Кредитный кооператив, бизнес-план. Как сделать кпк из автомобильного навигатора

Сегодня, по просьбе нашего постоянного читателя, рассмотрим кредитные кооперативы . Из этой статьи вы узнаете, что такое кредитный потребительский кооператив (КПК), как он осуществляет свою деятельность, чем отличается от банков и микрофинансовых организаций, кого и как он кредитует, где берет средства для выдачи займов, и много другой полезной и важной информации.

По своей сущности кредитные кооперативы имеют много общего с микрофинансовыми организациями, как и кредитные союзы, кредитные общества и т.д. Однако, в России все это отдельные структуры, действующие по отдельному закону и имеющие несколько существенных отличий от МФО. Итак, рассмотрим, что такое кредитный кооператив, для чего он создается и как работает.

Организация кредитного потребительского кооператива.

Кредитный кооператив (полное юридическое название – кредитный потребительский кооператив ) – это некоммерческая организация , представляющая собой объединение физических и/или юридических лиц на добровольной основе с целью удовлетворения их потребностей в заемных средствах. Люди или организации объединяются в КПК по какому-то общему признаку (территориальному, профессиональному и т.д.).

Деятельность КПК в России регулируется Федеральным Законом № 190-ФЗ “О кредитной кооперации”, согласно которому для организации кредитного потребительского кооператива необходимо не менее 15 физических лиц, не менее 5 юридических лиц, либо не менее 7 тех и других. Руководство КПК осуществляет высший орган управления – собрание пайщиков.

Как видно из определения, деятельность кредитных кооперативов не ставит своей целью получение прибыли. Фактически, кредитный потребительский кооператив действует по принципу кассы взаимопомощи: участники (пайщики) размещают в нем свои вклады, за счет которых выдаются кредиты этим же участникам. Все это, разумеется, под проценты: по кредитам они выше, по вкладам – ниже.

Помимо взносов своих участников, кредитные кооперативы могут привлекать заемные средства извне, а вот выдавать займы не своим членам – уже не могут. Кроме того, КПК не могут выступать гарантами и поручителями по кредитам, получаемым в других финансовых структурах, в том числе и для своих пайщиков.

Фонды кредитного кооператива.

Денежные фонды кредитного кооператива создаются из следующих источников:

1. Взносы пайщиков – участников КПК. Их может быть 4 вида:

– Членский взнос – взносы, необходимые для покрытия регулярных затрат;

– Паевой взнос – взносы, передаваемые пайщиками в собственность КПК, за счет которых он и осуществляет свою кредитную деятельность;

– Вступительный взнос – взнос, оплачиваемый пайщиком при вступлении в КПК (существует не всегда);

– Дополнительный взнос – другие взносы, вносимые пайщиками по решению общего собрания, например, если возникли непредвиденные расходы или требуется покрыть убытки кредитного кооператива.

2. Доходы, полученные от деятельности КПК (проценты за пользование кредитами).

3. Средства, привлеченные извне, и другие источники.

Все эти источники и формируют фонды кредитного кооператива :

1. Фонд финансовой взаимопомощи – средства, предназначенные для выдачи займов пайщикам кредитного кооператива, то, ради чего и создается КПК.

2. Паевой фонд – средства, предназначенные для оплаты текущих расходов, связанных с деятельностью КПК.

3. Резервный фонд – средства, предназначенные для оплаты непредвиденных, внезапно возникших расходов или покрытия убытков.

Финансовые нормативы кредитного кооператива.

Надзор за деятельностью КПК осуществляет Центральный банк и некоторые другие финансовые структуры государства. В России кредитный кооператив может работать, не нарушая следующих финансовых нормативов:

1. Максимальная сумма займа на одного пайщика КПК не должна быть более 10% от общей суммы займов, выданных кредитным кооперативом, если он функционирует менее 2 лет, и 20%, если более.

2. Общая сумма средств КПК, направляемая не на выдачи займов пайщикам за отчетный период не должна превышать 50% привлеченного капитала пайщиков в этом периоде.

3. Величина резервного фонда должна насчитывать не менее 5% от привлеченных кооперативом средств.

Помимо этого, могут вводиться ограничения по ставкам принимаемых вкладов , причем, они могут носить как обязательный, так и рекомендательный характер. Например, в январе 2015г. ЦБ РФ рекомендовал КПК не принимать вклады под ставки выше троекратной учетной ставки.

Поскольку кредитным кооперативам запрещается получение прибыли, они не могут осуществлять торговую или производственную деятельность. А если по итогам года у них образуется положительный финансовый результат (доходы по займам превышают проценты по вкладам и текущие расходы), то он распределяется между пайщиками пропорционально внесенным паям.

СРО кредитных кооперативов.

Вклады в КПК, как и , не попадают под действие . Однако, в 2011 году, в связи с возросшей популярностью КПК, в России были приняты изменения в законодательстве, согласно которым теперь все кредитные кооперативы обязаны входить в СРО (саморегулируемые организации), на базе которых создаются денежные фонды для выплат вкладчикам кооператива в случае прекращения его деятельности.

Фонды СРО кредитных кооперативов создаются за счет отчислений с доходов КПК, входящих в СРО, доходов от размещения полученных средств, и другими способами, не противоречащими законодательству. Фонды СРО выполняют функцию страхования вкладов в кредитных потребительских кооперативах.

Государственный реестр СРО кредитных кооперативов России размещен на сайте ЦБ РФ (как и реестр действующих кредитных кооперативов).

Помимо участия в СРО, многие кредитные кооперативы страхуют привлеченные вклады в страховых компаниях, причем, часто даже за свой счет, предоставляя, таким образом, вкладчикам дополнительные гарантии возврата средств.

Преимущества кредитных кооперативов.

Рассмотрим основные преимущества кредитных кооперативов, как для их участников-заемщиков, так и для вкладчиков.

1. Возможность получить кредит, когда отказывают банки. Кредитные кооперативы, по сути, и формируются для того, чтобы создать источники финансирования для своих пайщиков. Здесь можно получить кредит с более лояльным подходом, чем . Например, не имея поручителей, обеспечения, с плохой кредитной историей, на открытие бизнеса под будущие доходы и т.д. Кредитные кооперативы обычно ставят репутацию человека важнее справок и подтверждающих документов.

В календаре прививок встречается комплексная вакцина против кори, паротита, краснухи – прививка кпк. Она переносится, в большинстве случаев, получившими ее хорошо. Осложнения встречаются, но редко. Инфекционисты и педиатры настоятельно рекомендуют всем детям делать прививку кпк. Ребенок, не прошедший ее, заболевая корью, краснухой или свинкой, обязательно получает тяжелые осложнения. Девочки, не получившие в детстве КПК, не имеют иммунитета. При заражении во время беременности краснухой, болезнь вызывает у будущего малыша тяжелые нарушения.

Во время сделанная вакцина кпк – защита от осложнений от трех тяжелых инфекционных болезней. При грамотной вакцинации вырабатывается иммунитет на 21 день у 98% вакцинированных. Иммунитет сохраняется 25 лет.

Противопоказания при прививке кпк

Есть случаи, когда нельзя делать прививку:

• при ОРЗ, ОРВИ, когда ребенок сильно заболел;
• с ослабленным здоровьем и иммунитетом;
• если после прошлой прививки была тяжелая аллергическая реакция;
• детям с аллергией на неомицин и желатин;
• при появлении первых симптомов простуды (кашель, повышенная температура, насморк);
• беременность;
• если вводили препараты крови (плазму крови, иммуноглобулины), вакцинация кпк проводится через 3 месяца;
• онкологические заболевания;
• туберкулез;

Куда и когда делают прививку КПК

Первую такую прививку делают в бедро в 1 — 1,5 лет. В 6 — 7 лет — вторая доза прививки – ревакцинация вводится в плечо. Такие календарные сроки вакцинации от кпк.

Если Вы по какой-то причине не успели сделать КПК в установленные сроки, то не беспокойтесь. Постарайтесь ее сделать, как только появится возможность. Перенос прививки не снижает ее эффективности.

Совет: откладывание первой дозы прививки на длительный срок нежелательно. По мере взросления ребенка, расширения круга общения повышается риск заражения краснухой, свинкой или корью. Вторую дозу КПК обязательно повторить и успеть до поступления в школу ребенка.

КПК и путешествия

Если Вы с ребенком собираетесь заграницу, которому нет и годика, – обязательно раньше срока сделайте ребенку комплексную прививку. У Вашего ребенка появится иммунитет против этих болезней.

Когда ребенку исполнится год, нужно повторить КПК, а потом повторить еще одну дозу прививки, чтобы получить сильный иммунитет, когда исполнится 6 лет.

Побочные реакции на прививку

У большинства вакцинация не сопровождается побочными реакциями. В 5-15% случав наблюдаются осложнения на 2-5 день после прививки. Реакции проходят в течение 3 дней.

1. Температура. Как у привитых взрослых, так и детей, на протяжении 5-12 дней после вакцинации может наблюдаться температура до 39,4 С. Ее можно сбивать, если появился в первые 2 дня озноб, сильная ломота в теле. Для снижения температуры принимают жаропонижающие (парацетамол, ибупрофен).
2. Суставные боли. У некоторых молодых женщин и детей в первые 3 недели после прививки может появиться воспаление в кисти, в суставах пальцев. Симптомы не требуют лечения, сами быстро проходят, без последствий.
3. Аллергия. Кроме вирусов кори, краснухи, паротита, прививка содержит неомицин, желатин, куриный белок, вызывающие у некоторых аллергическую реакцию. Введение аллергикам незначительного количества этих веществ провоцирует сильную реакцию, вплоть до опасной – анафилактического шока. Перед тем как вести ребенка на прививку КПК, родители должны предупредить врача, на какие вещества Ваш ребенок имеет аллергию. Если после первичной дозы наблюдалась сильная реакция, необходимо сделать анализы, на какие компоненты вакцины повышенная чувствительность, и вторую дозу по показаниям врач отменит или заменит российскую на импортную (в ней желток перепелиных яиц). Для людей, не имеющих на компоненты кпк аллергии, прививка совершенно безопасна.
4. Боли на месте инъекции. В область, куда сделана инъекция, может ощущаться не опасное уплотнение тканей, онемение и боль, образоваться припухлость до несколько недель.
5. Сыпь. По статистике у 1 из 20 человек в течение первых 5-10 дней прививка кпк вызывает бледно-розовую сыпь на коже. Красные пятна покрывают лицо, руки, туловище и ноги. Сыпь быстро проходит, не опасна, не оставляет следов.
6. Увеличение лимфатических узлов. В течение нескольких дней прививка от кори, свинки и краснухи часто вызывает неопасное увеличение лимфатических узлов.
7. Припухлость яичек. У некоторых мальчиков может появиться незначительный отек, болезненность яичек. Это не нарушит в дальнейшем способность зачатия ребенка, когда вырастет мальчик.
8. Катаральные явления (конъюнктивит, кашель, насморк).

Нужно ли делать прививку взрослым?

Взрослые люди, которые не получили одну дозу прививки КПК в детстве и не болели свинкой, корью или краснухой, должны пройти вакцинацию. Корь и паротит — весьма опасны для взрослых людей, а краснуха у беременных вызывает патологии в развитии плода.

Всем женщинам, планирующим беременность, рекомендуется сдать анализ крови для определения иммунитета против краснухи. Если анализы показывают его отсутствие, женщину обязательно прививают КПК до начала беременности. Через 1 месяц после прививки можно зачинать ребенка.

Прививка КПК: инструкция по применению препарата «Приорикс»

Многокомпонентная вакцина лучше потому, что надо колоть 1 раз. Приорикс можно делать подкожно (под лопатку) и до 3 лет — внутримышечно (в бедро), после — в дельтовидную мышцу плеча (в руку). Привитый не заразен для окружающих.

Форма лекарства: лиофилизат для раствора.

Его состав (из инструкции):
приорикс — комбинированный препарат содержит аттенуированные штаммы вирусов кори, паротита и краснухи, раздельно культивируемые в клетках куриного эмбриона.

Доза вакцины содержит 3,5 lgТЦД50 вируса кори штамма Шварц, 4,3 lgТЦД50 живого вируса паротита штамма RIT4385, 3,5 lgТЦД50 — краснухи (вакцинный штамм Wistar RA 27/3).
Содержит вакцина 25 мкг неомицина сульфата, сорбитол, лактозу, маннитол, аминокислоты.

Описание вакцины
Однородная пористая масса белого или слегка розового цвета. Ее растворитель — бесцветная прозрачная жидкость, без запаха, примесей.

Иммунология
Клинические испытания показали высокую эффективность вакцины. Антитела к вирусу паротита обнаружены у 96,1%, кори — у 98% вакцинированных, краснухи — у 99,3%.

Назначение
Выработка иммунитета, профилактика паротита, краснухи, кори.

Способ применения

Во флакон с сухим препаратом вносят содержимое с растворителем из расчета 0,5 мл на 1 дозу. Тщательно встряхнуть до полного растворения смеси не более 1 мин.

Получаемый раствор прозрачный, от розового до розово-оранжевого цвета. Если выглядит иначе, имеет посторонние частицы, препарат не используют.

Вводят приорикс подкожно в дозе 0,5 мл; допускается внутримышечное введение. Для введения приорикса используется новая стерильная игла. Препарат извлекается из флакона при соблюдении правил асептики.

Побочные реакции

• аллергические реакции,
• диарея,
• лимфаденопатия,
• рвота,
• бронхит, средний отит, кашель (иногда), увеличение околоушных желез,
• бессонница, фебрильные судороги, плач, нервозность, (иногда)
• сыпь,
• конъюнктивит (иногда),
  анорексия (очень редко),

• повышение температуры (>38°С), покраснение в месте инъекции,
• отек, болезненность в месте укола, температура >39,5°С

Побочные реакции наблюдались в 1-10% после вакцинации.

При массовой вакцинации зарегистрированы следующие побочные явления:

• менингит,
• артралгия, артрит,
• тромбоцитопения,
• анафилактические реакции,
• мультиформная эритема,
• энцефалит, поперечный миелит, периферический неврит

Случайное внутривенное введение вызывает тяжелые реакции, даже шок.

Взаимодействие

Приорикс можно одновременно вводить с АКДС, АДС вакцинами (в один день), при введении инъекции в разные участки тела отдельными шприцами. Не допускается набирать в одном шприце с другими препаратами.

Приорикс можно использовать для проведения второй прививки лицам, вакцинированным ранее моно препаратами, другой комбинированной вакциной.

Особые указания

Соблюдать осторожность при введении людям с аллергическими заболеваниями. Вакцинированный должен находиться 30 мин. под наблюдением.

Кабинет прививок должны быть обеспечен средствами противошоковой терапии (раствор адреналина 1:1000). Убедиться перед введением вакцины, что спирт испарился с поверхности кожи, так как может инактивировать в составе вакцины аттенуированные вирусы.

Форма выпуска

В комплекте: во флаконе 1 доза, растворитель по 0,5 мл в ампуле. Упаковка: картонный коробок.
1 доза во флаконе + растворитель по 0,5 мл в шприце, 1-2 иглы.

Для медицинских учреждений: в коробке по 100 флаконов. Растворитель отдельно по 100 ампул.
10 доз во флаконе. 50 флаконов в картонной коробке. Отдельно растворитель по 5 мл. По 50 ампул в коробке.

Срок годности и условия хранения

Два года — срок годности вакцины, 5 лет — растворителя. Срок годности указан на упаковке и этикетке флакона.

Хранят при температуре от 2 до 8°С.
Растворитель, упакованный отдельно, хранят при t° от 2 до 25°С; не допускать замораживания.

Условия отпуска
По рецепту.

Опасна ли прививка от кори, краснухи, паротита? Когда и зачем делать Прививка корь, краснуха — информация родителям для размышления Какие прививки требуются детям по достижению 6 лет?

Производственный кооператив хоть и юридическое лицо, больше напоминает виртуальное демократическое государство, чем компанию. Все участники равноправны, решения принимают голосованием, а чужаков просто так не пускают.

(В этом и есть главные достоинства кооператива. Они же — недостатки)

Вам предстоит:

• изучить преимущества кооперативов
• понять, почему их почти никто не открывает
• зарегистрировать кооператив, если на это решитесь

Чем хорош кооператив

Равноправие . Важные вопросы выносят на голосование, в котором участвуют все члены кооператива. Нельзя в одиночку решить, как делить прибыль, в каком направлении развиваться и кого сделать новым участником организации. Есть проблема или идея - прислушивайся к мнению остальных.

Привычных начальников, которые раздают приказы и за которыми остается финальное слово, - нет. Председатель у кооператива есть (его тоже выбирают голосованием), но объем его полномочий всё равно определяют решением общего собрания или наблюдательного совета.

Индивидуальный предприниматель руководит бизнесом сам. В ООО точку в спорах ставит участник или группа участников, которые владеют большей долей в уставном капитале.

Все работают . Большинство членов кооператива трудятся сами и, помимо дохода от бизнеса, получают оплату - деньгами или продукцией. Тех, кто справляется плохо, выгоняют из организации (вы правы: голосованием).

Кооператив может разрешить кому-то не работать, но лодырю придется заплатить дополнительную сумму в паевой фонд. Неработающих участников должно быть максимум 25%.

Наемных работников нет или их мало: количество людей в штате не может превышать 30% от числа членов кооператива.

Участники ООО могут владеть частью бизнеса, получать дивиденды и не работать. Достаточно вложить деньги, нанять генерального директора - и больше не появляться. ИП также имеет право сформировать штат и доверить ему дела.

Деньги - в любой момент . Частоту распределения доходов устанавливают члены кооператива: делить заработанное можно хоть каждый день. Но выдавать в качестве дивидендов позволено максимум 50% чистого дохода.

ИП тоже свободно распоряжается прибылью, только делает это единолично. А вот участникам ООО выплачивают дивиденды не чаще, чем раз в три месяца. Сумма ограничена размером чистой прибыли общества.

Спокойствие, потому что в деле только свои . Принять новичка в кооператив можно, но лишь единогласно. Если вам не нравится потенциальный участник - пусть идет лесом.

С другой стороны, взять и продать долю нельзя. Есть три варианта:

• Выйти из кооператива, получив свою часть паевого фонда и причитающиеся доходы. А вот компенсации за неделимое имущество не будет. Если за годы работы кооператив переехал из арендованного подвала в собственный особняк или обзавелся автопарком - всё это останется кооперативу.
• Продать свой пай (долю) участникам кооператива.
• Вынести на голосование вопрос о продаже пая нечлену кооператива. Если участники проголосуют «за» - сделке быть. «Против» - увы.

Участник ООО продает свою долю в любой момент и не спрашивает разрешения у коллег. ИП владеет бизнесом единолично.

Неограниченное количество владельцев (но минимум - пять) . Кооператив принимает сколько угодно участников - хоть всю Москву. Но не имеет права на существование, если их меньше пяти. В этом случае кооператив ликвидируют либо реорганизуют в ИП или ООО.

ООО может владеть один человек, максимум - 50 юридических и физических лиц. ИП всегда один.

Упрощенная система налогообложения. Если в кооперативе до 100 участников и его годовой доход не больше 79 740 тысяч рублей, можно применять упрощенную систему налогообложения (УСН). В таком случае кооператив платит налог на прибыль по ставке 6% с доходов или 15% с доходов после вычета расходов.

Впрочем, с зарплат сотрудников придется платить 13% подоходного налога (НДФЛ) и страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Всё вместе - минимум 49,65% от зарплаты «на руки», если нет льгот.

С дивидендов члены кооператива платят 13% НДФЛ.

ОИП и ООО тоже могут работать на УСН, страховые взносы за сотрудников - те же. Индивидуальный предприниматель без сотрудников по итогам года платит фиксированные страховые взносы: 23 153 рубля 33 копейки + 1% c доходов выше 300 000 рублей, а НДФЛ не платит.

Низкий возрастной порог . Создавать кооператив и вступать в него можно с 16 лет. Дополнительных документов не надо.

Чтобы такое же провернуть с ООО или ИП, придется вести родителей к нотариусу или эмансипироваться.

Почему кооперативы почти никто не открывает?

Достоинства оборачиваются недостатками, если посмотреть на них с другого ракурса. Учреждать кооператив - плохое решение, если вы:

• единственный учредитель или учредителей меньше пяти
• хотите руководить компанией самостоятельно
• рассматриваете бизнес как инвестицию без обязанности работать (хотя бы со временем)
• будете нанимать сотрудников
• допускаете, что продадите компанию или долю в ней
• не хотите рисковать своим имуществом. Долги кооператива перед партнерами, банками и государством участники гасят из собственных карманов. На кону - деньги с личных счетов, ценные вещи и недвижимость (кроме единственного жилья). Владельцы ООО, если ведут честный бизнес, за финансовые проблемы компании не отвечают. Максимум чего они лишатся - своей доли.

Другими словами, если ваша цель - создать растущую компанию и зарабатывать всё больше и больше, забудьте о кооперативе. Эта история больше про совместную занятость, чем про бизнес в чистом виде.

Если же вам важнее заниматься любимым делом в компании увлеченных единомышленников (и вы не боитесь ссор во время принятия решений), кооператив - достойный выбор.

Как создать кооператив

1. Соберите команду

   Найдите минимум пятерых партнеров. Подойдут все: работающие, безработные, фрилансеры, ИП и школьники, если им исполнилось 16. В качестве инвестора можете «призвать» юридическое лицо. Работать оно не будет, но даст денег и потребует свой кусок пирога, то есть пай (а вместе с ним и часть будущих доходов).

2. Выберите председателя

   Он руководит кооперативом, представляет его интересы в суде и сдает налоговую отчетность. Именно председатель поедет подавать документы на регистрацию юрлица.

   Если в кооперативе больше 10 человек, придется создать правление: оно под руководством председателя руководит организацией в период от одного собрания членов кооператива до другого. Ну, а если участников больше 50, надо создать еще и наблюдательный совет, который контролирует работу правления.

3. Напишите устав

   Это главный документ кооператива, свод его правил. В уставе указывают всё: от названия и вида деятельности до трудовых обязанностей участников и правил разделения прибыли. Пригласите юриста, чтобы составить бумагу: если будут ошибки, налоговая откажет в регистрации, и тогда придется исправлять текст и снова платить госпошлину. Однако обойтись своими силами тоже можно - используйте любой шаблон.

4. Составьте протокол собрания о создании кооператива

   Как и устав, его попросят в налоговой.

Оплатите паевые взносы

Сумму можете установить любую, хоть 100 рублей. В отличие от уставного капитала ООО, минимального размера паевого фонда нет.

До регистрации кооператива каждый участник должен внести в паевой фонд 10% от своего взноса. Остальную часть можно заплатить в течение года после регистрации.

Чтобы собрать сумму, откройте в банке временный счет. Деньги внесите наличными в отделении или через интернет-банк. В назначении платежа укажите: «Паевой взнос».

Фонд можно пополнять не только деньгами: вещи, акции, недвижимость тоже сгодятся. Их стоимость определяют члены кооператива, после чего в свободной форме составляют акт оценки имущества. Если вещи стоят дороже 250 МРОТ (в 2016 году это равно 1 875 000 рублей), потребуется независимый оценщик.

Пошлину тоже оплатите

Цена вопроса - 4 000 рублей. Платить надо на сайте Федеральной налоговой службы , в отделении банка или терминале в здании налоговой, если он там установлен (в московской № 46 - да).

Подайте документы на регистрацию

Обращайтесь в ту налоговую, которая обслуживает юридический адрес вашей компании. В Москве за регистрацию юридических лиц отвечает налоговая № 46 .

Вам потребуется тот же комплект документов, что и . Процесс регистрации юридических лиц одинаков: для налоговой нет большой разницы, кто вы - ООО, ПАО или ПК (так сокращенно называют производственные кооперативы).

5. Получите свидетельство о регистрации

   Его сделают через три-пять дней после подачи заявления. Съездите за ним в налоговую или дождитесь, пока оно придет почтой - зависит от того, какой способ получения вы указали в заявлении. Вместе со свидетельством вы получите бумагу с номером ИНН юридического лица, устав с отметкой налоговиков и лист записи Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Всё - кооператив готов к работе. Можете заказывать вывеску, и закатывать вечеринку. А чтобы решить, что сделать в первую очередь, - созовите собрание и проголосуйте.

Если попытаться простыми словами объяснить принципы кредитования при потребкооперации, то подходящим аналогом будет касса взаимопомощи, которая работает по схожей системе. Действительно, кредитный потребительский кооператив – это добровольное объединение граждан (а также юридических лиц), предназначенное для выдачи займов нуждающимся участникам в соответствии с уставом организации. При этом, основным источником формирования фонда являются взносы самих пайщиков, которые получают свою часть из общих доходов кооператива.

Что такое КПК

Для того чтобы разобраться, что такое кредитный кооператив, заглянем сначала в законодательство, где четко говорится, что КПК является некоммерческой организацией. Такой кооператив создается не для получения прибыли, а для помощи своим пайщикам, которые могут получить займ на выгодных условиях. При этом, участникам выгодно размещать свои средства в фонде КПК, ведь процент будет выше, чем по банковскому вкладу.

Получатели займа тоже не останутся в проигрыше, ведь они получают финансы с меньшими трудностями, чем при банковском кредитовании. Если сравнивать кредитный потребительский кооператив с банком, то в случае КПК сложностей с получением денег гораздо меньше. Например, попытки начинающего предпринимателя получить банковский кредит на развитие бизнеса во многом обречены, по причине отсутствия у него большого дохода или кредитной истории. Зато, в подобном потребкооперативе, ему будет куда проще заинтересовать удачной идеей, чтобы получить финансирование своего проекта.

История возникновения кооперативов

Российская кредитная кооперация зародилась в 1865 году, когда в Костромской губернии было создано первое ссудо-сберегательное товарищество. Дальнейшее развитие можно назвать устойчивым – если к концу XIX века таких объединений в стране было несколько сотен, то к революции их число стало измеряться десятками тысяч.

Что значит КПК? КПК представляет собой некоммерческую организацию, созданную для финпомощи участникам — физическим или юридическим лицам. Пайщики могут получать заем на льготных условиях (речь идет не только о сниженных процентных ставках, но и о минимальных требованиях к заемщику), а также оформлять вклады в фонд КПК, рассчитывая на более высокие процентные ставки, чем в банках.

Кредитный потребительский кооператив: особенности оформления, работы

Принципы, на которых основываются КПК, напоминают работу касс взаимопомощи, которые существовали практически во всех организациях при Советском Союзе. Каждый член такой кассы вносил ежемесячный платеж в общий фонд, а при необходимости мог получить безвозмездную ссуду на крупную покупку. Современный КПК выдает участникам не ссуды, а займы на более лояльных, чем в банке, условиях. Средства для выдачи займов можно создать за счет как первоначальных и регулярных взносов, так и законно разрешенных видов альтернативной деятельности.

Перед регистрацией потребительского кооператива важно узнать основы правового регулирования:

• оформление КПК осуществляется по определенному признаку;
• организуется не с целью извлечения выгоды, а для финпомощи нуждающимся. Что, впрочем, не исключает возможность привлечения сопутствующей прибыли с помощью дополнительных видов доходной деятельности, разрешенных законодательно;
• в отличие от иных правовых форм организации в случае с КПК нет необходимости создания уставного капитала;
• к участникам предъявляются достаточно простые требования. Если вы являетесь гражданином РФ, если вы старше 16 лет, вы получаете право зарегистрироваться в КПК. Кроме того, кредитный потребительский кооператив доходный может быть представлен другими КПК;
• есть определенные ограничения в плане количества участников. Если открытие КПК осуществляется юридическими лицами, то число членов кредитной организации не может быть меньше пяти человек. В случае с физлицами минимум увеличивается до 15 человек;
• любые решения по кредитным операциям принимаются только на собрании акционеров, которое является высшим органом управления организации;
• председателем является глава исполнительного органа.

Регистрация кредитного потребительского кооператива: пошаговая инструкция

Тех, кто впервые решил зарегистрировать КПК, волнует множество вопросов — сколько будет стоить процедура регистрации, какие документы нужны, какими правами наделяются его участники?

Чтобы оформить кредитный потребительский кооператив, от вас не потребуется много сил или времени — действовать нужно поэтапно. Если вы ознакомились с вышеназванными пунктами, если готовы к тому, что все решения в коллективе будут приниматься только коллегиально, если вы соответствуете требованиям, предъявляемым к участникам КПК, можно приступать к регистрации КПК. Для этого предоставляем вам пошаговую инструкцию регистрации кредитного потребительского кооператива.

Не забудьте предварительно ознакомиться с той частью законодательства, которая касается темы потребительской кооперации, изучить статью, где говорится о госрегистрации юрлиц и ИП. В статье вы найдете информацию о документах, которые следует предоставить для регистрации потребительского кооператива.

Самый первый этап, который вам нужно будет реализовать, чтобы зарегистрировать КПК, — сбор пакета документов. В этот пакет входят:

• заявление Р11001;
• протокол о создании кредитного кооператива;
• квитанция об уплате государственной пошлины (4000 рублей);
• архивная копия учредительных документов.

Понятно, что собрать нужные документы вы сможете только после проведения учредительного собрания, где будут выбраны органы управления КПК, утвержден устав организации. Заявление заверяется в нотариальной конторе.

После того как все необходимые документы собраны, их следует доставить в налоговую службу. По истечении пяти рабочих дней с даты подачи документов председателю нужно отправиться в ФНС, чтобы получить справки, которые позволят кредитной организации вести законную деятельность на территории РФ: это акт государственной регистрации КПК, это ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ и устав КПК. Последний шаг, который вам предстоит сделать, — изготовить печать организации, открыть счет в банке, определиться с системой налогообложения и запросить коды ОКВЭД из Росстата.

Кредитный потребительский кооператив: что нужно знать о его деятельности

В соответствии с действующим законодательством РФ в течение 90 дней после создания КПК кредитная организация должна вступить в СРО — до этого момента на ее действия накладываются серьезные ограничения.

Как уже было отмечено выше, приоритетный вид деятельности КПК — финансовая помощь пайщикам. Но это не значит, что действует запрет на альтернативные направления, которые могут требовать финансовых отчислений. Поэтому после того, как завершена регистрация кредитного потребительского кооператива, стоит задуматься о том, чтобы создать определенные фонды:

• фонд финпомощи. Приоритетная составляющая КПК, из которой и выделяются средства потребителям. При выдаче займа заключается договор между КПК и пайщиком, при желании и/или необходимости могут использоваться другие документы, подтверждающие платежеспособность заемщика;
• паевой фонд. Формируется только при соответствии целям кредитной организации, что должно быть предусмотрено уставом. Основная его задача — аккумуляция средств для финансирования другой деятельности фонда;
• резервный фонд КПК. Название его говорит само за себя: это своеобразная финансовая подушка безопасности, покрывающая непредвиденные расходы при форс-мажорах. В законодательстве оговорена необходимость существования этого фонда, поэтому не следует пренебрегать им, так как проверяющие часто обращают на этот необходимый элемент самое пристальное внимание.

Особенности деятельности кредитного кооператива

Большая часть требований, затрагивающих финансовые нормативы КПК, рассматривается в ст. «О кредитной кооперации». Стоит учесть, что для кредитных организаций, срок существования которых составляет менее 2-х лет, предусмотрены различные льготы.

Один из важнейших параметров — максимально возможный лимит займов. Любой участник организации имеет право рассчитывать на заём, сумма которого не превышает одну десятую часть от общего долга КПК по займам — сумма определяется из бухгалтерских документов и обеспечивает повышенный уровень защиты дольщиков.

Что касается величины резервного фонда, то согласно законодательным нормативам, он составляет не меньше 1/20 от суммы, полученной от участников. Причем резервный фонд следует обособлять от фонда финансовой помощи, также и на счете в банке. Для молодых КПК минимум — 2%.

Наконец, ставки по вкладам здесь выше, чем в банках (но учитывать нужно и возросший риск невозвратов вложений). Верхняя граница процента КПК определяется как ставка рефинансированная умноженная на коэффициент 2,5.

Как видно из вышеизложенного, регистрация КПК — достаточно простая процедура, которая не потребует от вас больших финансовых и временных затрат, но предложит множество интересных возможностей в плане развития бизнеса как финансовая подушка безопасности.

Налогообложение кредитного потребительского кооператива

С 1 января 2014 года налогообложение кредитных потребительских кооперативов регулируется Налоговым кодексом РФ, в котором для определения особенностей исчисления доходов подобных организаций появилась новая статья 297.1. Согласно пунктам статьи, сегодня к ним относятся:

• проценты по договорам займа;
• возвращенные займы, если убытки от их списания уже были учтены ранее в составе расходов;
• возвращенные займы, если их списание произошло за счет резервов, создание которых также отражено в расходах в соответствии со статьей 297.3.

Не могут быть учтены в доходах страховые выплаты, полученные кредитным потребительским кооперативом в случае смерти одного из заемщиков или приобретения им инвалидности, а также суммы, выплачиваемые в счет имущественного обеспечения обязательств участников организации.

Что касается расходов, то к ним относят следующие отчисления:

• суммы, выплаченные по поручительствам и гарантиям других организаций или физлиц;
• денежные средства, помещенные в резерв для страхования возможных потерь по займам;
• страховые взносы, если в договорах на случай смерти или приобретения заемщиком инвалидности КПК являются выгодоприобретателями.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе РФ нет каких-то особых норм, связанных с налогообложением КПК. Это значит, что прибыль кооперативов облагается налогом на прибыль, а основные средства организации - налогом на имущество. Освобождаются от налогов паевые взносы участников и их отчисления в резерв, созданный для проведения ремонта общего имущества. Кроме того, кредитные потребительские кооперативы могут применять специальные налоговые режимы, о которых говорится в главах кодекса 26.1, 26.2 и 26.3. Выбор специального режима не является поводом для освобождения от ведения бухучета. По всем вопросам налогообложения кредитного потребительского кооператива обращайтесь к нашим специалистам.

Сколько стоит КПК

Как уже отмечалось, процесс регистрации КПК сам по себе достаточно прост, но у людей, не имеющих опыта, могут возникнуть сложности со сбором необходимых документов и обращением в соответствующие органы. В зависимости от того, занимаетесь вы открытием кооператива самостоятельно или передаете часть дел в руки компетентных специалистов, разнится и стоимость самой процедуры. Кроме того, можно приобрести готовую организацию, имеющую устав, свидетельство и другие бумаги, прошедшую регистрацию и поставленную на учет в налоговом органе.

В стоимость комплексного создания кредитного потребительского кооператива входят следующие услуги:

• разработка устава и документов, необходимых для госрегистрации;
• организация контроля в сфере противодействия отмыванию доходов;
• содействие при вступлении в СРО;
• подготовка внутренних бумаг в соответствии с законом и т.п.

При самостоятельной регистрации потребительского кооператива потребуется понести лишь организационные расходы: оплатить госпошлину, услуги нотариуса, предоставление кооперативу юридического адреса, вступительный и членские взносы в СРО, разработку интернет-сайта и покупку необходимых для ведения учета программ.