मानक कटौती के लिए नमूना आवेदन. बाल कर कटौती, आवेदन, नमूना

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बड़ी संख्या में करदाता सरकारी करों की गणना करते समय आय के हिस्से को कम करने का तरीका खोजने की कोशिश कर रहे हैं। रूसी संघ के कानून के कानूनी मानदंड लाभ पेश करके ऐसा अवसर प्रदान करते हैं। बच्चों की उपस्थिति बच्चों के लिए कर कटौती के लिए आवेदन के आधार पर की जाने वाली मानक कर प्रक्रियाओं में से एक का संकेत है।

यदि परिवार में 17 वर्ष से कम उम्र का बच्चा है तो बाल कटौती का उपयोग प्रासंगिक है। एक शैक्षणिक संस्थान में शिक्षा प्राप्त करने के मामले में, स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना, एक रोगी के रूप में अवधि को 24 वर्ष तक बढ़ाना संभव है।

तंत्र का सार आयकर (एनडीएफएल) की गणना किसी व्यक्ति की कमाई की राशि से नहीं, बल्कि कटौती के संबंध में उसके अंतर से करना है। इसका परिणाम कराधान में कमी है।

कर प्रक्रिया के परिभाषित संकेतक हैं:

1. बच्चों का जन्म क्रम.
2. विकलांगता होना।
3. माता-पिता की स्थिति (अभिभावक, दत्तक माता-पिता, ट्रस्टी)।

स्टेटमेंट कैसे लिखें?

विधायक पंजीकरण के लिए स्पष्ट आवश्यकताएं प्रदान नहीं करता है। किसी विशेष उद्देश्य वाले आधिकारिक दस्तावेज़ में एक विशिष्ट पताकर्ता होता है, आमतौर पर भूमिका नियोक्ता के पास जाती है। नए कर्मचारी को काम पर रखते समय यह प्रक्रिया स्वीकार्य है। वार्षिक आवेदन की आवश्यकता नहीं है. प्रबंधक इस मद को कर्मचारी के दायित्वों में शामिल करके बाल कर लाभ के अधिकार के नुकसान के तथ्य की निगरानी करता है। नया पेपर लिखने की आवश्यकता आगे के बच्चों के जन्म के कारण होती है।

आवेदन पत्र, जिसका उद्देश्य आय योगदान को कम करना है, विवरण के आवेदन के क्षेत्र में सामान्य व्यावसायिक नियमों की विशेषता है:

• ऊपरी दाएं कोने में "शीर्षलेख" जानकारी के साथ "से", "किससे";
• केंद्र में स्थित नाम;
• दस्तावेज़ की सामग्री - कटौती के प्रकार, आधार का संकेत;
• आवेदनों की उपलब्धता, उनकी सूची;
• दिनांक और व्यक्तिगत हस्ताक्षर।

दस्तावेज़ पहले व्यक्ति की ओर से माता-पिता में से किसी एक द्वारा तैयार किया जाता है। नमूना विकल्प हस्तलिखित और मुद्रित पाठ के रूप में उपलब्ध हैं।

मानक कर कटौती उस कैलेंडर माह से की जाती है जिसमें बच्चे का जन्म हुआ था। सामग्री में वर्तमान अवधि का उल्लेख नहीं होना चाहिए।

आवश्यक दस्तावेज

कर कटौती प्रदान करने के लिए, आपको न केवल एक आवेदन लिखना होगा, बल्कि विचार के लिए सहायक दस्तावेजों की एक सूची भी संलग्न करनी होगी, जिसमें शामिल हैं:

• लिखित बयान;
• बच्चे (बच्चों) के जन्म की पुष्टि करने वाला प्रमाण पत्र।

कर निरीक्षक अतिरिक्त अनुरोध कर सकता है:

• संरक्षकता, गोद लेने, ट्रस्टीशिप के तथ्य को स्थापित करने के दस्तावेजी साक्ष्य;
• कानूनी क्षमता (विकलांगता) की सीमा का प्रमाण पत्र;
• दूसरे माता-पिता द्वारा लाभ देने से इनकार (दोहरी कटौती);
• बाल सहायता का प्रमाण;
• विवाह संबंध के समापन को प्रमाणित करने वाला कागज;
• पूरा फॉर्म 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र (यदि आप वर्ष के दौरान अपनी कमाई का स्थान बदलते हैं)।

नमूना अनुप्रयोग

आइए विभिन्न प्रकार के आवेदन पत्र भरने की विशेषताओं पर नजर डालें।

दोहरे कर कटौती के लिए नमूना आवेदन

दोहरी राशि का उपयोग एक माता-पिता (संरक्षक, दत्तक माता-पिता, अभिभावक) के मामले में किया जाता है। बच्चों की संख्या के आधार पर मासिक शुल्क 2800 से 6000 RUR तक होता है। रूबल

किसी नाबालिग के पालन-पोषण और भरण-पोषण में भागीदारी के बारे में जानबूझकर गलत जानकारी प्रदान करने से बजट की अवैध कमी होती है और यह आपराधिक कानून द्वारा दंडनीय है।

माता-पिता का अकेलापन दूसरे की मृत्यु, या जन्म दस्तावेज़ में प्रविष्टि की अनुपस्थिति को इंगित करने वाले निशान की उपस्थिति से निर्धारित होता है। उद्धृत विकल्प शब्दों से जानकारी दर्शाने के लिए है, जबकि नागरिक पंजीकरण प्राधिकरण (आरएजीएस) से प्रमाण पत्र आवश्यक है।

संपत्ति कटौती प्राप्त करना ऐसे व्यक्ति के लिए संभव है जो आधिकारिक तौर पर पंजीकृत रिश्ते में नहीं है। नए जीवनसाथी द्वारा गोद लेने का तथ्य कोई मायने नहीं रखता।

तलाक "एकमात्र" देखभालकर्ता का दर्जा प्राप्त करने में कोई निर्णायक कारक नहीं है।

किसके लिए____________________________________

किससे (पूरा नाम, पद_____________________)

करदाता पहचान संख्या__________________________________________

पता____________________________________

कथन

दोहरी कर कटौती प्राप्त करने के बारे में

मैं, (पूरा नाम)___________________________, पैराग्राफ द्वारा निर्देशित। 4 पैराग्राफ 1 कला। रूसी संघ के टैक्स कोड के 218, मैं आपसे (पूरा नाम)_____________________________, _________ (जन्म तिथि) के लिए एक मानक प्रदान करने के लिए कहता हूं।

मैं अर्जित अधिकार के नुकसान की रिपोर्ट करने का वचन देता हूं।

(पद) ____________ (पूरा नाम)

(की तारीख)__________________

कर कटौती की छूट के लिए नमूना आवेदन

2017 में लागू कानून के अनुसार, यदि कोई पक्ष इसे प्राप्त करने से इनकार करता है तो बच्चे के पिता या मां को दोहरा लाभ दिया जाता है। यदि माता-पिता के अधिकार सिद्ध हो जाते हैं तो असाइनमेंट दिया जाता है। कराधान की मात्रा में कमी आवश्यकताओं की एक निश्चित सूची के कारण है:

1. बच्चे को पूरा सहयोग दिया जाता है.
2. प्राप्त आय पर कर का भुगतान आवश्यक है।

यदि किसी व्यक्ति की आय व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है, तो इनकार भरना असंभव है।

लेख एक बच्चे के लिए कर कटौती के आवेदन पर चर्चा करेगा। इसका दावा करने का अधिकार किसे है, फॉर्म कैसा दिखता है, और इसे सही तरीके से कैसे भरें - नीचे।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

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वर्तमान कानून के अनुसार, बच्चों वाले प्रत्येक कर्मचारी को कर कटौती प्राप्त करने का अवसर मिलता है। इसे कैसे रजिस्टर करें?

बुनियादी क्षण

प्रत्येक नागरिक को राज्य से कुछ कर लाभ प्राप्त करने का अधिकार है। उनमें से एक है बाल भत्ता.

इसका आकार कुछ कारकों से प्रभावित होता है। का अधिकार प्राप्त करने के लिए आवश्यक आवश्यक दस्तावेज़ों की सूची।

कानून बच्चे की उम्र और स्वास्थ्य की स्थिति के अनुसार गणना प्रक्रिया को परिभाषित करता है। शिशु की देखभाल करने वालों के लिए भी नियम हैं।

उपस्थित होने के ऐसे अधिकार के लिए, आवेदक को कुछ शर्तों का पालन करना होगा:

यदि कई बच्चे हैं, तो आवेदन दो के लिए एक किया जाता है। आवश्यक लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको नियोक्ता को एक आवेदन और दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे।

अनिवार्य प्रमाणपत्रों में जन्म प्रमाणपत्र की एक प्रति शामिल है। दस्तावेजों के अतिरिक्त पैकेज में शामिल हैं:

• संरक्षकता पर अदालत का निर्णय या पंजीकरण;
• विश्वविद्यालय से प्रमाण पत्र (यदि बच्चा पढ़ रहा है);
• (की उपस्थिति में);
• उसके इनकार के मामले में दूसरे माता-पिता का एक बयान;
• अकेले बच्चे को पालने की पुष्टि;
• - उन लोगों के लिए जिन्हें हाल ही में रोजगार मिला है।

कानून में अध्ययन के स्थान से प्रमाणपत्र प्रस्तुत करने की आवृत्ति पर कोई सीधा निर्देश नहीं है।

मुख्य बात प्रशिक्षण के तथ्य की पुष्टि करना है। किसी संगठन के लेखा कर्मचारियों को कैलेंडर और शैक्षणिक वर्ष की शुरुआत में दो बार प्रमाणपत्र का अनुरोध करने का अधिकार है।

आप कई तरीकों से पैसा प्राप्त कर सकते हैं:

• वेतन के साथ-साथ;
• निवास स्थान पर कर प्राधिकरण में।

नियोक्ता कर सेवा में दस्तावेज़ जमा करने, देय भुगतानों की गणना करने और उन्हें अर्जित करने का कार्य करता है। कर्मचारियों के संबंध में, वह एक कर एजेंट के कर्तव्यों का पालन करता है।

बॉस अपने सभी कार्य कर्मचारी द्वारा प्रदान की गई जानकारी के आधार पर करता है।

यदि नियोक्ता अपने कर्तव्यों का पालन अच्छे विश्वास से करता है, और बाद में पता चलता है कि कर्मचारी ने गलत डेटा प्रदान किया है, तो वह ही जिम्मेदारी वहन करता है।

शिशुओं के लिए कर कटौती की गणना वर्ष की शुरुआत में की जाएगी। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि इसे किस महीने में सबमिट किया गया था।

यदि कोई बच्चा इस वर्ष 18 वर्ष का हो जाता है और पूर्णकालिक छात्र नहीं है, तो जन्म के महीने की परवाह किए बिना, कटौती वर्ष के अंत तक उसके लिए देय है।

कटौती की राशि पहले और दूसरे बच्चों के लिए 1,400 रूबल, तीसरे और बाद के बच्चों के लिए 3 हजार रूबल है।

विकलांग बच्चे के लिए, कटौती की राशि 6 ​​हजार रूबल (संरक्षकता या ट्रस्टीशिप के मामले में) और 12 हजार रूबल (कानूनी माता-पिता या दत्तक माता-पिता के लिए) तक पहुंचती है।

विकलांग बच्चे के लिए कटौती को सामान्य बच्चे के साथ जोड़ दिया जाता है। निम्नलिखित मामलों में छूट उपलब्ध नहीं है:

• यदि माता-पिता घर चलाते हैं और उनके पास काम करने का कोई आधिकारिक स्थान नहीं है;
• आवेदक रोजगार केंद्र में पंजीकृत है;
• करों का भुगतान करता है, लेकिन कर प्रणाली भुगतान का प्रावधान नहीं करती है;
• आवेदक रूसी संघ का निवासी नहीं है।

ऐसे बच्चे के लिए कटौती के लिए आवेदन करना भी संभव नहीं होगा जिसकी शादी वयस्क होने से पहले हुई हो। नियम जो कटौती को न केवल उस अवधि के दौरान लागू करने की अनुमति देते हैं जब इसका अधिकार उत्पन्न होता है, बल्कि बाद में भी, सभी कटौतियों पर लागू नहीं होते हैं।

कटौती प्रदान करने की प्रक्रिया बच्चों की जन्मतिथि पर आधारित है। अर्थात्, सबसे बुजुर्ग व्यक्ति पहले होगा, भले ही उसे कटौती का भुगतान किया गया हो या नहीं।

यदि किसी कर्मचारी के जुड़वाँ बच्चे हैं, तो वह स्वतंत्र रूप से उनका क्रम निर्धारित करता है।

परिभाषाएं

कौन प्राप्त कर सकता है

प्रत्येक माह आप प्राप्त करने के पात्र हैं:

• माता-पिता में से कोई एक जो कानूनी रूप से विवाहित है;
• तलाकशुदा या अविवाहित;
• माता-पिता का पति (पत्नी);
• दत्तक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी;
• दत्तक माता-पिता में से कोई एक, बशर्ते कि उनमें से दो हों।

यदि किसी बच्चे के माता-पिता में से एक है, तो उसे दोहरी कटौती प्राप्त करने का अधिकार है। इसका प्रयोग शादी तक किया जा सकता है। यह अधिकार बच्चे के 18 वर्ष की आयु तक पहुंचने तक उपलब्ध है।

साथ ही, यदि बच्चा पूर्णकालिक छात्र है तो यह अधिकार 24 वर्ष की आयु तक रहेगा - इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह भुगतान किया गया है या मुफ़्त है। यह बात विदेशी उच्च शिक्षा संस्थानों पर भी लागू होती है।

बाल कटौती तब तक प्रदान की जाएगी जब तक करदाता का लाभ वर्ष के लिए 350 हजार रूबल से अधिक न हो जाए। यदि यह राशि अधिक है, तो कोई कटौती प्रदान नहीं की जाती है।

नागरिकों की निम्नलिखित श्रेणियां दोहरी कटौती पर भरोसा कर सकती हैं:

तलाक के बाद महिला को अकेली नहीं माना जाता.

वर्तमान मानक

कटौतियों की गणना के मुद्दे को विनियमित करने वाला मुख्य नियामक अधिनियम है। के अनुसार, जिन व्यक्तियों पर 13% की बीमा दर से कर लगता है, उनकी आय को कर कटौती के माध्यम से कम किया जा सकता है।

एक बच्चे के लिए कर कटौती के लिए आवेदन भरने का नमूना

टेक्स्ट फॉर्म को निःशुल्क रखने की अनुमति है, लेकिन इसमें कर लाभ की राशि, बच्चों की संख्या और उम्र के बारे में यथासंभव अधिक जानकारी शामिल करना आवश्यक है।

आवेदन के पाठ में निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:

आवेदन में बच्चे के लिए कटौती प्रदान करने का अनुरोध भी शामिल है। आवेदन संगठन के प्रबंधन को भेजा जाता है। पाठ को हस्ताक्षर और तारीख से प्रमाणित किया जाता है।

आवेदन एक बार जमा किया जाता है; हर साल एक नया जमा करने की आवश्यकता नहीं है। नया आवेदन पत्र तैयार करने का कारण दूसरे बच्चे का जन्म या नौकरी में बदलाव है। लिखित और इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप की अनुमति है।

वीडियो: 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भरना

विकलांग बच्चे के लिए कर कटौती के लिए एक नमूना आवेदन कर कार्यालय या इंटरनेट पर देखा जा सकता है।

आवेदन को लाभ की पूरी अवधि के लिए कंपनी के लेखा विभाग में रखा जाना चाहिए। किसी कर्मचारी की बर्खास्तगी या कटौती के अधिकार की समाप्ति के मामले में, आवेदन को संग्रह में रखा जाता है और 75 वर्षों तक संग्रहीत किया जाता है।

आवेदन करने की अंतिम तिथि क्या है

एक आवेदन तब प्रस्तुत किया जाता है जब कर्मचारी बाल कटौती का हकदार हो जाता है। यदि किसी कर्मचारी को अभी नई नौकरी मिल रही है, तो वह उसी समय एक आवेदन भरता है।

आवश्यकतानुसार आवेदन जमा करें। कटौती के लिए अनुरोध कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

अन्यथा, इसे कर कार्यालय में जमा कर दिया जाता है। कटौती का उपयोग करने का अधिकार अनुरोध पर दिया गया है:

• धनराशि का भुगतान आवेदन तैयार करने के बाद नहीं, बल्कि दस्तावेज़ जमा करने के बाद किया जाता है;
• लिखित आवेदन होने पर ही कटौती प्रदान की जाएगी;
• कटौती का भुगतान बच्चे के जन्म के महीने में किया जा सकता है;
• वे मासिक रूप से पैसा देते हैं।

यदि समय सीमा चूक जाती है, तो पिछली अवधि के लिए कटौती कर सेवा से प्राप्त की जा सकती है।

इस प्रकार, करों का भुगतान करने वाले प्रत्येक माता-पिता अपने बच्चे (बच्चों) के लिए कटौती प्राप्त करने की उम्मीद कर सकते हैं।

बच्चे के जन्म के क्षण से ही उनके पास यह अधिकार होता है। आप अपने नियोक्ता या कर कार्यालय से भुगतान प्राप्त कर सकते हैं।

कामकाजी माता-पिता और 13% (व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी)) की दर से आय प्राप्त करने वाले लोग बाल कर क्रेडिट के लिए आवेदन कर सकते हैं। कर कटौती क्या है? यह उपधारा में तय की गई एक निश्चित राशि है. 4 पैराग्राफ 1 कला। टैक्स कोड के 218, जिस पर कर नहीं लगता है।

2019 में मानक कर कटौती की राशि

• 1,400 रूबल। प्रति माह - दूसरे बच्चे के लिए;
• 3,000 रूबल। प्रति माह - तीसरे और प्रत्येक बाद के बच्चे के लिए;
• 12,000 रूबल। प्रति माह - प्रत्येक बच्चे के लिए यदि 18 वर्ष से कम आयु का बच्चा विकलांग बच्चा है, या पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, 24 वर्ष से कम आयु का छात्र है, यदि वह समूह I का विकलांग व्यक्ति है या द्वितीय;
• 6,000 रूबल। - प्रत्येक बच्चे के लिए यदि 18 वर्ष से कम आयु का बच्चा विकलांग बच्चा है, या पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, 24 वर्ष से कम आयु का छात्र है, यदि वह समूह I या II का विकलांग व्यक्ति है (अभिभावक, ट्रस्टी, दत्तक माता-पिता, दत्तक माता-पिता के पति या पत्नी पर लागू होता है जो बच्चे का भरण-पोषण कर रहे हैं).

18 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक बच्चे के साथ-साथ 24 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट के लिए कर कटौती की जाती है।

कर आधार कम हो गया है बच्चे के जन्म के महीने से(बच्चे), या उस महीने से जिसमें गोद लिया गया था और उस वर्ष के अंत तक, जिसमें समूह I या II के विकलांग बच्चे या पूर्णकालिक छात्र के लिए बच्चा 18 वर्ष या 24 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है।

किसी शैक्षणिक संस्थान और/या शैक्षणिक संस्थान में बच्चे (बच्चों) के अध्ययन की अवधि के लिए कर कटौती प्रदान की जाती है, जिसमें अध्ययन की अवधि के दौरान निर्धारित तरीके से जारी शैक्षणिक अवकाश भी शामिल है।

उदाहरण के लिए, एक महिला के दो बच्चे हैं, उसकी मासिक आय 15,000 रूबल है। कर कटौती की राशि है (पहले बच्चे के लिए 1,400 रूबल + दूसरे बच्चे के लिए 1,400 रूबल = 2,800 रूबल)। इस मामले में, कर की राशि 12,200 रूबल होगी, न कि 15,000 रूबल।

एक महिला मासिक वेतन प्राप्त कर सकती है:

• कटौती के बिना: 15,000 * 13% = 13,050 रूबल।
• माइनस: 15,000 - ((15,000 - 2,800) * 13%) = 13,414 रूबल।

मानक बाल कर कटौती उस महीने तक लागू की जा सकती है जिसमें कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से संचयी आय अधिक हो जाती है 350,000 रूबल।(1 जनवरी 2016 तक - 280,000 रूबल) उस महीने से शुरू जिसमें निर्दिष्ट आय 350,000 रूबल से अधिक हो गई, कर कटौती लागू नहीं होती है।

टैक्स कटौती कैसे प्राप्त करें?

कर कटौती माता-पिता, माता-पिता के पति या पत्नी, दत्तक माता-पिता, अभिभावकों, ट्रस्टियों, दत्तक माता-पिता, दत्तक माता-पिता के पति या पत्नी को उनके लिखित आवेदन और इस कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के आधार पर प्रदान की जाती है। इस प्रकार, कटौती प्राप्त करने के लिए, माता-पिता को कार्यस्थल पर एक आवेदन लिखना होगा और दस्तावेज़ संलग्न करना होगा।

चूंकि मानक कर कटौती के लिए आवेदन पत्र कानून द्वारा स्थापित नहीं है, इसलिए इसे किसी भी रूप में तैयार किया जाता है।

एक बच्चे के लिए मानक कर कटौती के लिए नमूना आवेदन:

एस.ए. पेत्रोव

टी.ए. इवानोवा

कथन

मैं आपसे अपने बच्चों के लिए रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के अनुच्छेद 4 के अनुसार 1 जनवरी 2019 से कर अवधि के प्रत्येक महीने के लिए मेरी आय के लिए एक मानक कर कटौती प्रदान करने के लिए कहता हूं ( पूरा नाम, जन्म तिथि) आकार में:
1,400 रूबल। प्रति माह - पहले बच्चे के लिए;
1,400 रूबल। दूसरे बच्चे के लिए प्रति माह।

2. *

"__" अप्रैल 2019 हस्ताक्षर/टी.ए. इवानोवा/

*स्थिति के आधार पर, अतिरिक्त दस्तावेज़ जमा करने होंगे, नीचे देखें।

यदि माता-पिता एक से अधिक नियोक्ता के लिए काम करते हैं तो क्या होगा?

करदाता को मानक कर कटौती प्रदान की जाती है कर एजेंटों में से एक, जो आय भुगतान का स्रोत हैं, करदाता की पसंद परउनके लिखित आवेदन और ऐसे कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के आधार पर। इस प्रकार, यदि करदाता एक ही समय में कई नियोक्ताओं के लिए काम करता है, तो कटौती केवल माता-पिता की पसंद के एक नियोक्ता के साथ ही दी जा सकती है।

कर कटौती प्राप्त करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की सूची

इस कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची स्थिति पर निर्भर करती है। आवेदन के अलावा, नियोक्ता को यह भी जमा करना होगा:

• जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति (18 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक बच्चे के लिए);
• बच्चे के गोद लेने के दस्तावेज़ की एक प्रति (यदि बच्चा गोद लिया गया है);
• बच्चे के विकलांगता प्रमाणपत्र की एक प्रति (यदि बच्चा 18 वर्ष से कम आयु का विकलांग व्यक्ति है या 24 वर्ष से कम आयु का समूह I या II विकलांग व्यक्ति है);
• शैक्षणिक संस्थान से एक प्रमाण पत्र जिसमें कहा गया हो कि बच्चा पूर्णकालिक छात्र है (24 वर्ष से कम आयु का पूर्णकालिक छात्र);
• काम के पिछले स्थान से फॉर्म 2-एनडीएफएल में आय का प्रमाण पत्र (यदि माता-पिता को कर अवधि की शुरुआत से नौकरी नहीं मिली - चालू वर्ष के 1 जनवरी से नहीं);
• दूसरे माता-पिता से फॉर्म 2-एनडीएफएल में आय का प्रमाण पत्र जिसने पहले के पक्ष में कटौती से इनकार कर दिया (13% की दर से व्यक्तिगत आयकर के अधीन आय की उपलब्धता के बारे में जानकारी की पुष्टि करने के लिए);
• विवाह प्रमाण पत्र की एक प्रति या विवाह के पंजीकरण पर एक निशान के साथ पासपोर्ट की एक प्रति या इस तरह के निशान की अनुपस्थिति यह पुष्टि करने के लिए कि केवल माता-पिता ही हैं;
• सिविल रजिस्ट्री कार्यालय द्वारा जारी फॉर्म संख्या 25 में प्रमाण पत्र (यदि जन्म प्रमाण पत्र में पिता के बारे में प्रविष्टि एकल माँ के शब्दों के अनुसार की गई है)।
• जीवनसाथी का मृत्यु प्रमाण पत्र (यदि दूसरे माता-पिता की मृत्यु हो जाती है, तो पहले पर विचार किया जाता है केवल एक हीऔर कटौती दोगुने आकार में प्रदान की जाती है)।

दोहरी कर कटौती कैसे प्राप्त करें?

एकल माता-पिता, उदाहरण के लिए एकल माँ या विधवा, को कर कटौती दोगुनी राशि में प्रदान की जाती है। एकमात्र माता-पिता के लिए निर्दिष्ट कर कटौती का प्रावधान उसकी शादी के महीने के अगले महीने से समाप्त हो जाता है।

साथ ही, माता-पिता में से एक बच्चे के लिए दोगुनी राशि में मानक कटौती प्राप्त कर सकता है यदि दूसरा माता-पिता ऐसी कटौती को माफ करने के लिए एक बयान लिखता है।

उदाहरण के लिए, एक पिता मां के पक्ष में कटौती से इनकार कर सकता है और कर एजेंट (मां का नियोक्ता) उसे एक बच्चे के लिए दोहरी कटौती प्रदान करेगा - 2,800 रूबल। (रगड़ 1,400 x 2); दो बच्चों के लिए - 5,600 रूबल। ((रगड़ 1,400 x 2) + (रगड़ 1,400 x 2))।

यदि माता-पिता में से कोई काम नहीं करता है और उसके पास 13% की दर से कराधान के अधीन अन्य आय नहीं है, या ऐसी आय प्राप्त करता है जो कराधान के अधीन नहीं है (उदाहरण के लिए, मासिक देखभाल भत्ता), तो उसके पास इनकार करने का कोई आधार नहीं है दूसरे माता-पिता के पक्ष में यह कर कटौती प्राप्त करने के लिए।

इस प्रकार, एक बच्चे (बच्चों) के लिए मानक दोहरी कर कटौती प्राप्त करने के लिए, उनकी पसंद के माता-पिता में से एक को ऐसी कटौती के लिए कर एजेंट को एक आवेदन जमा करना होगा, जिसमें यह संकेत दिया जाना चाहिए कि दूसरे माता-पिता ने इनकार कर दिया है कर कटौती का उपयोग करें.

बच्चों के लिए दोहरी कर कटौती के लिए नमूना आवेदन:

एलएलसी "गोल्डन ओलंपिक" के जनरल डायरेक्टर
एस.ए. पेत्रोव
प्रशासनिक विभाग के सचिव से
टी.ए. इवानोवा

कथन

मैं आपसे अपने बच्चों के लिए रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के अनुच्छेद 4 के अनुसार 1 जनवरी 2019 से कर अवधि के प्रत्येक महीने के लिए मेरी आय के लिए एक मानक कर कटौती प्रदान करने के लिए कहता हूं ( पूरा नाम, जन्म तिथि) मेरे पक्ष में मानक कर कटौती से उनके पिता व्लादिमीर सर्गेइविच इवानोव के इनकार के कारण दोगुनी राशि में।

मैं बच्चों के लिए कर कटौती के अपने अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ संलग्न कर रहा हूँ:
1. बच्चों के जन्म प्रमाण पत्र की प्रतियां। (प्रमाणपत्र का विवरण दर्शाते हुए)
2. बच्चों के पिता वी.एस. का बयान. इवानोव, मानक कर कटौती से इनकार पर।
3. बच्चों के पिता के कार्यस्थल से फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र।

"__" अप्रैल 2019 हस्ताक्षर/टी.ए. इवानोवा/

पहले माता-पिता के कर एजेंट (नियोक्ता) को संबोधित कटौती से इनकार करने के लिए दूसरे माता-पिता के आवेदन में इस माता-पिता के सभी आवश्यक व्यक्तिगत डेटा (पूरा नाम, निवास स्थान का पता (स्थायी निवास), टीआईएन (यदि कोई हो) शामिल होना चाहिए ), बच्चे के जन्म के बारे में प्रमाणपत्र विवरण जिसके संबंध में यह माता-पिता कटौती प्राप्त करने से इनकार करते हैं)। कटौती की छूट के लिए आवेदन दूसरे माता-पिता द्वारा पहले माता-पिता के कर एजेंट को प्रस्तुत किया जाता है।

उपरोक्त शर्तों का अनुपालन न करने की स्थिति में, साथ ही माता-पिता में से किसी एक के इनकार के बयान के अभाव में, दूसरे माता-पिता को दोहरी कटौती प्रदान नहीं की जाती है (संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 3 नवंबर, 2011) क्रमांक ईडी-3-3/3636)

बच्चों के लिए कर माफी के लिए नमूना आवेदन पत्र:

एलएलसी "गोल्डन ओलंपिक" के जनरल डायरेक्टर
एस.ए. पेत्रोव
प्रेस्टीज एलएलसी के जनरल डायरेक्टर
टी.वी. सर्गेव*
वी.एस. से इवानोवा
निवासी:
आईएनएन 111111111111

कथन
बच्चों के लिए व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करने से इनकार करने पर

मैं, इवानोव व्लादिमीर सर्गेइविच, पैराग्राफ के आधार पर अपने बच्चों (पूरा नाम, जन्म तिथि) के लिए उनकी मां - इवानोवा टी.ए. के पक्ष में मानक कर कटौती प्राप्त करने से इनकार करता हूं। 4 पैराग्राफ 1 कला। 218 टैक्स कोड।

मैं बच्चों के लिए कर कटौती के अपने अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ संलग्न कर रहा हूं: बच्चों के जन्म प्रमाण पत्र की प्रतियां। (प्रमाणपत्र का विवरण दर्शाते हुए)

"__" अप्रैल 2019 हस्ताक्षर/ वी.एस. इवानोव/

*आवेदन आपके कार्यस्थल और दूसरे माता-पिता के कार्यस्थल पर जमा किया जाना चाहिए।

क्या पिछले वर्षों के अधिक भुगतान किए गए करों को वापस करना संभव है?

हाँ तुम कर सकते हो। यदि आप मानक कटौती के अपने अधिकार के बारे में नहीं जानते थे और वर्ष या पिछले वर्षों के दौरान उन्हें नियोक्ता द्वारा प्रदान नहीं किया गया था या कम राशि में प्रदान किया गया था, तो करदाता को संपर्क करने पर वर्ष के अंत में उन्हें प्राप्त करने का अधिकार है कर रिटर्न दाखिल करते समय निवास स्थान पर कर प्राधिकरण। फॉर्म 3-एनडीएफएल में व्यक्तियों की आय पर और ऐसी कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज। इस घोषणा में, आप अपनी गणना स्वयं करते हैं और कर कार्यालय अतिरिक्त कर राशि आपके बैंक खाते में लौटा देता है (अक्सर बचत पुस्तक में)।

कर संहिता के अनुच्छेद 78 के अनुच्छेद 7 के अनुसार वापसी आवेदनअधिक भुगतान किया गया कर दायर किया जा सकता है कर भुगतान की तारीख से तीन साल के भीतर. इस प्रकार, करदाताओं को फॉर्म 3-एनडीएफएल में कर अधिकारियों को कर रिटर्न जमा करने के साथ-साथ, जो व्यक्तिगत आयकर के लिए कर कटौती का दावा करता है, अधिक भुगतान किए गए कर की वापसी के लिए एक आवेदन जमा करने का भी अधिकार है।

व्यक्तिगत आयकर वापस करने में कितना समय लगेगा?

इस तथ्य को स्थापित करने के लिए कि करदाता ने व्यक्तिगत आयकर का अधिक भुगतान किया है, कर प्राधिकरण एक डेस्क ऑडिट करता है, जिसकी अवधि करदाता द्वारा कर रिटर्न और कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों को जमा करने की तारीख से तीन महीने है।

इस अवधि के बाद, कर कार्यालय आवेदक को 3-एनडीएफएल घोषणा के डेस्क ऑडिट और कर कटौती के प्रावधान या इनकार की एक लिखित अधिसूचना भेजता है।

यदि एक डेस्क टैक्स ऑडिट कर रिटर्न (गणना) में त्रुटियों और/या प्रस्तुत दस्तावेजों में निहित जानकारी के बीच विरोधाभासों का खुलासा करता है, या कर प्राधिकरण को उपलब्ध दस्तावेजों में निहित जानकारी के साथ करदाता द्वारा प्रदान की गई जानकारी में विसंगतियों की पहचान की जाती है। और कर नियंत्रण के दौरान इसके द्वारा प्राप्त, करदाता को पांच दिनों के भीतर आवश्यक स्पष्टीकरण प्रदान करने या निर्धारित अवधि के भीतर उचित सुधार करने की आवश्यकता के साथ इसके बारे में सूचित किया जाता है।

टैक्स कोड के अनुच्छेद 78 के पैराग्राफ 6 के अनुसार, अधिक भुगतान किए गए कर की राशि करदाता से लिखित आवेदन पर कर प्राधिकरण को ऐसा आवेदन प्राप्त होने की तारीख से एक महीने के भीतर वापस की जाएगी। इस मामले में, अधिक भुगतान किए गए कर की वापसी की अवधि की गणना उस दिन से शुरू होती है जिस दिन करदाता टैक्स रिफंड के लिए आवेदन जमा करता है, लेकिन डेस्क टैक्स ऑडिट के पूरा होने से पहले नहीं। इस प्रकार, आयकर रिफंड की अवधि 4 महीने है।

किसी भी संगठन में संभवतः ऐसे कर्मचारी होते हैं जो व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौती के हकदार होते हैं। क्योंकि, एक नियम के रूप में, कई कर्मचारियों के नाबालिग बच्चे हैं। इसलिए, ऐसे कर्मचारियों की आय के कुछ हिस्से से कर रोकने की कोई ज़रूरत नहीं है, बेशक, अगर वे इसके लिए पूछते हैं। इसलिए, एक एकाउंटेंट के लिए मुख्य बात व्यक्तिगत आयकर कटौती के लिए सही ढंग से भरा हुआ आवेदन प्राप्त करना है।

नीचे दी गई तालिका में डेटा को ध्यान से देखें। वहां आप देख सकते हैं कि किस मामले में और कितनी राशि में कटौती देय है। ऐसी स्थिति भी हो सकती है यदि कर्मचारियों में से किसी ने हाल ही में आवास खरीदा हो और कार्यस्थल पर संपत्ति कटौती का लाभ लेना चाहता हो। व्यक्तिगत आयकर के लिए ऐसी कटौती की राशि कर्मचारी की कर योग्य आय को भी कम कर देती है।

मानक कटौती नागरिकों की निम्नलिखित श्रेणियों पर लागू होती है:

• विकलांग।
• बच्चों के साथ नागरिक.
• सैन्य कर्मचारी।

इस प्रकार की कटौती इस मायने में भिन्न है कि यह उस व्यक्ति की एक या किसी अन्य श्रेणी से संबंधित होने के आधार पर निर्धारित की जाती है जिसके संबंध में उन्हें लागू किया जाता है। सभी जानकारी निम्नलिखित तालिका में अधिक सुलभ तरीके से प्रस्तुत की गई है।

मेनू के लिए

भुगतानकर्ताओं की श्रेणियों के आधार पर मानक कटौती का आकार

मानक कटौती किसे मिलती है?	मानक कटौती की राशि, रगड़ें	कर्मचारी से आवश्यक दस्तावेजों की प्रतियां
कर्मचारी जो चेरनोबिल परमाणु ऊर्जा संयंत्र में आपदा से पीड़ित थे या दुर्घटना के परिणामों को खत्म करने के लिए काम कर रहे थे, और रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 1 में सूचीबद्ध कुछ अन्य कर्मचारी	3000	चेरनोबिल परमाणु ऊर्जा संयंत्र में दुर्घटना के परिणामों के परिसमापन में भागीदार का प्रमाण पत्र, विकलांगता का प्रमाण पत्र, आदि।
बचपन से विकलांग लोग, समूह I और II, कर्मचारी जो विकिरण बीमारी या अन्य विकिरण से संबंधित बीमारियों से पीड़ित हैं, और रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 2 में सूचीबद्ध अन्य कर्मचारी	500	विकलांगता का प्रमाण पत्र, मयंक उत्पादन संघ में दुर्घटना के परिणामों के परिसमापन में भागीदारी का प्रमाण पत्र, आदि।
18 वर्ष से कम आयु के पहले या दूसरे बच्चे के माता-पिता या 24 वर्ष से कम आयु का पूर्णकालिक छात्र	1400
18 वर्ष से कम आयु के तीसरे या उसके बाद के किसी बच्चे के माता-पिता या 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्र	3000	बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र
18 वर्ष से कम आयु के विकलांग बच्चे के माता-पिता या 24 वर्ष से कम आयु के समूह I या II के विकलांगता वाले पूर्णकालिक छात्र	3000	बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र, विकलांगता का प्रमाण पत्र।

उपरोक्त कटौतियों का प्रावधान तभी संभव है जब कर्मचारी अपने हाथ से एक बयान लिखेगा. लेकिन, दुर्भाग्य से, कई नागरिक इस अवसर के बारे में नहीं जानते हैं या बस सब कुछ अपने हिसाब से चलने देते हैं।

किसी अप्रिय स्थिति में न फंसने और बाद में अपनी बेगुनाही साबित न करने के लिए, हमारा सुझाव है कि आप कटौती के लिए नमूना आवेदनों से खुद को परिचित कर लें।

मेनू के लिए

मानक बाल कटौती के लिए आवेदन

जैसा कि सामग्री की तालिका से पहले से ही समझा जा सकता है, यह प्रदान किया जाता है यदि कर्मचारी के बच्चे हैं। यह सबसे आम मामला है जब किसी कर्मचारी के बच्चे हैं और वह मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करना चाहता है। अर्थात्, रूसी संघ के कर संहिता के पैराग्राफ 1 के उपपैरा 4 द्वारा दिए गए अधिकार का प्रयोग करना। इस मामले में, कर्मचारी से एक आवेदन की आवश्यकता है; उसे बच्चों के लिए मानक कटौती के लिए एक आवेदन पत्र दें। ऐसे कथन का एक उदाहरण नीचे दिया गया है।

इवानोव आई.आई.
प्रबंधक लुक्यानोवा टी.ए. से

कथन
मानक कटौती के प्रावधान पर

मैं आपसे टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 4 के आधार पर, 19 अप्रैल 2014 को पैदा हुए मेरे पहले बच्चे, दिमित्री व्लादिमीरोविच लुक्यानोव के लिए एक मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती प्रदान करने के लिए कहता हूं, जो अप्रैल 2014 से शुरू होगी। रूसी संघ का.

मैं आवेदन के साथ बच्चे के जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति संलग्न कर रहा हूं।

मैनेजर ___________टी.ए. लुक्यानोवा

यह न भूलें कि मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती बच्चे के जन्म के महीने से प्रदान की जाती है।

टिप्पणी

कटौती के लिए आवेदन में आपको वह वर्ष डालने की आवश्यकता नहीं है जिसके लिए कर्मचारी बच्चे के लिए मानक कटौती मांगता है। कटौती की राशि भी निर्धारित करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि अगले वर्ष यह पहले से ही भिन्न हो सकती है और इस मामले में यह फिर से आवेदन एकत्र करने के लिए आएगी। अतिरिक्त काम क्यों करें? किसी कर्मचारी से इसे एक बार प्राप्त करना पर्याप्त है (रूस के वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांक 8 अगस्त 2011 संख्या 03-04-05/1-551)।

मेनू के लिए

मानक बाल कटौती को दोगुना करने का दावा

दोगुना मानक कटौती उन कर्मचारियों के कारण है जो एकल माता-पिता हैं। पहले और दूसरे बच्चे के लिए, 2800 रूबल मासिक प्रदान किए जाते हैं, और तीसरे और छोटे बच्चों के लिए - हर महीने 6000 रूबल।

ऐसे में सावधान रहें, यह पता लगाना महत्वपूर्ण है कि क्या कर्मचारी वास्तव में एकल माता-पिता है। यदि ऐसा नहीं है, तो बाल कटौती अवैध रूप से बढ़ जाएगी, जिसका अर्थ है कि बजट में व्यक्तिगत आयकर का कम भुगतान होगा।

एक कर्मचारी को एकमात्र माता-पिता माना जाता है यदि दूसरा माता-पिता अब जीवित नहीं है या बच्चे के जन्म प्रमाण पत्र में शामिल नहीं है। निम्नलिखित स्थिति भी संभव है - माँ के शब्दों के अनुसार दूसरे माता-पिता को जन्म प्रमाण पत्र में शामिल किया गया है। इस मामले में, दोहरी कटौती के अधिकार की पुष्टि करने के लिए, आपको रजिस्ट्री कार्यालय से फॉर्म संख्या 25 में एक प्रमाण पत्र लाना चाहिए, जिसे 31 अक्टूबर 1998 संख्या 1274 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था)

एक नमूना आवेदन नीचे प्रस्तुत किया गया है:

OJSC "GASPROM" के महानिदेशक
इवानोव आई.आई.
कैशियर निकोलेवा ए.ए. से

कथन
व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौती के प्रावधान पर
एकल माता-पिता के रूप में राशि दोगुनी करें

कृपया मुझे मेरे पहले बच्चे, निकोलेव सर्गेई अलेक्सेविच, जिसका जन्म 25 मई, 2014 को हुआ था, के लिए मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती दोगुनी प्रदान करें।

कारण: रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उपअनुच्छेद 4।

मैं पुष्टि करता हूं कि मुझे सूचित किया गया है कि मैं एकल माता-पिता के रूप में शादी के महीने से दोहरी कटौती का अधिकार खो दूंगा।

कैशियर ____________ ए.ए. निकोलेवा

इसे ध्यान में रखें व्यक्तिगत आयकर के लिए दोहरी मानक कटौतीकेवल अविवाहित व्यक्ति ही गिनती कर सकते हैं। विवाह पर, एक कर्मचारी केवल एक ही राशि में कर कटौती प्राप्त कर सकता है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि दूसरे पति या पत्नी ने बच्चे के लिए माता-पिता के अधिकारों को औपचारिक रूप देना शुरू किया या नहीं। कर्मचारी को इस बारे में चेतावनी दें और उसे कटौती के लिए अपने आवेदन में इसे लिखने के लिए कहें। कर्मचारी को इस बारे में चेतावनी देने की सिफारिश की जाती है जब वह कटौती के लिए आवेदन लिखता है।

एक और गलती जो होती है वह यह है कि किसी कर्मचारी के तलाक का मतलब यह नहीं है कि वह एकमात्र माता-पिता बन गया है। यह स्पष्टीकरण रूस के वित्त मंत्रालय के दिनांक 30 जनवरी 2013 के पत्र संख्या 03-04-05/8-78 में निहित है। इसलिए, तलाकशुदा माता-पिता को उनके बच्चे के लिए दोहरी व्यक्तिगत आयकर कटौती नहीं दी जाती है।

मेनू के लिए

बच्चे की कटौती का अधिकार प्राप्त करने के लिए दूसरे पति या पत्नी के लिए आवेदन

रूसी टैक्स कोड ऐसे परिदृश्य के लिए भी प्रावधान करता है जब पति या पत्नी में से कोई एक अपने पति या पत्नी के पक्ष में कटौती से इंकार कर देता है और यदि उसकी आय है जिस पर 13 प्रतिशत की दर से कर लगाया जाता है, जिसकी वह पुष्टि कर सकता है। ये शर्तें बेरोजगार माता-पिता पर लागू नहीं होती हैं।

नमूना आवेदन:

OJSC "GASPROM" के महानिदेशक
इवानोव आई.आई.
एकाउंटेंट कुज़नेत्सोवा ए.आई. से

कथन
मानक कटौती के प्रावधान पर
दूसरे माता-पिता सहित

मैं आपसे टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 4 के आधार पर, 20 मई 2012 को जन्मी मेरी पहली संतान, तात्याना अलेक्जेंड्रोवना कुजनेत्सोवा के लिए एक मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती प्रदान करने के लिए कहता हूं, जो जनवरी 2014 से शुरू होगी। रूसी संघ का.

मैं आवेदन के साथ संलग्न कर रहा हूँ:

• बच्चे के जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति,
• व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौती को माफ करने के लिए पति या पत्नी का आवेदन,
• पति या पत्नी के कार्य का प्रमाण पत्र जिसमें कहा गया हो कि वह प्लैनेटा एलएलसी में काम करता है।

लेखाकार _________ ए.आई. कुजनेत्सोवा

आइए उस कटौती की राशि पर अधिक विस्तार से ध्यान दें जो उस कर्मचारी को देय है जिसके पति या पत्नी ने कटौती से इनकार कर दिया है। उदाहरण के लिए, पति ने अपनी पत्नी के पक्ष में कटौती से इनकार कर दिया। यह उसका पहला बच्चा है, जिसका मतलब है कि कटौती 1,400 रूबल है। और पति की पहली शादी से दो और बच्चे हैं, जिसका मतलब है कि उसकी कटौती पहले से ही 3,000 रूबल होगी। इसलिए, पत्नी की कटौती इन दो कटौतियों के योग के बराबर होगी, अर्थात् 1400 + 3000 = 4400 रूबल।

इस पर ध्यान दें

एक बच्चे के लिए व्यक्तिगत आयकर कटौती के लिए आवेदन लिखने वाले कर्मचारी की आय 280,000 रूबल से अधिक नहीं है, और उसकी पत्नी पहले ही इस सीमा को पार कर चुकी है। क्या वह अपनी पत्नी के लिए कटौती प्राप्त कर सकता है?

नहीं वह नहीं कर सकता। आख़िरकार, पति या पत्नी को अब कटौती का अधिकार नहीं है, क्योंकि उसकी आय सीमा से अधिक हो गई है। क्योंकि पति-पत्नी एक हैं, उनके पास सब कुछ एक साथ है: बच्चे, आय और कटौती सहित।

एक नियोक्ता जो बच्चे के माता-पिता को बच्चों के लिए दोहरी व्यक्तिगत आयकर कटौती प्रदान करता है, उसे यह सुनिश्चित करना होगा कि दूसरे माता-पिता को कटौती प्राप्त करने का अधिकार है (उनकी आय 280,000 रूबल से अधिक नहीं थी), लेकिन उन्हें यह कटौती प्राप्त नहीं होती है। ऐसा करने के लिए, यह आवश्यक है कि दोहरी कटौती का दावा करने वाले माता-पिता अपने नियोक्ता को दूसरे माता-पिता के कार्यस्थल से मासिक प्रमाण पत्र जमा करें। यदि कंपनी को ऐसे प्रमाणपत्रों की आवश्यकता नहीं थी, तो उसने दोहरी कटौती प्रदान करने की शर्तों का उल्लंघन किया।

नोट: दूसरे माता-पिता के कार्यस्थल से मासिक प्रमाण पत्र जमा करने की आवश्यकता पर, वित्त मंत्रालय का 21 मार्च 2012 का पत्र संख्या 03-04-05/8-341 देखें।

मेनू के लिए

संपत्ति कटौती के लिए आवेदन

यह उस राशि के उस हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है जो कर्मचारी ने आवास की खरीद पर खर्च किया है जिससे उसकी आय कम हो सकती है। ऐसी कटौती का अधिकार पैराग्राफ 1 के उपपैरा 2 में उल्लेखित है। यदि कोई कर्मचारी उस संगठन के कर कार्यालय या लेखा विभाग से संपर्क करता है जिसमें वह काम करता है तो वह इसकी रिपोर्ट कर सकता है।

यह स्थिति है: एक कर्मचारी किसी संगठन से संपत्ति कटौती प्राप्त करना चाहता है, कर कार्यालय से एक अधिसूचना प्रदान करता है कि उसे संपत्ति कटौती का अधिकार है, और इसे मासिक रूप से प्रदान करने के लिए कहता है। इस मामले में, कर्मचारी को कटौती के लिए एक आवेदन जमा करना होगा। आइए इसे न भूलें कोई भी कटौती केवल आवेदन पर ही प्रदान की जाती है! उसे नीचे दिए गए फॉर्म के समान एक फॉर्म प्रदान करें।

महत्वपूर्ण! सुनिश्चित करें कि नोटिस चालू वर्ष के लिए जारी किया गया है। क्योंकि कर्मचारी को हर साल एक विशिष्ट कटौती राशि के अपने अधिकार की पुष्टि करनी होगी। अधिसूचना में कर्मचारी के पूरे नाम की तुलना पूरे नाम से करें, इससे कोई नुकसान नहीं होगा, सुरक्षित रहना बेहतर है। यहां तक ​​कि जब वह अपने जीवनसाथी के लिए कटौती प्राप्त करता है (ऐसा अधिकार है)। यदि डेटा भिन्न है, तो तब तक कटौती न करें जब तक कि कर्मचारी सही ढंग से पूर्ण अधिसूचना न ला दे।

संपत्ति कटौती के लिए नमूना आवेदन

OJSC "GASPROM" के महानिदेशक
इवानोव आई.आई.
प्रबंधक सर्गेव ए.पी. से

कथन
संपत्ति कटौती देने पर

मैं आपसे रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 के उप-अनुच्छेद 1 के अनुच्छेद 2 के आधार पर जनवरी 2014 से शुरू होने वाले व्यक्तिगत आयकर के लिए संपत्ति कटौती प्रदान करने के लिए कहता हूं।

मैं आवेदन के साथ 14 फरवरी 2014 की संघीय कर सेवा संख्या 125 की एक अधिसूचना संलग्न कर रहा हूं।

प्रबंधक ___________ ए.पी. सर्गेव

कटौती निम्नानुसार प्रदान की जाएगी। जब तक कर्मचारी की आय, जिस पर 13 प्रतिशत की दर से कर लगता है, इस राशि से अधिक नहीं हो जाती, तब तक कर रोकने की आवश्यकता नहीं होगी।

यदि आपने कर्मचारी से पहले ही अधिसूचना प्राप्त करके गलती से व्यक्तिगत आयकर की गणना कर ली है, तो वर्ष के अंत में कर्मचारी अधिक भुगतान बरकरार रखता है। फिर नियमानुसार इसे वापस करना होगा।

यदि नोटिस में दर्शाई गई कटौती की राशि कर्मचारी की आय से अधिक है, तो इस मामले में कर्मचारी को संघीय कर सेवा से संपर्क करना चाहिए, जहां वे कटौती की शेष राशि की पुनर्गणना करेंगे और अगले वर्ष के लिए एक नया नोटिस जारी करेंगे।

मेनू के लिए

जिन माता-पिता के नाबालिग बच्चे हैं वे बाल कर क्रेडिट के हकदार हैं। ऐसा करने के लिए, आपको एक कथन सही ढंग से लिखने में सक्षम होना चाहिए।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

आवेदन और कॉल सप्ताह के सातों दिन और चौबीसों घंटे स्वीकार किए जाते हैं.

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए!

रूसी कानून आधिकारिक तौर पर नियोजित व्यक्तियों से व्यक्तिगत आयकर के भुगतान का प्रावधान करता है; यह उनके लिए संगठन द्वारा किया जाता है।

व्यक्तिगत आयकर कटौती की गणना करते समय, प्राप्त वेतन की राशि को ध्यान में रखा जाता है। रूसी कानून ऐसे मामलों का प्रावधान करता है जब किसी व्यक्ति से योगदान एकत्र नहीं किया जाता है।

यह विशेषाधिकार उन माता-पिता को दिया जाता है जिनके नाबालिग बच्चे हैं और कुछ अन्य श्रेणी के माता-पिता हैं।

घर की जानकारी

कर कटौती की राशि इस बात पर निर्भर करती है कि परिवार में कितने बच्चे हैं, क्या उनमें कोई विकलांग व्यक्ति है, और उनके लिए कटौती का प्राप्तकर्ता कौन है - माता-पिता, अभिभावक, दत्तक माता-पिता।

यदि माता-पिता में से केवल एक ही है या कोई अन्य कटौती से इनकार करता है, तो बच्चे की कटौती की राशि दोगुनी होगी। कर्मचारी को सभी परिस्थितियों के संबंध में सहायक दस्तावेज़ उपलब्ध कराने होंगे।

यह क्या है

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट 13% टैक्स है। यह कर कटौती मानक लाभों पर लागू होती है, जो आपको कटौती की राशि कम करने की अनुमति देती है।

इस संबंध में, माता-पिता को अधिक वेतन मिलता है क्योंकि उन पर कम कर लगाया जाता है। 2019 में, इस मुद्दे को विनियमित करने वाले नियमों में कोई बदलाव नहीं हुआ।

मुख्य प्राप्तकर्ता

रूसी कानून कहता है कि यह अधिकार उन सभी माता-पिता पर लागू होता है जिनके 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चे हैं। यह अधिकार उन माता-पिता को दिया जाता है जो एक साथ नहीं रहते हैं लेकिन उनके बच्चे एक साथ हैं।

यह उन नागरिकों पर भी लागू होता है जिन्होंने किसी ऐसे व्यक्ति के साथ आधिकारिक विवाह किया है जिसके बच्चे हैं और आधिकारिक अभिभावकों या दत्तक माता-पिता पर भी।

विधायी ढाँचा

यह प्रक्रिया टैक्स कोड और परिवार संहिता द्वारा विनियमित है:

• कला में। रूसी संघ के टैक्स कोड के 218 में उन नागरिकों की एक सूची शामिल है जिन पर यह लाभ लागू होता है। नाबालिग बच्चों के भरण-पोषण का मुद्दा रूसी संघ के परिवार संहिता में कला में वर्णित है। 80;
• फरवरी 2012 से, वित्त मंत्रालय ने एक आदेश जारी किया है जिसमें परिवार में विकलांग बच्चे के रहने पर कटौती की राशि का संकेत दिया गया है;
• फरवरी 2011 के आदेश में परिवार के प्रत्येक बच्चे के लिए लाभ की राशि निर्धारित की गई है।

बच्चे के लिए कर कटौती के लिए आवेदन कैसे लिखें

बाल कर कटौती के लिए नियोक्ता को आवेदन एक प्रति में लिखा जाता है। लेकिन यदि कटौती की राशि बदलती है और अन्य सहायक दस्तावेज हैं जिनके आधार पर यह प्रक्रिया पूरी की जा सकती है तो नियोक्ता दूसरा आवेदन लिखने की पेशकश कर सकता है।

फोटो: बच्चों के लिए कर कटौती के लिए आवेदन

अक्सर यह विवरण नौकरी मिलने पर, या बच्चे के जन्म पर लिखा जाता है, और संगठन के लेखा विभाग को स्थानांतरित कर दिया जाता है।

यह प्रक्रिया अनिवार्य नहीं है; यदि कर्मचारी ने इस सेवा का उपयोग करने की इच्छा जताई है, तो यह कानून द्वारा निषिद्ध नहीं है। कानून आवेदन लिखने के लिए एक भी फॉर्म स्थापित नहीं करता है।

प्रत्येक संगठन में इसे किसी भी रूप में लिखा जाता है, लेकिन इसमें निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:

• फॉर्म के शीर्ष पर हेडर लिखा होता है; आवेदक की जानकारी, साथ ही उस अधिकृत व्यक्ति की जानकारी जिससे अनुरोध किया गया है (पूरा नाम, पद);
• आवेदन का नाम, फॉर्म के बीच में “आवेदन” लिखा होता है;
• कथन का मुख्य भाग. यह भाग निम्नलिखित शब्दों में लिखा गया है: “मैं आपसे कला के अनुसार एक मानक कर कटौती प्रदान करने के लिए कहता हूं। मेरे नाबालिग बच्चे (बच्चे का पूरा नाम) के लिए रूसी संघ के टैक्स कोड के 218। बच्चे के जन्म की तारीख";
• संलग्न दस्तावेजों की एक सूची निर्धारित है।

दस्तावेज़ के अंत में आवेदक को अपना पूरा नाम लिखना होगा और हस्ताक्षर करना होगा। आप मुद्रित रूप में पत्र लिख सकते हैं, लेकिन इस फॉर्म में आवेदक के मूल हस्ताक्षर भी होने चाहिए। आप बच्चे के लिए कर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

जिम्मेदार विभाग को ये लाभ समाप्त होने तक सभी आवेदनों को अपने पास रखना होगा। ऐसे लाभ के हकदार कर्मचारी की बर्खास्तगी के बाद, दस्तावेजों को अगले 75 वर्षों तक उद्यम में रखा जाना चाहिए।

बच्चों के पंजीकरण की शर्तें

बच्चों के लिए कर कटौती के लिए आवेदन करने में सक्षम होने के लिए, आपको स्थापित शर्तों को पूरा करना होगा:

बाल आयु की स्थिति	बच्चों की आयु 18 वर्ष से कम होनी चाहिए, या विश्वविद्यालय के किसी आंतरिक रोगी विभाग में अध्ययन करना चाहिए। यह लाभ उन बच्चों के लिए बनाया गया है जो शिक्षा के समय अपना भरण-पोषण करने में सक्षम नहीं हैं, इस लाभ की अवधि 24 वर्ष तक हो सकती है, और बच्चे के जन्म के क्षण से ही जारी की जा सकती है।
प्राप्त मजदूरी की राशि	माता-पिता के लिए वेतन प्राप्त करने की एक सीमा है, आय प्रति वर्ष 350 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। यदि सीमा पार हो जाती है, तो लाभ अगले वर्ष में स्थानांतरित कर दिया जाता है।
आधिकारिक रोजगार	यह लाभ व्यक्तिगत आयकर को कम करने के लिए बनाया गया है, इसलिए आपको इस कर का भुगतानकर्ता होना चाहिए। आधिकारिक तौर पर मान्यता प्राप्त बेरोजगार लोग इस कर का भुगतान नहीं करते हैं, और व्यक्तिगत उद्यमी इस कर का भुगतान नहीं करते हैं।

अक्षम

माता-पिता को ऐसे क्षणों में विकलांग बच्चे के लिए लाभ के लिए आवेदन करने का अधिकार है:

• विकलांगता से ग्रस्त एक नाबालिग बच्चा, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि विकलांगता किस प्रकार की है;
• एक बच्चा जो पहले या दूसरे समूह का विकलांग व्यक्ति है, लेकिन पूर्णकालिक विश्वविद्यालय में पढ़ रहा है, और उसकी उम्र 18 से 24 वर्ष के बीच है।

प्रति माह इस कटौती की राशि 3,000 रूबल होगी, भत्ता माता-पिता, या अभिभावकों और दत्तक माता-पिता में से किसी एक को जारी किया जाएगा।

प्रशिक्षण के लिए

कला में। टैक्स कोड के 219 में कहा गया है कि प्रत्येक नागरिक जो आधिकारिक तौर पर काम करता है और विश्वविद्यालय में अपने बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान करता है, उसे कर कटौती का अधिकार है।

कटौती खर्च की गई राशि का 13% है। ऐसा करने के लिए, आपको इस विश्वविद्यालय में पढ़ाई पूरी होने की पुष्टि करने वाला एक प्रमाणपत्र प्रदान करना होगा।

प्रशिक्षण के भुगतान के लिए खर्च की गई राशि का एक हिस्सा वापस करने के लिए, आपको विश्वविद्यालय से एक समझौते के साथ-साथ भुगतान के लिए सभी चेक और रसीदें कर सेवा प्रदान करनी होंगी।

यह प्रक्रिया बच्चे के 24 वर्ष का होने से पहले की जा सकती है। कटौती की सीमा 120,000 रूबल निर्धारित की गई है, यह राशि जारी होने से पहले की अधिकतम राशि है।

2 बच्चों के लिए

दो बच्चों के लिए कर कटौती के लिए एक आवेदन संगठन के लेखा विभाग में एक प्रति में लिखा जाता है। 2016 में नवीनतम परिवर्तनों के कारण, पहले 2 बच्चों के लिए भुगतान प्रत्येक बच्चे के लिए 1,400 रूबल है।

अगले बच्चे के लिए भुगतान 3,000 रूबल है। कटौती माता-पिता में से किसी एक द्वारा जारी की जा सकती है। यह बताते हुए प्रमाण पत्र प्रदान करना आवश्यक है कि दूसरे माता-पिता ने इस कटौती के लिए आवेदन नहीं किया है।

जन्म पर

बच्चे के जन्म पर, आधिकारिक तौर पर कार्यरत व्यक्ति को बच्चे के जन्म के संबंध में कर कटौती के लिए आवेदन करने का अधिकार है। ऐसा करने के लिए, आपको संगठन के लेखा विभाग को एक आवेदन लिखना होगा।

ऐसे मामले हैं जब माता-पिता में से एक के पास काम के दो आधिकारिक स्थान हैं, कटौती केवल एक ही स्थान के लिए जारी की जा सकती है, स्वाभाविक रूप से विकल्प उस स्थान पर पड़ेगा जहां आधिकारिक वेतन अधिक है।

माता-पिता को बच्चे का जन्म प्रमाण पत्र, साथ ही पंजीकरण के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे।

पंजीकरण सिद्धांत (नमूना)

कथन का एक मानक निर्माण है:

• एक हेडर, जो शीट के ऊपरी दाएँ भाग में स्थित होता है;
• आवेदक का डेटा पाठ में लिखा गया है;
• केंद्र में दस्तावेज़ का नाम;
• कथन का सार;
• आवेदन का पाठ्य भाग;
• संलग्न दस्तावेजों की सूची.

दस्तावेज़ पर आवेदक द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं। आवेदक के हस्ताक्षर वाला इलेक्ट्रॉनिक आवेदन पत्र स्वीकार्य है। उस व्यक्ति को कटौती से इनकार किया जा सकता है जिसने निर्धारित समय सीमा के भीतर कटौती के लिए आवेदन जमा नहीं किया है।

फोटो: मानक बाल कर क्रेडिट का दावा कैसे करें

उदाहरण के लिए, विश्वविद्यालय से स्नातक होने के क्षण से 3 वर्ष से अधिक नहीं बीतना चाहिए, जब भुगतान के लिए आवेदन करना अभी भी संभव हो।

आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध कराना

किसी बच्चे के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको बच्चे के जन्म प्रमाण पत्र की प्रतियां प्रदान करनी होंगी। आमतौर पर, 18 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के लिए कटौती प्रदान की जाती है।

अपवाद 24 वर्ष से कम आयु के बच्चे हैं जो विश्वविद्यालय में पूर्णकालिक अध्ययन करते हैं।

इस मामले में, कटौती के अधिकार की पुष्टि करने के लिए, आपको कर्मचारी से बच्चे के अध्ययन के स्थान से प्रमाण पत्र मांगना चाहिए।

यदि बच्चा विदेश में पढ़ रहा है, तो अध्ययन प्रमाणपत्र का रूसी में अनुवाद किया जाना चाहिए। साथ ही, कर्मचारी को कर कटौती के लिए एक आवेदन जमा करना होगा।

इस आवेदन के लिए कोई फॉर्म नहीं है. आवेदन किसी भी रूप में प्रस्तुत किया जाता है। कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेज़:

• पासपोर्ट;
• वेतन प्रमाण पत्र;
• प्रशिक्षण का प्रमाण पत्र;
• ट्यूशन रसीदों की प्रतियां;
• रिश्ते की डिग्री प्रमाणित करने वाले दस्तावेज़;
• प्रतिपूर्ति के लिए आवेदन.

आपको सहायता कहाँ से मिलती है?

कर कटौती आपके कार्यस्थल पर संगठन से प्राप्त की जा सकती है। ऐसा करने के लिए, आपको लेखा विभाग को एक आवेदन जमा करना होगा।

यदि संगठन द्वारा लाभ प्रदान नहीं किया गया है या पूर्ण रूप से प्रदान नहीं किया गया है, तो कर्मचारी संघीय कर सेवा के माध्यम से धनवापसी के लिए आवेदन कर सकता है।

प्रदत्त भुगतान की राशि

कर कटौती की राशि सीधे करदाता द्वारा समर्थित बच्चों की संख्या पर निर्भर करती है:

कटौती की राशि को सही ढंग से निर्धारित करने के लिए, आपको बच्चों को उनकी जन्मतिथि के अनुसार पंक्तिबद्ध करना चाहिए।

दोहरे अधिभार की विशेषताएं

रूसी संघ का कानून कुछ श्रेणियों के नागरिकों को दोहरा अधिभार प्राप्त करने की अनुमति देता है: