हाथ में राशि से व्यक्तिगत आयकर के लिए कैलक्यूलेटर। आयकर की गणना कैसे करें

रूस उन देशों में से एक है जिसमें व्यक्तिगत आयकर बजट पुनःपूर्ति के मुख्य स्रोतों में से एक है। राज्य द्वारा प्राप्त आय में इसका हिस्सा सीधे तौर पर देश के आर्थिक विकास के स्तर और इसकी आबादी की भलाई पर निर्भर करता है।

व्यक्तिगत आयकर को सबसे आम और साथ ही जटिल कर माना जाता है। रूस में, इसे 1992 से पेश किया गया है, और आज प्रत्येक व्यक्ति प्राप्त आय से इसका भुगतान करने के लिए बाध्य है।

क्या है ये टैक्स और इसका दायरा

व्यक्तिगत आयकर, संक्षिप्त व्यक्तिगत आयकर, उस शुल्क को संदर्भित करता है जो प्रत्येक व्यक्ति को भुगतान करना होगा। इसकी विशेषता विशेषता एक व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय की कड़ी है। इसके अलावा, इस संदर्भ में, प्राकृतिक व्यक्तियों को किसी भी पुरुष, महिला या यहां तक ​​कि बच्चे के रूप में समझा जाना चाहिए, जिसने ऐसी आय प्राप्त की है जिस पर कर लगाया जा सकता है। करदाता की राष्ट्रीयता मायने नहीं रखती है, चूंकि शुल्क का भुगतान करने का दायित्व निवासियों और अनिवासियों दोनों पर लागू होता है।

कराधान का उद्देश्य वर्ष के दौरान एक उद्यमी सहित एक व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय है। कानून इसे एक आर्थिक प्रकृति के लाभ के रूप में परिभाषित करता है, जिसके आकार का अनुमान लगाया जा सकता है, और इसे स्वयं मौद्रिक या अन्य संपत्ति के रूप में प्राप्त किया जा सकता है। इसमें निम्न प्रकार की आय शामिल है:

• वेतन;
• अचल संपत्ति के किराये, बिक्री या विनिमय से प्राप्त आय;
• बीमा, लाभांश और ब्याज के रूप में विभिन्न भुगतान;
• प्रतिभूतियों के साथ विभिन्न परिचालनों से प्राप्त आय, उद्यमों की अधिकृत पूंजी में शेयर;
• पेंशन और अन्य सामाजिक लाभ;
• किए गए कार्य के लिए पारिश्रमिक;
• अन्य प्रकार की आय।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कर निवासियों को रूस और विदेशों दोनों में प्राप्त सभी आय पर शुल्क का भुगतान करना होगा। जबकि वे व्यक्ति जो कर निवासी नहीं हैं, भुगतान करने की बाध्यता केवल रूसी संघ में प्राप्त आय के संबंध में उत्पन्न होती है।

ऐसे कई भुगतान भी हैं, जिनकी प्राप्ति पर कर का भुगतान करने की बाध्यता नहीं होती है। इसमे शामिल है:

• अस्थायी विकलांगता के संबंध में प्राप्त भुगतानों के अपवाद के साथ राज्य से लाभ;
• श्रम पेंशन, सामाजिक और मुआवजा भुगतान;
• निर्वाह निधि;
• संगठनों से प्राप्त अनुदान, जिसकी सूची रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित है;
• उत्कृष्ट उपलब्धियों के लिए पुरस्कार;
• आपातकालीन स्थितियों में भुगतान की गई वित्तीय सहायता, उदाहरण के लिए, प्राकृतिक आपदा, पूर्व कर्मचारी की मृत्यु, आतंकवादी हमले के पीड़ितों को भुगतान;
• धर्मार्थ मदद;
• सेनेटोरियम-एंड-स्पा उपचार के लिए खर्चों की प्रतिपूर्ति;
• छात्रवृत्ति
• विदेश भेजे जाने वाले राज्य संगठनों के कर्मचारियों द्वारा प्राप्त विदेशी मुद्रा में वेतन;
• उनके पंजीकरण के बाद पहले पांच वर्षों के दौरान उनके उत्पादों की खेतों द्वारा बिक्री के परिणामस्वरूप प्राप्त आय;
• शिकार की प्रक्रिया में प्राप्त फलों, जामुन, मशरूम, साथ ही मांस और जानवरों के फर की बिक्री से लाभ;
• अचल संपत्ति की बिक्री से आय, जो कम से कम तीन वर्षों के लिए एक व्यक्ति के स्वामित्व में थी;
• कला और अन्वेषकों के सभी क्षेत्रों में काम करने वाले लेखकों के उत्तराधिकारियों को भुगतान किए गए पारिश्रमिक के अपवाद के साथ विरासत के माध्यम से प्राप्त आय;
• अचल संपत्ति, कारों, शेयरों या शेयरों को छोड़कर उपहार। लेकिन अगर दान समझौते के पक्ष करीबी रिश्तेदारों के रूप में वर्गीकृत किए जाते हैं या परिवार के सदस्य माने जाते हैं, तो किसी भी मामले में उपहार कराधान के अधीन नहीं होते हैं;
• खेल या शतरंज प्रतियोगिताओं, प्रतियोगिताएं जीतने के लिए पुरस्कार;
• रूसी संस्थानों में ट्यूशन फीस;
• विकलांग लोगों के पुनर्वास और रोकथाम के साधनों की खरीद पर उद्यमों या व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा खर्च किया गया पैसा;
• राज्य को खजाने के हस्तांतरण के लिए पारिश्रमिक;
• अनाथों और कम आय वाले बच्चों को गैर-लाभकारी संरचनाओं से सहायता;
• नियोक्ताओं आदि से वित्तीय सहायता

पेरोल शुल्क गणना

कानून उद्यमों पर अपने कर्मचारियों के वेतन पर आयकर की गणना करने और इसे राज्य को हस्तांतरित करने का दायित्व लगाता है। इसके अलावा, उपार्जित शुल्क कर्मचारी को जारी नहीं किया जाता है, लेकिन नियोक्ता द्वारा उचित बजट में स्थानांतरण के लिए रखा जाता है।

आयकर की गणना करने के लिए, कर्मचारी के वेतन की गणना करना आवश्यक है, उन सभी अतिरिक्त भुगतानों को ध्यान में रखते हुए जिनके लिए वह अर्हता प्राप्त कर सकता है। अगला, आपको यह पता लगाने की आवश्यकता है कि क्या कमाई की संरचना में कोई आय है जिस पर कर नहीं लगाया जाता है। उचित कर दर को सही ढंग से लागू करने के लिए आपको कर्मचारी की स्थिति निर्धारित करने की भी आवश्यकता है। कर निवासियों के लिए, व्यक्तिगत आयकर की दर 13 प्रतिशत है, और अनिवासियों के लिए - तीस।निवासियों के लिए गणना सूत्र इस प्रकार है:

• उपार्जित आय माइनस कटौतियाँ जिन पर कर नहीं लगता, 13% से गुणा किया जाता है

अनिवासियों के लिए गणना प्रक्रिया लगभग समान है, लेकिन इस मामले में, आपको यह ध्यान रखना होगा कि उन्हें कोई कर लाभ प्रदान नहीं किया गया है। इसलिए, प्राप्त लाभ की प्रकृति की परवाह किए बिना, अर्जित आय एक पूरे के रूप में शुल्क के अधीन है।

भुगतान के समय अवकाश वेतन पर कर लगाया जाता है, और शुल्क प्राप्त धन की पूरी राशि पर लगाया जाना चाहिए।

कई प्रबंधक गलती से मानते हैं कि उनसे कर रोकना वेतन, दो भुगतानों के अनुरूप होना चाहिए। इसी समय, वे इस बात पर ध्यान नहीं देते हैं कि छुट्टी के फंड को कमाई में शामिल नहीं किया जाता है, वे छुट्टी से पहले अंतिम कार्य दिवस पर अर्जित और भुगतान किए जाते हैं। जबकि श्रम कानून स्पष्ट रूप से प्रदान करता है कि मासिक आय का भुगतान दो भुगतानों में किया जाता है। चूंकि अवकाश वेतन एक कर्मचारी को एक समय में प्रदान किया जाता है, अवकाश की अवधि की परवाह किए बिना, दो या अधिक भुगतानों में कर लगाने का कोई कानूनी आधार नहीं है। अवकाश वेतन शुल्क की गणना ऊपर दिए गए विकल्पों में से एक के अनुसार की जाती है।

यदि किसी व्यक्ति का पहला या दूसरा बच्चा अभी अठारह वर्ष का नहीं है, तो उसे 1400 रूबल की राशि प्रदान की जाती है। साथ ही, उसकी आय की राशि 350,000 रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। यदि प्राप्त आय इस आंकड़े से अधिक है, तो कर्मचारी स्वचालित रूप से कटौती प्राप्त करने का अधिकार खो देता है। तीन या अधिक बच्चों की परवरिश करते समय, एक कामकाजी माता-पिता को 3,000 रूबल का सरलीकरण दिया जाता है।

1C फायरप्लेस प्रोग्राम में गणना प्रक्रिया को निम्न वीडियो में देखा जा सकता है:

एक प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल का पंजीकरण

1 अप्रैल से पहले, प्रत्येक संगठन को 2-एनडीएफएल के रूप में अपने कर्मचारियों को अर्जित आय का प्रमाण पत्र उपयुक्त कर प्राधिकरण को प्रस्तुत करना होगा। प्रमाण पत्र को मुख्य दस्तावेज माना जाता है जो किसी व्यक्ति द्वारा प्राप्त लाभ की मात्रा की पुष्टि करता है। यह व्यापक रूप से ऋण के लिए और शिक्षण शुल्क, अचल संपत्ति की खरीद आदि के संबंध में उपयोग किया जाता है।

यह न केवल कर्मचारियों पर, बल्कि अन्य व्यक्तियों पर भी लागू होता है, जिन्हें कंपनी ने कर अवधि में भुगतान किया था। उपहार सहित नकद या वस्तु के रूप में प्राप्त आय लेखांकन के अधीन है। यदि कर्मचारी द्वारा प्राप्त वेतन पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया गया था, तो कंपनी को उचित संख्या में प्रमाण पत्र जमा करने होंगे। यदि कर्मचारी विभिन्न क्षेत्रों में स्थित कंपनी की शाखाओं में काम करता है तो अलग रिपोर्टिंग भी जारी की जाती है।

कुछ मामलों में, फॉर्म बिल्कुल भी तैयार नहीं किया जाता है। सबसे पहले, यह उन स्थितियों पर लागू होता है जहां कर्मचारी को किए गए उपार्जन कराधान के अधीन नहीं होते हैं, उदाहरण के लिए, गर्भावस्था भुगतान, गुजारा भत्ता, आदि।

किसी कर्मचारी को वित्तीय सहायता या उपहार, यदि वर्ष के दौरान उनका मूल्य चार हजार से अधिक नहीं है, तो यह भी व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है। कुछ मामलों में, एक व्यक्ति को स्वतंत्र रूप से कर की गणना करनी चाहिए और उचित प्रमाण पत्र तैयार करना चाहिए। हम लॉटरी में भाग लेने, संपत्ति की बिक्री से आय या निजी उद्यमी के पक्ष में भुगतान करने से जीत प्राप्त करने के बारे में बात कर रहे हैं।

एक कर्मचारी को अवकाश वेतन के उपार्जन के साथ-साथ बोनस, लाभांश और अन्य भुगतानों की प्राप्ति के संबंध में, एक सामान्य नियम के रूप में, उनका हिसाब उस अवधि में लगाया जाता है जिसमें उन्हें वास्तव में भुगतान किया गया था. अर्थात्, यदि अवकाश वेतन दिसंबर 2014 में जारी किया गया था, तो उन्हें संबंधित वर्ष के लिए प्राप्त आय में शामिल किया जाना चाहिए। लेकिन अगर गणना दिसंबर में की गई थी और उनका वास्तविक भुगतान जनवरी में हुआ था, तो भुगतान की गई राशि को 2015 के लाभ के रूप में लिया जाना चाहिए।

3-व्यक्तिगत आयकर की गणना

यह व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा दायर किया जाता है जिन्होंने सामान्य कराधान प्रणाली को चुना है, साथ ही उन व्यक्तियों द्वारा भी जो अपनी मुख्य नौकरी में वेतन के अतिरिक्त अतिरिक्त आय प्राप्त करते हैं। इसके अलावा, करदाताओं की निम्नलिखित श्रेणियों को फॉर्म भरने की आवश्यकता है:

• व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री से आय प्राप्त करने वाले;
• नागरिक कानून अनुबंधों के आधार पर सेवाएं प्रदान करते समय, यदि करदाता का प्रतिपक्ष कर एजेंट नहीं है;
• यदि लाभ प्राप्त किया गया था, लेकिन कर एजेंट ने इससे कर वापस नहीं लिया।

साथ ही, जो व्यक्ति कर कटौती प्राप्त करने का दावा करते हैं, वे इस घोषणा को जमा करते हैं। इसके अलावा, करदाता इसमें दर्ज डेटा की पूर्णता और सटीकता के लिए जिम्मेदार हैं। और अगर बाद में कोई त्रुटि पाई जाती है, जिसके परिणामस्वरूप करदाता ने अपने दायित्वों को पूर्ण रूप से पूरा नहीं किया है, तो उसे अतिरिक्त भुगतान के साथ ऋण का भुगतान करना होगा, साथ ही उस पर लगाए गए जुर्माने और जुर्माने का भुगतान करना होगा।

घोषणा किसी व्यक्ति के निवास स्थान पर कर प्राधिकरण को सालाना 30 अप्रैल से बाद में प्रस्तुत नहीं की जाती है। वर्तमान में, कागज और इलेक्ट्रॉनिक संस्करणों में एक नया रूप विकसित किया गया है, साथ ही इसे कैसे भरना है, इस पर सिफारिशें भी की गई हैं।

दंड की गणना

एक करदाता के लिए जिसने समय पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने के अपने दायित्वों को पूरा नहीं किया है, देरी के प्रत्येक दिन के लिए जुर्माना लगाया जाता है. प्रोद्भवन अवधि अंतिम निपटान तिथि के अगले दिन से शुरू होती है और कैलेंडर दिनों में निर्धारित की जाती है। राशि सीधे सेंट्रल बैंक की पुनर्वित्त दर पर निर्भर करती है। यह इस तथ्य के कारण है कि इसकी ब्याज दर का आकार एक तीन सौवें के रूप में परिभाषित किया गया है। तदनुसार, इसकी वृद्धि के साथ, दंड पर ब्याज दर बढ़ जाती है, और इसलिए इसका आकार। गणना सूत्र इस तरह दिखता है:

• जुर्माना = अवैतनिक कर की राशि * देरी के कैलेंडर दिनों की संख्या * सेंट्रल बैंक पुनर्वित्त दर / 100 * 1/300।

गणना मुश्किल नहीं है अगर संचय अवधि के दौरान पुनर्वित्त दर कभी नहीं बदली है। अन्यथा, दंड की प्रत्येक अवधि के लिए अलग से गणना करनी होगी, और फिर इसके अंतिम आकार को निर्धारित करने के लिए मध्यवर्ती परिणामों को संक्षेप में प्रस्तुत करना होगा।

वर्तमान कानून कर कानूनों के अन्य उल्लंघनों के लिए कई दंड प्रदान करता है:

• यदि घोषणा देर से दायर की गई थी, तो दोषी व्यक्ति को देरी के प्रत्येक महीने के लिए कर राशि का पांच प्रतिशत जुर्माना देना होगा। इस मामले में, जुर्माने की राशि एक हजार रूबल से कम और कर की कुल राशि के तीस प्रतिशत से अधिक नहीं हो सकती।
• यदि घोषणा समय पर दायर की जाती है, लेकिन स्थापित प्रक्रिया का उल्लंघन करते हुए, करदाता को दो सौ रूबल का जुर्माना देना होगा।
• इस घटना में, प्राथमिक लेखा दस्तावेजों की अनुपस्थिति या गलत लेखांकन के परिणामस्वरूप, कर आधार को कम करके आंका गया था, जो कर का भुगतान नहीं किया गया था, उसके बीस प्रतिशत की राशि में जुर्माना संग्रह के अधीन है। लेकिन किसी भी मामले में इसका आकार चालीस हजार रूबल से कम नहीं हो सकता।

प्रकार से आय पर व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए कैलक्यूलेटर:

हाथ में राशि से व्यक्तिगत आयकर रोक कैलकुलेटर:

टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें

स्थिति एक- एक व्यक्ति आय प्राप्त करता है। बजट के भुगतान के लिए इससे आयकर की गणना करना आवश्यक है। कैसे कार्य किया जाए?

पहले कैलकुलेटर का उपयोग करें - ऊपरी क्षेत्र में आय की मात्रा (मौद्रिक शर्तों में) इंगित करें। यह मजदूरी, वेतन, संपत्ति की बिक्री से आय, लाभांश, जीत या प्राप्त पुरस्कार हो सकता है।

नीचे के क्षेत्र में आय के प्रकार का चयन करें। इसके प्रकार के आधार पर, व्यक्तिगत आयकर की दर भिन्न होती है। मजदूरी के रूप में आय के संदर्भ में, यह 13% है।

फ़ील्ड भरने के बाद, कैलकुलेटर आयकर की ऑनलाइन गणना करता है, राशि नीचे प्रदर्शित होती है।

स्थिति दो- एक व्यक्ति ने व्यक्तिगत आयकर रोके जाने के बाद अपने हाथ में आय की राशि प्राप्त की। कैसे गणना करें कि कितना रोक दिया गया था?

दूसरे कैलकुलेटर का प्रयोग करें। कर के बाद प्राप्त आय की राशि और प्रकार निर्दिष्ट करें। कैलकुलेटर आय कर की गणना करेगा जो रोक दिया गया था, साथ ही कर से पहले आय की प्रारंभिक राशि।

यानी दूसरा कैलकुलेटर रिवर्स ऑपरेशन करता है।

2017 में व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए कैलकुलेटर का उपयोग करने के उदाहरण

उदाहरण 1:

नागरिक एन। रूसी संघ का निवासी है, एलएलसी में उसकी हिस्सेदारी है। कंपनी की अधिकृत पूंजी में भागीदारी के लिए, एक नागरिक लाभांश प्राप्त करता है। 2017 के लिए, 14,500 रूबल की राशि में लाभांश अर्जित किया गया था। इस राशि से व्यक्तिगत आयकर को रोकना और इसे बजट में भुगतान करना आवश्यक है। एक नियम के रूप में, यह कार्य एक कर एजेंट के रूप में कार्य करने वाले संगठन द्वारा ग्रहण किया जाता है। प्रतिभागी रोके गए कर के साथ लाभांश प्राप्त करता है। यदि संगठन कर नहीं रोकता है, तो व्यक्तियों को इसे स्वयं करना चाहिए।

14,500 की राशि में लाभांश पर देय कर की गणना: कैलकुलेटर क्षेत्र में राशि दर्ज करें, आय के प्रकार का चयन करें - लाभांश 13%, जो रूसी निवासियों के लिए दर से मेल खाती है।

कैलकुलेटर ऐसा दिखता है:

यानी आपको 1885 रूबल रखने की जरूरत है, व्यक्ति को 12615 रूबल की राशि प्राप्त होगी।

उदाहरण 2:

ABS LLC के एक कर्मचारी को 24,873 रूबल की राशि में जनवरी 2018 का वेतन मिला। - यह व्यक्तिगत आयकर रोककर हाथ में जारी की गई राशि है। कर्मचारी जानना चाहता है कि उसे कितना वेतन मिला और कितना आयकर चुकाया गया।

हम दूसरे ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं: शीर्ष पर हम 24873 की राशि का संकेत देते हैं, नीचे हम श्रम गतिविधि से 13% आय का चयन करते हैं। कैलकुलेटर परिणाम:

अर्थात्, शुरू में कर्मचारी को 28,589.66 रूबल अर्जित किए गए थे, जिनमें से 3,716.66 रूबल व्यक्तिगत आयकर से रोके गए थे। हाथ में प्राप्त राशि 24,873 रूबल थी।

हाथ में आई राशि से आयकर की गणना के लिए यह कैलकुलेटर उन लोगों के लिए भी उपयोगी होगा जो कर एजेंट द्वारा आयकर की गणना की शुद्धता की जांच करना चाहते हैं।

2017 में व्यक्तिगत आयकर दरें

आय के प्रकार के आधार पर कुल 5 कर दरें स्थापित की गई हैं, उन्हें प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया गया है। साथ ही, दर का प्रतिशत इस तथ्य से प्रभावित होता है कि कोई व्यक्ति रूसी संघ के निवासियों से संबंधित है या नहीं।

ऑनलाइन व्यक्तिगत आयकर कैलकुलेटर में संकेतित दरें और आय के प्रकार शामिल हैं, सही चुनें।

सबसे पहले, स्पष्टीकरण। आयकर, या व्यक्तिगत आयकर (PIT) आपके वास्तविक सफेद वेतन का वह हिस्सा है जो आपका बॉस आपको नहीं देता है, लेकिन तुरंत राज्य का बजट भेजता है।

ऐसा कर किसी भी प्रकार की आय (दुर्लभ अपवादों के साथ) से एकत्र किया जाता है। यहां तक ​​कि अगर किसी कर्मचारी को रोजगार अनुबंध के तहत काम पर नहीं रखा गया है, लेकिन वह अस्थायी रोजगार पर है या काम के अनुबंध के तहत है, तो भी उसके वेतन का कुछ हिस्सा खत्म हो जाएगा।

क्या वैट के अधीन नहीं है

यह पता लगाने के लिए, आपको रूसी संघ के कर कोड को संदर्भित करने की आवश्यकता है, जहां अनुच्छेद 217 में निम्नलिखित बिंदुओं को मंजूरी दी गई है:

• ये भत्ते हैं। लेकिन नहीं द्वारा जारी किया गया बीमार अवकाश अपनी खुद की खराब स्थिति के कारण, या बच्चे की स्थिति के कारण।
• ये पेंशन भुगतान हैं।
• ये विभिन्न प्रकार के मुआवजे के भुगतान हैं।
• गुजारा भत्ता भी है पर कर लगाया जाएगाआय
• वित्तीय पूंजी का कुछ हिस्सा जिसके लिए भुगतान किया जाता है बच्चे का जन्म। हालांकि, नहींपूरी तरह से, और केवल पचास हजार रूबल एक बच्चा। आराम - कर योग्य निधि भी होगी।
• एकमुश्त सामाजिक भुगतान।
• दान भुगतान
• छात्रवृत्ति
• विच्छेद भुगतान, लेकिन केवल जो बर्खास्तगी पर दिए जाते हैं
• नहीं चोट के बाद मुआवजा आय के रूप में माना जाता है
• यात्रा व्यय (तक निश्चित सीमा)

• डी से उपहार के मौद्रिक समकक्षसंगठनों
• क्षेत्रीय स्तर पर पुरस्कार के बराबर नकद
• मदद
• दवाओं के लिए भुगतान और दवाएं, खर्च जिसका दस्तावेजीकरण किया जाएगा

हम किसके लिए वैट का भुगतान करते हैं?

सूची काफी व्यापक है, और यह नाम देना आसान है कि हम इस कर का भुगतान किसके लिए नहीं करते हैं। हालाँकि, आइए इसका पता लगाते हैं:

1. यह वेतन है (आधिकारिक तौर पर में कहा गया है समझौता या अनुबंध)।
2. ये वो हैं पैसा जो आप प्रसव के बाद प्राप्त करें एक अपार्टमेंट या अन्य अचल संपत्ति का किराया।
3. ये आपके प्रतिशत हैं में भाग लेने के बाद प्राप्त कर सकते हैं फर्म का मुनाफा। (वहमें निवेश किया है परियोजना, आय प्राप्त की - राज्य को हिस्सा दें)।
4. यह का हिस्सा है कोई भौतिक लाभ
5. यह आपके बाद प्राप्त धन है कुछ बेचा: एक कार, अचल संपत्ति, प्रतिभूतियां, एक शेयरकंपनियों।
6. यह वेतन, बोनस और है एकमुश्त प्रेरक भुगतान
7. ये वेतन और सेवा भत्ते हैं।
8. ये कोई गुणांक हैं जो आपकी आय में वृद्धि करते हैं (उदाहरण के लिए जो जोड़ते हैं वेतन के आधार पर प्रादेशिक स्थान)।

ऐसे मामले भी हैं जहां व्यक्तिगत आयकर केवल एक निश्चित बिंदु तक नहीं लगाया जाता है। लेकिन अगर यह सीमा पार हो जाती है - कृपया भुगतान करें। प्रत्येक घटना के लिए सीमाएं निर्धारित हैं। लेकिन इन आंशिक रूप से कर योग्य पदों पर क्या लागू होता है, इसकी एक सूची यहां दी गई है:

• उपहारों पर कर लगने लगते हैं आय जब वार्षिक लागत में वृद्धि होगी 4 हजार रूबल।
• कोई भी आर्थिक सहायता। जैसा कि मामले में है उपहार, सीमा - 4 वार्षिक लागत के हजार रूबल।
• मातृ पूंजी पर बच्चे का जन्म। आप LIMIT- 50 ट्र।
• विच्छेद भत्ते। यहाँ सीमा है औसत वेतन तिगुना।
• यदि वे प्रति दिन 700 रूबल की राशि से अधिक हो जाते हैं तो दैनिक भत्ते पर भी कर लगाया जाना शुरू हो जाता है एक दिन क्षेत्र के लिएआरएफ, और 2.5 हजार रूबल यात्राओं के लिए दिनसीमा।

आयकर की दरें क्या हैं

कुल मिलाकर, वर्तमान कानून के अनुसार, 4 प्रकार की दरें लागू होती हैं:

9% . यह दर संगठन के संस्थापकों और इसके शेयरों के धारकों के लिए गणना में लागू होती है।

30% . उन लोगों के लिए जो रूसी संघ के क्षेत्र में कार्यरत हैं, लेकिन हमारे देश की नागरिकता नहीं है, दूसरे शब्दों में, वे निवासी नहीं हैं।

35% . यह वह राशि है जो एक व्यक्ति जिसने कुछ जीता है या बजट में योगदान दिया है, वह बजट में भुगतान करेगा।

13% . वही ब्याज दर जो कर्मचारियों के अधिकांश वेतन पर कर लगाती है। यह समझने के लिए कि आपका कर सही तरीके से काटा गया है या नहीं, आपको एक वर्ष के लिए मजदूरी की राशि की गणना करने की आवश्यकता है। कर ही मासिक काटा जाता है।

कहां जाता है इनकम टैक्स?

सबसे पहले, आपको यह जानना होगा कि ये संघीय शुल्क हैं। अर्थात्, आपसे प्राप्त धन का वितरण संघीय विभागों द्वारा नियंत्रित किया जाता है। उनमें से कुछ क्षेत्रों और क्षेत्रों के बजट में जाते हैं। प्रक्रिया को टैक्स कोड के अनुच्छेद संख्या 13 द्वारा विनियमित किया जाता है।

• हाँ, 70 एकत्रित कर का प्रतिशत जाता हैरूसी संघ के विषय।
• बस्तियों को 10 प्रतिशत मिलता है।
• नगरपालिका जिले - 20 प्रतिशत।

पेरोल टैक्स की गणना कैसे की जाती है (2017 के लिए जानकारी)

1. सबसे पहले पूरी सैलरी के हिसाब से कैलकुलेट किया जाता है अनुबंध, प्लस सभी संभव भत्ते, अधिभार औरगुणांक।
2. आगे स्पष्ट किया जाता है कि कौन सा परिकलित पद व्यक्तिगत आयकर के अधीन हैं, औरकौन - नहीं, या आंशिक रूप से।
3. करदाता की स्थिति निर्धारित की जाती है
4. कर कटौती प्राप्त करने के लिए किसी व्यक्ति की क्षमता का मूल्यांकन
5. के अनुसार गणना की जाती है योजना "कर की कुल राशि" माइनस "राशि परजो नहीं है कर लागू होता है" घटा "कर कटौती की राशि"।
6. और यहाँ से परिणामी कुल व्यक्तिगत आयकर से काटा जाएगा।

जारी होने के दिन तुरंत वेतन से व्यक्तिगत आयकर काट लिया जाता है। और यह (नियोक्ता के लिए) आवश्यक है कि इसे अगले दिन अधिकतम बजट में स्थानांतरित किया जाए।

कर कटौती - यह क्या है?

मोटे तौर पर, यह वह आंकड़ा है जो आपसे कर के रूप में वसूल की गई राशि से घटाया जाता है। यह विभिन्न लाभों और लाभों के कारण प्रकट होता है। आइए इसका पता लगाते हैं।

कर कटौती के प्रकार

1. मानक
2. सामाजिक
3. पेशेवर
4. संपत्ति

मानक कर कटौती

ये कुछ खास वर्ग के लोगों के लिए फायदे हैं।

इनमें युद्ध और शत्रुता के प्रतिभागी और आक्रमणकारी शामिल हैं, सेना जो पहले से ही सेवानिवृत्त हैं, वे लोग जो चेरनोबिल परमाणु ऊर्जा संयंत्र और मायाक संयंत्र में आपदाओं के शिकार थे। इन व्यक्तियों को 500 रूबल की राशि में लाभ प्रदान किया जाता है।

पहले और दूसरे बच्चे के लिए 1400 रूबल का भुगतान किया जाता है जो अभी तक बहुमत की उम्र तक नहीं पहुंचे हैं।

और तीन हजार रूबल का लाभ होता है। यह उन लोगों पर निर्भर करता है जिन्होंने चेरनोबिल आपदा और मायाक प्रोडक्शन एसोसिएशन (विकलांगता या विकिरण जोखिम के साथ) के परिणामों को समाप्त कर दिया। उन लोगों के लिए भी जो तीन (या अधिक) बच्चों के अभिभावक हैं, या विकलांग बच्चे हैं। परमाणु हथियारों के परीक्षण में हिस्सा लेने वाले भी इसी श्रेणी में आते हैं।

सामाजिक कर कटौती

यह तब लगाया जाता है जब न तो निम्नलिखित विकल्पों का सामना करना पड़ता है:

• ट्यूशन की राशि का भुगतान करते समय (अपने या बच्चों के लिए)।
• यदि चिकित्सा सेवाओं के लिए कोई अनुबंध है और दवाएं (अपने या बच्चों के लिए)।
• स्वैच्छिक पेंशन योगदान के साथ।

आपके और आपके रिश्तेदारों के इलाज या शिक्षा के लिए तैयार किए गए सभी अनुबंधों को आवेदक के नाम पर तैयार किया जाना चाहिए (जो बाद में कर कटौती प्राप्त करना चाहता है)। अन्यथा, आप बिना भुगतान के बने रहेंगे।

एक साथ कई बिंदुओं के लिए सामाजिक कटौती के लिए लेखांकन के लिए आवेदन करना मना नहीं है। सभी आवेदनों की अवधि तीन वर्ष है। यदि आप बाद में दावा करते हैं, तो कोई कटौती नहीं दी जाएगी।

कटौती वास्तविक व्यय पर आधारित है। लेकिन कुछ सीमाएँ भी हैं जिनके आगे आपको कटौती जारी नहीं की जाएगी। सीमा 120 हजार रूबल की राशि है। इसका मतलब यह है कि कटौती करते समय आप जिस अधिकतम पर भरोसा कर सकते हैं वह 15,600 रूबल है। हालांकि जब महंगे इलाज की बात आती है तो कुछ अपवाद होते हैं, इसमें बहुत सारी कागजी कार्रवाई शामिल होती है।

संपत्ति कर कटौती

आवासीय अचल संपत्ति के अधिग्रहण, या आवासीय भवन के निर्माण के मामले में प्रदान किया गया। एक सीमा भी है - 2 मिलियन रूबल। और तदनुसार, कटौती करते समय आप जिस अधिकतम पर भरोसा कर सकते हैं वह 260 हजार है। कटौती न किए गए लाभों की शेष राशि को अगली अवधि तक ले जाना भी संभव है।

आयकर की गणना कैसे करें

गणना सूत्र कई अवधारणाओं पर आधारित है। कर आधार और कर दर। कर आधार केवल मजदूरी के रूप में आय है, जिससे बजट के लिए धन एकत्र किया जाएगा। और कर की दर, जैसा कि हमने पहले ही चर्चा की है, भुगतानकर्ता के प्रकार के आधार पर व्यक्तिगत रूप से निर्धारित की जाती है। एक कर्मचारी के लिए मानक दर 13 प्रतिशत है।

सूत्र ही ऐसा दिखता है:

व्यक्तिगत आय कर = कर आधार * कर दर / 100

यह सबसे आसान विकल्प है। लेकिन यह मत भूलो कि कर कटौती भी हैं, जिसके बारे में हमने थोड़ी अधिक बात की थी। अधिक दृश्य परिणाम के लिए, आइए एक उदाहरण देखें।

व्यक्तिगत आयकर की गणना का एक उदाहरण

ओल्गा इवानोव्ना टैक्सी डिपो में डिस्पैचर के रूप में काम करती हैं। ओल्गा इवानोव्ना का वेतन 35 हजार रूबल है। ओल्गा इवानोव्ना इस तरह के वेतन से खुश हैं, क्योंकि देश में स्थिति संकट में है, और बहुत से लोगों को कम भुगतान किया जाता है (ठीक है, यह बात नहीं है)। डिस्पैचर के रूप में एक साल के काम के लिए, ओल्गा इवानोव्ना को 420 हजार रूबल मिलते हैं। (ऐसा तब होता है जब वेतन को 12 महीने से गुणा किया जाता है)।

लेकिन उसके तीन बच्चे हैं। सबसे बड़ा बेटा पहले से ही 27 साल का है। औसत 15 साल पुराना है। और सबसे छोटी बेटी सिर्फ दस की है। और इसका मतलब है कि ओल्गा इवानोव्ना कर कटौती पर भरोसा कर सकती है।

चूंकि ज्येष्ठ पुत्र बालिग होने की उम्र पार कर चुका है, इसलिए उसके लिए कोई कर कटौती नहीं होगी। औसत बेटे के लिए, कटौती 1,400 रूबल होगी। और बेटी के लिए - 3000 रूबल (क्योंकि वह पहले से ही परिवार में तीसरी संतान है और ओल्गा इवानोव्ना को कई बच्चों की माँ माना जाता है)। इसका मतलब है कि कटौती की कुल राशि 4,400 रूबल होगी।

इस राशि को ओल्गा इवानोव्ना के वेतन से घटाया जाना होगा, और उसके बाद ही 13 की दर से गुणा किया जाएगा और 100 से विभाजित किया जाएगा। तब हमें व्यक्तिगत आयकर की राशि मिलेगी जो ओल्गा इवानोव्ना अपने वेतन से बजट का भुगतान करती है। यानी (35,000 - 4,400) * 13/100 = 3,978 रूबल।

लेकिन इस तरह के कटौतियों की एक सीमा होती है। यह आंकड़ा वार्षिक वेतन का 280 हजार रूबल है। ओल्गा इवानोव्ना इस राशि को 8 महीने (35,000 * 8 = 280,000) में अर्जित करेगी। और इसका मतलब है कि डिस्पैचर के रूप में उसके काम के 9वें से 12वें महीने तक, वह कर कटौती पर भरोसा नहीं कर पाएगी और 4,550 रूबल (35,000 * 13/100 = 4,550 रूबल) के बराबर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करेगी।

हालाँकि ओल्गा इवानोव्ना को गर्व है कि वह एक महीने में 35 हजार कमाती है, वास्तव में उसे आठ महीने के लिए 31,022 रूबल और शेष चार महीनों के लिए 30,450 रूबल का वेतन मिलता है।

हम दो ऑनलाइन कैलकुलेटर प्रदान करते हैं। पहला आपको आय की राशि से व्यक्तिगत आयकर की गणना करने की अनुमति देगा, दूसरा आपको यह निर्धारित करने की अनुमति देगा कि हाथ में प्राप्त आय की राशि से कितना आयकर रोक दिया गया था।

देय कर की गणना के लिए पहला प्रासंगिक है - उदाहरण के लिए, आपने एक अपार्टमेंट बेचा, आपको कर का भुगतान करने की आवश्यकता है। किसकी गणना करने के लिए, पहले कैलकुलेटर का उपयोग करें।

दूसरा उन मामलों के लिए प्रासंगिक है जब हाथ में कोई राशि प्राप्त हुई है जिसके साथ व्यक्तिगत आयकर का भुगतान पहले ही किया जा चुका है। कार्य यह निर्धारित करना है कि कौन सा कर रोक दिया गया है, और कर से पहले आय की मूल राशि क्या थी।

ऑनलाइन कैलकुलेटर में व्यक्तिगत आयकर की गणना कैसे करें (आय से, हाथ में राशि से)

पहले कैलकुलेटर में आय से आयकर की गणना करें। प्राप्त राशि और आय के प्रकार को निर्दिष्ट करें, फिर ऑनलाइन फॉर्म स्वचालित रूप से कर राशि और कर के बाद शेष राशि की गणना और जारी करेगा।

दूसरे कैलकुलेटर में हाथ में आई राशि से आयकर की गणना करें। हाथ में प्राप्त धन की राशि को एकमात्र क्षेत्र में दर्ज करें। यह भी बताएं कि किस संबंध में राशि प्राप्त हुई - ड्रॉप-डाउन मेनू में दी गई सूची से उपयुक्त विकल्प का चयन करें। अगला, एक ऑनलाइन गणना की जाती है, जिसका परिणाम व्यक्तिगत आयकर की ज्ञात राशि और प्रारंभिक आय मूल्य है।

कैलकुलेटर बेहद सरल हैं। कार्य आय के प्रकार को सही ढंग से निर्धारित करना है। यह उस कर दर पर निर्भर करता है जिस पर आपको गणना करने की आवश्यकता है।

सामान्य तौर पर, सभी दरें टैक्स कोड में तय होती हैं। सबसे छोटा 9% है, सबसे बड़ा 35% है। मूल्य न केवल आय के प्रकार से प्रभावित होता है, बल्कि इसे प्राप्त करने वाले व्यक्ति (चाहे वह रूसी संघ का निवासी हो) से भी प्रभावित होता है। अनिवासी अधिक भुगतान करते हैं।

2017-2018 में कर की दरें

प्रतिशत के रूप में व्यक्त की गई केवल 5 व्यक्तिगत आयकर दरें हैं:

1. मूल्यवर्ग 9 - केवल 01.01.2007 से पहले के बांड पर लागू;
2. अगला 13 सबसे आम है, मजदूरी के अधीन, रूसी निवासियों के लिए लाभांश, अन्य सभी आय राशि जो नीचे सूचीबद्ध नहीं हैं;
3. 15 - केवल अनिवासियों द्वारा खरीदे गए लाभांश पर लागू होता है;
4. 30 - प्रतिभूतियों से आय के लिए प्रासंगिक, अनिवासियों की आय पर भी लागू होता है, जब तक कि उनके लिए अन्यथा निर्दिष्ट न किया गया हो;
5. सबसे बड़ी 35 आय की काफी बड़ी सूची है, विशेष रूप से, ये पुरस्कार राशि, उपहार हैं, यदि उनकी राशि 4 हजार रूबल से अधिक है। सूची में यह भी शामिल है:

कैलकुलेटर में आय से व्यक्तिगत आयकर की गणना का एक उदाहरण

एक रूसी नागरिक कंपनी की अधिकृत पूंजी में भाग लेता है, जिसके लिए उसे वर्ष के अंत में लाभांश प्राप्त होता है। 2017 के लिए, उन्हें 43,500 रूबल का श्रेय दिया गया था। इस राशि से आयकर रोकना चाहिए। इसकी गणना कैसे करें?

पहले कैलकुलेटर में, राशि 43500 दर्ज करें, आय का प्रकार चुनें - "13% लाभांश ..."। गणना का परिणाम नीचे दिखाया गया है:

यानी, आपको लाभांश के साथ 5,655 रूबल का भुगतान करने की आवश्यकता है, और एक नागरिक को 37,845 रूबल प्राप्त होंगे। आयकर का हस्तांतरण संगठन द्वारा किया जाना चाहिए, यह वह है जो इस मामले में कर एजेंट के रूप में कार्य करता है। अगर उसने कर कटौती पूरी नहीं की है, तो कर्मचारी को स्वतंत्र रूप से आय घोषित करने और स्थानांतरण करने की आवश्यकता है।

रूस उन देशों में से एक है जहां व्यक्तिगत आयकर बजट भरने के सबसे बड़े "स्रोतों" में से एक है। व्यक्तिगत आयकर का आकार और मात्रा आर्थिक स्थिति और लोगों की भलाई पर निर्भर करता है। आइए देखें कि व्यक्तिगत आयकर की गणना कैसे करें और कुछ उदाहरण दें।

क्या है ये टैक्स और इसका दायरा?

व्यक्तिगत आयकर या व्यक्तिगत आय कर उस शुल्क को संदर्भित करता है जो प्रत्येक व्यक्ति भुगतान करता है। इसकी मुख्य विशेषता यह है कि कर व्यक्ति की आय से निकटता से संबंधित है। इसके अलावा, यह याद रखना चाहिए कि एक व्यक्ति को किसी भी व्यक्ति, यहां तक ​​कि एक बच्चे के रूप में समझा जाता है, जिसने कर योग्य आय प्राप्त की है।

इस मामले में, व्यक्तिगत आयकर के भुगतानकर्ता की नागरिकता कोई मायने नहीं रखती है, क्योंकि इसका भुगतान करने का दायित्व रूसी संघ के निवासियों और अनिवासियों दोनों पर लागू होता है। कराधान की वस्तु एक निश्चित अवधि के लिए उद्यमियों सहित एक व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय है। यह कर किस आय पर देना चाहिए? इसमे शामिल है:

• वेतन।
• संपत्ति की बिक्री के बाद प्राप्त आय, अचल संपत्ति का पट्टा।
• बीमा पॉलिसी के तहत विभिन्न भुगतान, लाभांश।
• प्रतिभूतियों के संचालन से एक व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय।
• पेंशन।
• सामाजिक भुगतान।
• विभिन्न पुरस्कार और बोनस।
• अन्य प्रकार की आय।

यह ध्यान देने योग्य है कि कर निवासियों को इस कर का भुगतान सभी आय पर करना होगा जो न केवल रूस में बल्कि अन्य देशों में भी प्राप्त होता है।

लेकिन अगर व्यक्ति रूसी संघ के निवासी नहीं हैं, तो रूस में प्राप्त आय पर कर का भुगतान किया जाना चाहिए।

सच है, हर चीज के अपवाद हैं - और यहाँ भी। ऐसी आयें हैं जो व्यक्तिगत आयकर वस्तुओं से संबंधित नहीं हैं:

• राज्य से प्राप्त लाभ - अस्थायी विकलांगता के लिए भुगतान को छोड़कर।
• श्रम पेंशन, मुआवजा भुगतान।
• एक बच्चे के लिए गुजारा भत्ता।
• संगठनों से अनुदान - हालाँकि, उनकी सूची रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित होनी चाहिए।
• उपलब्धि पुरस्कार प्राप्त हुए।
• वित्तीय सहायता, जिसका भुगतान आपात स्थिति (प्राकृतिक आपदा, आतंकवादी हमलों से पीड़ित लोगों को भुगतान, दान) के दौरान किया जाता है।
• राज्य के स्वामित्व वाली कंपनियों के कर्मचारियों को मिलने वाली मुद्रा में वेतन - जबकि उनका उपयोग विदेशों में काम करने वालों को भुगतान करने के लिए किया जाना चाहिए।
• पंजीकरण के बाद उनकी गतिविधि के पहले पांच वर्षों के दौरान खेतों द्वारा प्राप्त आय।
• कवक, जामुन आदि की बिक्री से प्राप्त। लाभ।
• अचल संपत्ति और कारों को छोड़कर उपहार। हालांकि, अगर उपहार किसी करीबी रिश्तेदार (जीवनसाथी, माता-पिता, बच्चे) से है, तो किसी भी उपहार पर कर नहीं लगेगा।
• खेल आयोजनों, प्रतियोगिताओं के लिए नकद पुरस्कार।
• अनाथ या कम आय वाले परिवारों के लिए गैर-लाभकारी संगठनों से सहायता।

व्यक्तिगत आयकर दरें - सभी विकल्पों पर विचार करें

जैसा कि हमने पहले ही कहा है, व्यक्तिगत आयकर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि नागरिक रूसी संघ का निवासी है या नहीं। लेकिन यह प्राप्त आय के प्रकार पर भी निर्भर करता है। निम्नलिखित तालिकाओं में, हम और अधिक विस्तार से अध्ययन करेंगे कि गणनाओं में किन कर दरों को लागू किया जाना चाहिए।

निवासियों के लिए दर

अनिवासियों के लिए दर

मजदूरी से व्यक्तिगत आयकर की गणना कैसे करें?

कानून संगठनों और कंपनियों को व्यक्तिगत आयकर की गणना करने और इसे बजट में भुगतान करने के सभी कार्य सौंपता है। इसके अलावा, संग्रह, जैसा कि बहुत से लोग सोचते हैं, कर्मचारी के हाथों में नहीं जाता है, लेकिन तुरंत कर में स्थानांतरित कर दिया जाता है। शुल्क की राशि की गणना करने के लिए, आपको कर्मचारी को न केवल मजदूरी अर्जित करने की आवश्यकता है, बल्कि सभी आय, बोनस जिसके लिए वह दावा करता है, क्योंकि व्यक्तिगत आयकर का भुगतान पूरी राशि से किया जाएगा। यह भी निर्धारित करने योग्य है कि क्या कोई आय इस शुल्क के अधीन नहीं है। और अंत में, कर्मचारी की स्थिति निर्धारित की जाती है, क्योंकि कर की दर इस पर निर्भर करती है। उदाहरण के लिए, यदि हम कर निवासी के बारे में बात कर रहे हैं, तो यह 13% है, यदि यह अनिवासी है, तो 30% है।

कर की गणना के लिए फॉर्म इस प्रकार है: सभी अर्जित आय घटा कर-मुक्त गणना, और 13% से गुणा।

अनिवासियों के लिए, गणना योजना लगभग समान होगी, लेकिन यहां यह याद रखने योग्य है कि व्यावहारिक रूप से उनका कोई लाभ नहीं है। इसलिए, सभी कमाई पर 30% की दर से कर लगाया जाता है। यदि हम अवकाश वेतन के बारे में बात कर रहे हैं, तो इन भुगतानों से व्यक्तिगत आयकर भी पूरी राशि पर लगाया जाएगा और धन के भुगतान के समय बनाया जाएगा।

और यहाँ कई प्रबंधक एक गलती करते हैं, यह मानते हुए कि अवकाश वेतन से कर कटौती मजदूरी के भुगतान के अनुरूप होती है, अर्थात दो भुगतान। यह आमतौर पर इस तथ्य के कारण होता है कि वे इस बात पर ध्यान नहीं देते हैं कि छुट्टी का वेतन कमाई में शामिल नहीं है - कर्मचारी के छुट्टी पर जाने से पहले उनकी गणना और गणना की जाती है। लेकिन महीने में कम से कम दो बार वेतन मिलना चाहिए, जो भ्रम का कारण है। इस प्रकार, प्रबंधन के पास अवकाश वेतन पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने का कोई कानूनी आधार नहीं है, जो महीने में दो बार टूट जाता है - इससे जुर्माना हो सकता है।

यदि किसी व्यक्ति का 18 वर्ष से कम आयु का बच्चा है, तो उसे कर कटौती का दावा करने का अधिकार है, जिसकी राशि 1400 रूबल है, जबकि कर्मचारी की आय 350 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। यदि आय अधिक है, तो वह स्वत: ही कटौती प्राप्त करने का अधिकार खो देता है। यदि कोई व्यक्ति तीन से अधिक बच्चों को लाता है, तो व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय, उसे 3 हजार रूबल की राशि में कटौती प्राप्त होगी।

कर गणना के उदाहरण - 4 विकल्पों पर विचार करें

व्यक्तिगत आयकर की गणना कैसे की जाती है इसे बेहतर ढंग से समझने के लिए, आइए कुछ सरल उदाहरण देखें।

उदाहरण 1. बिना कटौती के वेतन पर व्यक्तिगत आयकर

नागरिक इवानचुक 42 हजार रूबल कमाता है। व्यक्तिगत आयकर की राशि का पता लगाने के लिए, आपको सबसे पहले ब्याज दर तय करनी होगी - यह 13% है। इसलिए, गणना इस प्रकार होगी - 42000 * 13% = 5460 रूबल, जो वास्तव में आपको हर महीने बजट में कितना स्थानांतरित करने की आवश्यकता है। इवानचुक को 36,540 रूबल प्राप्त होंगे। (42000 - 5460)।

उदाहरण 2। मजदूरी के लिए कटौती के उपयोग के साथ व्यक्तिगत आयकर

नागरिक कोज़लोवा एक महीने में 56 हजार रूबल कमाती है, जबकि उसके 18 साल से कम उम्र के दो बच्चे हैं। गणना करने के लिए, आपको पहले कटौती के आकार पर फैसला करना होगा - दो बच्चों के लिए यह 2800 रूबल होगा। (2 * 1400)। अगला, हम 53,200 रूबल प्राप्त करते हुए, कोज़लोवा के वेतन से प्राप्त राशि घटाते हैं। यह इस राशि से है कि हम कटौती की गणना करेंगे - 53200 * 13%, हमें 6916 रूबल मिलेंगे। लाभों की तुलना करने के लिए, यह कटौती के बिना कोज़लोवा के लिए व्यक्तिगत आयकर की गणना करने के लिए पर्याप्त है, जो कि 7280 रूबल की राशि होगी।

उदाहरण 3. अवकाश वेतन से व्यक्तिगत आय कर

जैसा कि हम पहले ही कह चुके हैं, वैकेशन पे पर भी टैक्स देना चाहिए - गणना समान है। उदाहरण के लिए, नागरिक युवरचुक को 25 हजार रूबल की राशि में अवकाश वेतन प्राप्त हुआ। इस राशि को 13% से गुणा करना आवश्यक है, जिसके परिणामस्वरूप हमें कर की राशि मिलती है, जो कि 3250 रूबल होगी।

उदाहरण 4. लाभांश भुगतान

2014 में सिटीजन ओवरचेंको ने 30 हजार रूबल की राशि में लाभांश प्राप्त किया। यहां ब्याज दर पर निर्णय लेने लायक है, जो कि 13% है। तदनुसार, व्यक्तिगत आयकर की राशि 3,900 रूबल (30,000 * 13%) होगी।

2 व्यक्तिगत आयकर और 3 व्यक्तिगत आयकर के प्रमाण पत्र कैसे तैयार करें?

रिपोर्टिंग अवधि के बाद के वर्ष के 1 अप्रैल से पहले, प्रत्येक कंपनी को कर्मचारियों को अर्जित आय पर एक दस्तावेज जमा करना होगा। इसका फॉर्म 2-एनडीएफएल है। इसका उपयोग ऋण के लिए आवेदन करते समय, अचल संपत्ति का पंजीकरण करते समय कर कटौती, अध्ययन आदि के लिए भी किया जाता है। साथ ही, यह प्रमाणपत्र न केवल कर्मचारियों के लिए जारी किया जाता है, बल्कि उन व्यक्तियों के लिए भी जारी किया जाता है जिन्होंने रिपोर्टिंग वर्ष में कंपनी से भुगतान प्राप्त किया था।

यदि कर्मचारी को विभिन्न दरों पर भुगतान प्राप्त होता है, तो कंपनी को कर कार्यालय को उचित संख्या में प्रमाण पत्र प्रदान करने की आवश्यकता होती है। यह आमतौर पर तब होता है जब कर्मचारी एक साथ कंपनी की कई शाखाओं में काम करता है। हालाँकि, ऐसे मामले हैं जब 2-NDFL प्रमाणपत्र की आवश्यकता नहीं होती है:

• यदि भुगतान कर योग्य नहीं हैं।
• वित्तीय सहायता जारी करते समय (यदि वर्ष के लिए उनकी कुल राशि 4 हजार रूबल से अधिक नहीं थी)।

यदि किसी व्यक्ति ने कैसीनो या लॉटरी में पुरस्कार जीता है, तो उसे स्वयं प्रमाण पत्र भरना और भेजना होगा।

इसे सही तरीके से कैसे भरें? कृपया हमारे निर्देशों को ध्यान से पढ़ें:

1. "विशेषता" फ़ील्ड भरें। यहां हम "2" डालते हैं यदि आयकर रोकना असंभव है। अन्य सभी मामलों में, हम एक को नीचे रखते हैं।
2. "समायोजन संख्या" फ़ील्ड भरें।
3. हम IFTS (कोड), OKTMO इंगित करते हैं।
4. "टैक्स एजेंट" फ़ील्ड भरें, जहाँ हम कंपनी के बारे में जानकारी दर्ज करते हैं।
5. "करदाता की स्थिति" फ़ील्ड, जहां हम इंगित करते हैं कि वह अनिवासी या निवासी है या नहीं।
6. हम दस्तावेज़ के बारे में जानकारी भरते हैं - कर्मचारी का पासपोर्ट, आदि।
7. आय के साथ तालिका भरें।

यदि घोषणा एक व्यक्तिगत उद्यमी या व्यक्ति द्वारा भरी जाएगी, जो अपने मूल वेतन के अतिरिक्त अतिरिक्त आय प्राप्त करता है, तो उन्हें 3-एनडीएफएल प्रमाणपत्र जारी करना चाहिए। इसके अलावा, यह उन लोगों द्वारा भरा जाना चाहिए जिन्होंने लाभ के मामले में एक अपार्टमेंट या अन्य अचल संपत्ति की बिक्री से आय प्राप्त की, जिन्होंने नागरिक कानून अनुबंधों के तहत सेवाएं प्रदान कीं, लेकिन इससे करों का भुगतान नहीं किया। यदि कोई व्यक्ति कर कटौती का दावा कर रहा है, तो उन्हें यह दस्तावेज़ भी भरना चाहिए।

इस मामले में, घोषणा में त्रुटि या गलत जानकारी दर्ज करने की स्थिति में, जिम्मेदारी करदाताओं की होती है। त्रुटियों का पता लगाने के मामले में, करदाता को ऋण, जुर्माना और जुर्माना ब्याज का भुगतान करना होगा जो कि लगाया जा सकता है। इस तरह की घोषणा रिपोर्टिंग अवधि के बाद के वर्ष के 30 अप्रैल के बाद प्रस्तुत नहीं की जानी चाहिए।

इसे भरने की प्रक्रिया सरल है: सभी आवश्यक फ़ील्ड भरें, राशियाँ और गणनाएँ दर्ज करें, और फिर दस्तावेज़ को पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय को भेजें।

दंड की गणना कैसे की जाती है?

यदि आप समय पर प्रमाणपत्र प्रदान नहीं करते हैं और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, तो देरी के प्रत्येक दिन के लिए करदाता पर जुर्माना लगाया जाएगा। राशि रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की पुनर्वित्त दर पर निर्भर करेगी - यह जितना अधिक होगा, उतना ही आपको भुगतान करना होगा।

सूत्र है:

जुर्माना = कर राशि * देरी के दिनों की संख्या * रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की दर: 100 * 1/300। गणना सरल होगी यदि रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की दर पूरी अवधि में नहीं बदली है, अन्यथा सटीक गणना प्राप्त करने के लिए आपको प्रत्येक दिन अलग से गणना करनी होगी।

इसके अलावा, वर्तमान कानून करदाताओं के खिलाफ अन्य प्रतिबंधों का प्रावधान करता है यदि वे:

• घोषणा को निर्धारित समय से बाद में प्रस्तुत किया। इस मामले में, आपको देरी के पूरे महीने के लिए कर राशि का कम से कम 5% भुगतान करना होगा। मुख्य बात यह है कि जुर्माने की राशि 100 रूबल से कम और कुल कर के 30% से अधिक नहीं हो सकती है।
• यदि घोषणा समय पर प्रस्तुत की जाती है, लेकिन फाइलिंग प्रक्रिया का उल्लंघन किया गया था, तो आपको 200 रूबल का जुर्माना देना होगा।
• यदि कंपनी प्राथमिक लेखा दस्तावेजों को बनाए रखने के नियमों का उल्लंघन करती है, तो जुर्माना अवैतनिक कर की राशि का 25% होगा। इस मामले में, जुर्माने की राशि 40 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए।

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