक्षा के लिए आय सीमा बदलना (शीट E1 पंक्ति 030)
280 हजार रूबल।	350 हजार रूबल।

ध्यान दें: यदि कोई नागरिक बिना बारकोड के कोई दस्तावेज़ जमा करता है, तो अन्य सभी आवश्यकताएं पूरी होने पर संघीय कर सेवा इस दस्तावेज़ को स्वीकार करने से इनकार नहीं कर पाएगी।

नियत तारीख n/a f. 2017 में 3-एनएफडीएल

कर कटौती का दावा करने वाले व्यक्तियों के लिए (संपत्ति की बिक्री के लिए कटौती और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए पेशेवर और अन्य कटौती के अपवाद के साथ), देय तिथि एन/ए सीमित नहीं है.उन्हें इसे किसी भी समय संघीय कर सेवा निरीक्षणालय (एमआरआई संघीय कर सेवा) में जमा करने का अधिकार है।

जिन नागरिकों और व्यक्तिगत उद्यमियों को एन/ए जमा करने की आवश्यकता होती है, उनके लिए इसे जमा करने की समय सीमा सीमित है रिपोर्टिंग वर्ष के बाद वाले वर्ष का 30 अप्रैल.

इस प्रकार, 2016 के लिए, कर रिटर्न पंजीकरण के स्थान पर कर प्राधिकरण को 30 अप्रैल, 2017 से पहले भेजा जाना चाहिए।

• कर अवधि के दौरान आय प्राप्त करने वाले नागरिक:

• उन व्यक्तियों से पारिश्रमिक के रूप में जो कर एजेंट नहीं हैं;
• संपत्ति की बिक्री से;
• अपार्टमेंट और अन्य संपत्ति को किराए पर देने से;
• लॉटरी जीतने से;
• विज्ञान, साहित्य या कला के किसी कार्य के लेखक के लिए पारिश्रमिक, जिसमें उसके उत्तराधिकारी भी शामिल हैं;
• विरासत के क्रम में.

• सामान्य कराधान प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी;
• नोटरी और निजी तौर पर प्रैक्टिस करने वाले वकील।

देर से या गैर-डिलीवरी के लिए जिम्मेदारी n/a

यदि कोई नागरिक जो कर रिटर्न जमा करने के लिए बाध्य है, वह इसे समय पर जमा नहीं करता है, तो उसे देरी के प्रत्येक महीने के लिए इन रिपोर्टों में परिलक्षित राशि का 5% जुर्माना लगता है, लेकिन 30% से अधिक नहीं।

एन/ए जमा करने की सीमा अवधि

संपत्ति कटौती के लिए - सीमित नहीं है;

सामाजिक भुगतान के लिए (उपचार, प्रशिक्षण आदि के लिए) - व्यय की तिथि से 3 वर्ष.

कृपया ध्यान दें कि इस तथ्य के बावजूद कि संपत्ति कटौती की कोई सीमा क़ानून नहीं है, आप केवल पिछले तीन वर्षों के करों की प्रतिपूर्ति कर सकते हैं। यानी, अगर संपत्ति 2012 में खरीदी गई थी, तो 2017 में 2016-2014 के लिए रिफंड के लिए आवेदन करना संभव होगा। लाभ का शेष भाग आगामी अवधियों में ले जाया जाएगा।

पेंशनभोगियों के पास कटौती वापस करने की एक विशेष प्रक्रिया है, उन्हें वर्तमान कानून द्वारा कटौती की शेष राशि को तीन साल पीछे स्थानांतरित करने का अवसर दिया गया है। इस प्रकार, यदि एक कार्यरत पेंशनभोगी ने 2016 में एक अपार्टमेंट खरीदा और 2017 में रिफंड के लिए आवेदन किया, तो वह एक बार में 4 वर्षों के लिए खर्चों की प्रतिपूर्ति करने में सक्षम होगा: 2016-2013।

2017 में फॉर्म 3-एनडीएफएल जमा करने के तरीके

• संघीय कर सेवा (एमआरआई संघीय कर सेवा) से व्यक्तिगत अपील;
• डाक द्वारा दस्तावेज़ भेजना;
• "करदाता के व्यक्तिगत खाते" के माध्यम से एक दस्तावेज़ और दस्तावेजों का एक पैकेज भेजना;
• किसी प्रतिनिधि द्वारा प्रॉक्सी द्वारा डेटा प्रस्तुत करना

अचल संपत्ति के अधिग्रहण के लिए कटौती का दावा करने की विशेषताएं

अचल संपत्ति (एक घर, एक ग्रीष्मकालीन कॉटेज, एक अपार्टमेंट या उनमें शेयर) के अधिग्रहण के लिए खर्च, साथ ही इसकी मरम्मत (यदि ऐसी आवश्यकता दस्तावेजों में परिलक्षित होती है) की प्रतिपूर्ति संपत्ति कटौती के हिस्से के रूप में की जा सकती है।

एक अपार्टमेंट की खरीद पर कर कटौती के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर कैसे भरें?

इसके अलावा, यदि संपत्ति आवास ऋण समझौते (बंधक) के तहत खरीदी गई थी, तो उस पर ब्याज चुकाने की लागत का दावा मुख्य कटौती से अलग किया जा सकता है।

• मुख्य कटौती के लिए अधिकतम लाभ राशि: रगड़ 2,000,000. प्रति मालिक, 4,000,000 रूबल।. प्रति परिवार;
• बंधक खर्चों के लिए कटौती के लिए लाभ की सीमा राशि: 3 000 000 रगड़ना। 2014 के बाद अचल संपत्ति खरीदते समय और असीमित- जब 2014 से पहले खरीदा गया हो;
• हाथ में लौटाई गई व्यय की सीमा राशि - रगड़ 260,000. मुख्य कटौती पर और रगड़ 390,000. प्रतिशत के हिसाब से.

इस प्रकार की कटौती की विशेषताएं

• स्वामित्व और भुगतान दस्तावेजों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ एक व्यक्ति के नाम पर जारी किए जाने चाहिए (पति/पत्नी द्वारा कटौती के आवेदनों को छोड़कर);
• डीडीयू समझौतों के तहत लाभ का अधिकार हस्तांतरण और स्वीकृति प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर करने की तारीख से, बिक्री और खरीद समझौतों के तहत - वस्तु के स्वामित्व के पंजीकरण की तारीख से उत्पन्न होता है;
• भूमि भूखंड के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए, कई शर्तों को पूरा करना होगा, विशेष रूप से, भूमि का उद्देश्य व्यक्तिगत आवास निर्माण के लिए होना चाहिए, साइट पर एक आवासीय भवन बनाया जाना चाहिए (अर्थात् एक घर, आवासीय भवन नहीं) और इसके (घर) स्वामित्व का पंजीकरण होना चाहिए;
• अचल संपत्ति के मूल्य के लिए मुख्य कटौती का शेष 2 मिलियन रूबल से कम है। ब्याज कटौती के विपरीत, अगली खरीद में स्थानांतरित किया जा सकता है - इसका शेष स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है;
• अचल संपत्ति की खरीद के लिए कटौती एक बार की कटौती है, लेकिन अगर यह पहले 2001 से पहले दावा किया गया था (रूसी संघ के कर संहिता के अध्याय 23 के लागू होने से पहले), तो इसे वर्तमान में फिर से प्रदान किया जा सकता है समय।

संपत्ति की बिक्री से आय प्राप्त करते समय फॉर्म 3-एनडीएफएल भरने की विशेषताएं

विक्रेता के स्वामित्व वाली संपत्ति की बिक्री से तीन (2016 से पहले अर्जित संपत्ति के लिए) या पांच (यदि संपत्ति 2016 के बाद अर्जित की गई या स्वामित्व प्राप्त हुई) से कम आय प्राप्त होने पर, आयकर की गणना की जानी चाहिए और बजट में भुगतान किया जाना चाहिए आय प्राप्त हुई.

भूमि भूखंड बेचते समय कर कटौती के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर कैसे भरें?

देय कुल राशि की गणना करते समय, एक नागरिक बिक्री पर संपत्ति कटौती का लाभ उठा सकता है, जिससे कर आधार (प्राप्त आय) कम हो जाता है:

• घर खरीदते समय सभी लागतों के लिए, दस्तावेजी साक्ष्य के अधीन;
• रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा स्थापित सीमा तक - यदि इस संपत्ति की खरीद की लागत सीमा से कम है या यदि इसके अधिग्रहण की पुष्टि करने वाले कोई दस्तावेज नहीं हैं (उपहार या विरासत के रूप में प्राप्त)

अचल संपत्ति की सीमा 1 मिलियन रूबल, 250 हजार रूबल है। - अन्य संपत्ति (कारें, गैरेज, आदि)

कृपया ध्यान दें कि वित्त मंत्रालय के कई पत्रों से संकेत मिलता है कि विरासत में प्रवेश की लागत को निर्दिष्ट वस्तु प्राप्त करने की लागत के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है।

इस प्रकार, इस लाभ का लाभ उठाकर, आप देय कर की राशि को काफी हद तक शून्य तक कम कर सकते हैं।

इस प्रकार के लाभ की विशेषताओं के बारे में संक्षेप में

• कई वस्तुओं को बेचते समय, कटौती को सारांशित नहीं किया जाता है और खरीद व्यय पर कोई दस्तावेज नहीं होने पर उपरोक्त सीमा में प्रस्तुत किया जाता है;
• भले ही देय राशि 0 हो, एन/ए जमा किया जाना चाहिए;
• यदि, खरीद और बिक्री समझौते के अनुसार, बेची गई संपत्ति का मूल्य उसके भूकर मूल्य से 30 प्रतिशत या अधिक कम है, तो गणना सूत्र के आधार पर की जानी चाहिए: भूकर मूल्य x 0.7। आय की प्राप्त राशि को आय प्रकार कोड "09" के साथ शीट ए में दर्शाया जाना चाहिए।

उपचार व्यय के लिए कटौती का दावा करने की विशेषताएं

उपचार की लागत और दवाओं की खरीद की प्रतिपूर्ति सामाजिक लाभ के हिस्से के रूप में की जा सकती है।

इलाज के लिए कर कटौती के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर कैसे भरें?

इस प्रकार के लाभ के बारे में संक्षेप में:

• अधिकतम लाभ राशि (बच्चों की शिक्षा और महंगे इलाज को छोड़कर सभी सामाजिक कटौतियों के लिए) - 120,000 रूबल।. और यदि उपचार का श्रेय दिया जाता है तो लागत की पूरी राशि में महँगा.
• आपके हाथ में लौटाई गई धनराशि की अधिकतम राशि है 15,600 रूबल।

• खर्चों की प्रतिपूर्ति के लिए सीमाओं का क़ानून उनके कार्यान्वयन की तारीख से 3 वर्ष है;
• लाभ केवल तभी प्राप्त किया जा सकता है जब रूस में उपचार के लिए भुगतान किया जाए;
• महंगे इलाज के लिए कटौती के लिए आवेदन करने के लिए, आपको प्रमाणपत्र में कोड "02" की उपस्थिति की जांच करनी होगी; कोड "01" सामान्य उपचार को इंगित करता है;
• चिकित्सा सेवाएं प्रदान करने वाली संस्था के पास निर्दिष्ट गतिविधियों को संचालित करने का लाइसेंस होना चाहिए;

प्रशिक्षण व्यय के लिए कटौती का दावा करने की विशेषताएं

आपके और करीबी रिश्तेदारों (बच्चों और भाइयों/बहनों) दोनों के लिए शिक्षा की लागत की प्रतिपूर्ति भी सामाजिक लाभ के हिस्से के रूप में की जा सकती है।

शिक्षा के लिए कर कटौती के लिए 3 व्यक्तिगत आयकर कैसे भरें?

इस प्रकार के लाभ के बारे में संक्षेप में:

• आपके प्रशिक्षण के लिए अधिकतम लाभ है 120,000 रूबल।. (अन्य सामाजिक कटौतियों सहित जब वे उसी वर्ष के लिए लागू की जाती हैं);
• एक बच्चे की शिक्षा के लिए अधिकतम लाभ है 50,000 रूबल।
• व्यक्तिगत प्रशिक्षण के लिए प्रतिपूर्ति व्यय की सीमा राशि - 15,600 रूबल।, बच्चे की शिक्षा का भुगतान करने के लिए - 6,500 रूबल।

इस प्रकार के लाभ की विशेषताएं

• शैक्षिक सेवाएँ प्रदान करने वाले संगठन के पास इस प्रकार की गतिविधि के लिए लाइसेंस होना चाहिए (व्यक्तिगत उद्यमी जो व्यक्तिगत रूप से प्रशिक्षण प्रदान करते हैं, बिना शिक्षण स्टाफ के, उनके पास लाइसेंस नहीं हो सकता है);
• न केवल रूस में, बल्कि विदेश में भी अध्ययन के खर्चों के लिए लाभ का दावा किया जा सकता है;
• हाल ही में कार्य स्थल पर इस प्रकार का सामाजिक लाभ प्राप्त हो सकता है।
• लाभ आवेदक को दस्तावेज़ (एक शैक्षणिक संस्थान के साथ समझौता, सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र और भुगतान पर्ची) जारी किए जाने चाहिए;