Consecuencias de las actividades comerciales ilegales. Actividad comercial ilegal

¿Qué castigo se prevé en 2018 si la actividad empresarial se lleva a cabo con infracciones: impago de impuestos, falta de licencia, contrato, etc.?

Brindar servicios de manera amigable por una tarifa determinada, así como hacer negocios, no siempre promete solo ingresos y ganancias. Según la legislación de la Federación de Rusia, por realizar actividades ilegales actividad empresarial Se prevén multas y sanciones penales, incluida la prisión.

La violación de la Ley Federal de la Federación de Rusia puede deberse a la ignorancia de cuestiones legales, así como intencionalmente, con fines de enriquecimiento. Dependiendo de la forma de las infracciones, el monto de las ganancias y la duración del período de actividad empresarial no autorizada, un ciudadano puede estar sujeto a responsabilidad administrativa y penal.

¿Cómo no cruzar la línea de la ley, pagar el impuesto sobre la renta a tiempo y conocer los límites permitidos del emprendimiento independiente? Si tiene alguna pregunta, es mejor ponerse en contacto con abogados con experiencia. Nuestra empresa ofrece una amplia gama de servicios, desde consultas gratuitas en el sitio web y por teléfono hasta protección jurídica en los tribunales.

Por emprendimiento ilegal se debe entender la gestión de un negocio en beneficio propio, pero sin formalizar ninguna relación (relativa al propio trabajo o al de un empleado).

Qué actividades se clasifican como ilegales:

• conducción independiente de negocios por parte de una persona física o jurídica;
• el objetivo de la actividad es la generación sistemática de ingresos;
• tipo de negocio: prestación de servicios, venta de bienes, etc.

Para proporcionar un servicio pago único no es necesario registrarse oficialmente en la oficina de impuestos. Es necesario registrar una empresa si planea trabajar de forma continua con diferentes personas/organizaciones.

¡Nota!

La principal diferencia entre el emprendimiento ilegal es la ausencia de acuerdos laborales de cualquier forma (contrato civil, contrato de empleo, empleo oficial Etcétera).

Tipos de emprendimiento ilegal

Cualquier actividad que no cumpla con los requisitos legales está comprendida en los artículos penales y administrativos de la Ley Federal de la Federación de Rusia y se considera ilegal. Si uno de los puntos se aplica a los negocios, entonces debería pensar en legalizar los ingresos:

• el espíritu empresarial se lleva a cabo sin registrar una persona física o jurídica en la oficina de impuestos: empresario individual, LLC, JSC, agricultura etc.;
• la actividad no corresponde a la indicada en la documentación (por ejemplo, en lugar de un empresario individual para la sastrería, se crían y venden animales, productos alcohólicos Etcétera);
• falta de licencias y permisos;
• la información proporcionada a las autoridades de registro es deliberadamente falsa.

A modo de ejemplo, a continuación se muestran varios tipos principales de negocios ilegales en 2018, por los que surge responsabilidad penal/administrativa:

• alquiler de viviendas, alquiler de transporte y equipos;
• servicios de transporte de carga y taxi;
• construcción, reparaciones y servicios al consumidor a la población;
• traducción oral/escrita, programación, textos originales, etc.

Por cada infracción existe una sanción, que conlleva una multa y responsabilidad penal.

El trabajo remoto (programación, trabajo autónomo, tutoría, etc.) también se relaciona con el espíritu empresarial y debe registrarse oficialmente mediante uno de los formularios: empresario individual, contrato civil con un individuo, empleo, etc.

La forma jurídica civil de las relaciones impone una serie de obligaciones al empleador (cliente), quien puede ser considerado responsable de la violación de los acuerdos si las autoridades fiscales consideran tal contrato de trabajo.

Para reducir el riesgo de problemas con las fuerzas del orden al realizar negocios, es mejor consultar primero con abogados experimentados sobre el registro y la elección de una forma de impuestos. Esto le permitirá obtener ingresos legalmente sin violar la Ley Federal de la Federación de Rusia.

Consecuencias del negocio ilegal

Dependiendo de la cantidad de ingresos ilegales del año, así como del tipo de negocio ilegal, un empresario está sujeto a sanciones penales o administrativas en virtud de varios artículos de la legislación. ¿Cuál es la sanción por impago de impuestos, falta de registro y empleo no oficial de un empleado? Las respuestas a las preguntas se presentan para 2018, sin hacer referencia a una situación específica. Obtener consejos naturaleza jurídica con respecto a su caso, visite el sitio web del Abogado contactando el formulario comentario o por teléfono.

Responsabilidad administrativa por emprendimiento ilegal

Se está estableciendo el hecho del negocio ilegal. oficina de impuestos, comité antimonopolio, policía/fiscalía y autoridades de supervisión del mercado de consumo. Se puede elaborar un protocolo sobre el hecho de violación de la ley a partir de los resultados de una serie de actividades de verificación:

• compra de prueba;
• inspección de las instalaciones;
• queja de un cliente/acompañante, etc.

Los casos son considerados por un magistrado dentro de los 3 meses siguientes a la fecha de elaboración del protocolo, si el monto del daño no alcanza una gran cantidad.

Si hay errores, contradicciones y violaciones en el protocolo, el caso se envía a los tribunales solo después de que se haya establecido la verdad y se hayan realizado cambios en el documento. Si el plazo de prescripción ha expirado, el procesamiento del caso puede finalizar si elige al abogado defensor adecuado y busca de inmediato el apoyo de un abogado experimentado.

Las consecuencias del espíritu empresarial que surgen al realizar actividades sin licencia y registro están reguladas por el Código Administrativo y Fiscal de la Federación de Rusia:

• Arte. 116 del Código Fiscal de la Federación de Rusia – multa de hasta 40 mil rublos. y por el monto del 10% de los ingresos, previsto por incumplimiento de los plazos de registro y recepción de ganancias sin registro;
• para los ciudadanos que realizan actividades sin la condición de empresario individual, las sanciones se determinan de acuerdo con la Parte 1. Arte. 14.1 Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia – de 500 a 2 mil rublos;
• también en virtud del art. 14.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia prevé sanciones por hacer negocios sin una licencia, violar los plazos y documentar estos permisos para fines legales y funcionarios, lo que afecta el monto de la multa y restricciones adicionales para la realización de actividades.

Se pueden encontrar otras penas y sanciones por infracciones graves y menores en la Ley Federal de la Federación de Rusia de 2018, así como consultando a abogados. Los cambios anuales en la legislación requieren una consideración cuidadosa de cada tema, ya que lo que se resolvió el año pasado ahora puede resultar en serios problemas para el empresario.

Sanción penal por actividad empresarial (de gran tamaño) en virtud del art. 171 del Código Penal de la Federación de Rusia

En los casos en que el daño al Estado/ciudadanos/entidades jurídicas sea grande (más de 2,5 millones de rublos), el espíritu empresarial ilegal se considera ante los tribunales como un delito penal en virtud del art. 171 del Código Penal de la Federación de Rusia. Según este artículo, la pena puede ser multa o prisión, según las circunstancias:

• negocios sin registro ni licencia: multa de hasta 3 mil rublos, arresto de hasta 6 meses, trabajo obligatorio de hasta 480 horas;
• si el daño es particularmente grande (de 9 millones de rublos) y la actividad comercial fue realizada por un grupo de personas, entonces el castigo puede ser en forma de multas de hasta 500 mil rublos, trabajo forzoso por hasta 5 años, prisión de hasta 5 años junto con el pago de una multa de hasta 80 mil rublos. (a discreción del tribunal).

Al investigar actividades comerciales ilegales, pueden surgir infracciones adicionales: engaño al consumidor, uso de marcas comerciales y derechos de autor, comercio de productos confiscados, etc. Esto dará lugar a nuevas multas y procedimientos legales, lo que puede evitarse contactando abogados calificados y legalizando su negocio de manera oportuna.

Resumen

La responsabilidad por negocios ilegales surge según el Código Penal de la Federación de Rusia si el monto del daño excede los 2,5 millones de rublos. En otros casos, las medidas preventivas se seleccionan de acuerdo con el Código de la Federación de Rusia y el Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Qué negocio es ilegal, quién puede denunciar una infracción y quién es responsable:

• una violación común de la ley es la falta de licencia y violaciones de los términos y tipos de productos licenciados de acuerdo con las regulaciones vigentes el día de la actividad comercial;
• también a menudo en práctica judicial hay un registro tardío de la actividad empresarial, así como su continuación después del cierre de una organización o empresario individual;
• el imputado en la causa puede ser una persona física, entidad, jefe de la empresa;
• medida preventiva máxima por daños superiores a 9 millones de rublos. – prisión de hasta 5 años.

Ausencia declaración de impuestos, el registro tardío, la información deliberadamente falsa sobre ingresos y otras infracciones están reguladas por el Código Fiscal de la Federación de Rusia. Dichos actos se consideran una infracción independiente o en combinación con infracciones administrativas y penales relacionadas con la actividad comercial.

Comentarios

Descargué Yandex de Internet y decidí ganar algo de dinero extra, y en mi primer viaje me detuvieron y me acusaron de negocio ilegal y me quitaron el coche con una multa de estacionamiento porque no sabía que ese trabajo requería una licencia. .

¿Qué me amenaza?

Y el oficial de la UBEP también me dijo que por el tiempo que el auto esté estacionado hasta el juicio no tendré que pagar estos días ya que es evidencia.

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Me acusaron de una infracción administrativa y me dijeron que un magistrado decidiría mi destino futuro.

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Muchos rusos reciben diversos tipos de ingresos sin pasar por el tesoro estatal, es decir, sin pagar impuestos ni otros pagos obligatorios. Algunas personas venden productos (incluso a través de Internet), otras logran ganar dinero dando clases particulares o haciendo reparaciones. Pero no todos se dan cuenta del riesgo que corren al hacer esto. Después de todo, se prevé una responsabilidad grave por actividades comerciales que se consideran ilegales. Por tanto, es importante saber a qué se refiere exactamente dicho emprendimiento y qué consecuencias puede tener esta actividad.

A continuación daremos una definición de actividad comercial ilegal, así como todas Información necesaria sobre el contenido diferentes tipos responsabilidad por ello según la legislación fiscal, administrativa y penal. Le diremos qué multas y otras sanciones enfrentan los empresarios infractores en 2018-2019.

¿Qué es el negocio ilegal?

En primer lugar, es necesario decidir qué es la actividad empresarial en general desde el punto de vista del legislador nacional. Según el Código Civil, se trata de una actividad independiente encaminada a obtener un beneficio permanente de la prestación de servicios, la realización de trabajos, la venta de bienes o el uso de bienes, que se realiza por cuenta y riesgo. En esta normativa acto legal También se establece que las personas que se dedican a actividades comerciales deben estar registradas en la forma prescrita por la ley.

Así, el legislador permite hacer negocios sólo con la condición de que se haya completado el trámite. registro estatal. Si se realizan actividades encaminadas a la obtención de ingresos permanentes, sin realizar las acciones registrales necesarias y obtener los permisos obligatorios, se produce un emprendimiento ilegal.

Puede haber varias formas de su manifestación:

• Realizar negocios sin registro estatal como empresario individual o entidad legal.
• Emprendimiento sin obtención de licencia (si su presencia es obligatoria para el tipo de actividades que se realizan).
• Actividad empresarial en violación de las condiciones estipuladas en la licencia.

El hecho de que se estén realizando negocios ilegales, es decir, actividades no registradas, se evidencia en ciertos hechos:

• Se prestan servicios, se realizan trabajos u otras operaciones con el fin de generar ingresos en ausencia de un registro de inscripción como empresario privado o entidad jurídica en los registros estatales pertinentes (Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas y Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales). ).
• Una persona se dedica a actividades comerciales sin esperar a que se complete el registro o después de su cancelación.
• El empresario se dedica a un tipo de actividad sobre la que no informó a las autoridades tributarias durante el registro o dentro de los 2 meses posteriores al cambio de especialización.

Consideremos la siguiente forma de actividad comercial ilegal: trabajar sin licencia en un área donde debe ser requerida. Según la legislación nacional, el acceso a unos 50 tipos de empresas sólo se concede previa obtención de una licencia. Se consideran ilegales tanto las actividades sujetas a licencia sin obtener permiso para ellas, como el incumplimiento de los plazos para su inicio y terminación. En otras palabras, si una empresa en una determinada zona se inició antes de que la licencia entrara en vigor o continuó funcionando actividad económica después de su terminación, es tan ilegal como trabajar sin licencia. También es contrario a la ley el emprendimiento en cuyo proceso se violan los términos de uso de la licencia.

Los siguientes órganos gubernamentales están facultados para identificar hechos de actividad comercial ilegal:

• Servicio de impuestos.
• Fiscalía y otros organismos encargados de hacer cumplir la ley.
• Servicio Antimonopolio.
• Organismos que expiden licencias.
• Rospotrebnadzor.

Multa por actividades comerciales ilegales

Individual, que violó la ley al realizar negocios ilegales, en 2018-2019, como antes, corre el riesgo de sufrir financieramente. Si se detecta una infracción, se le imputará una multa. Consideremos en qué medida y bajo qué condiciones se aplica tal castigo según la legislación fiscal y administrativa.

Impuesto

El artículo 116 del Código Tributario prevé sanciones por infracciones relacionadas con el registro de entidades comerciales en el servicio tributario. Tanto las personas físicas como las empresas se enfrentan a una multa si realizan negocios sin pasar por el procedimiento de registro fiscal previsto en este código. Por tales acciones ilegales en 2018-2019, tendrá que pagar el 10% de los ingresos recibidos de ellas, pero no menos de 40 mil rublos.

E incluso si se presenta una solicitud de registro como contribuyente, el empresario será multado si se comunica con las autoridades fiscales en el momento equivocado. En este caso, la multa será de 10 mil rublos. Además de las multas, el culpable deberá pagar impuestos sobre el importe de los ingresos obtenidos ilegalmente (IVA, patrimonio, IRPF, etc.)

Administrativo

Según el artículo 14.1 del Código de Infracciones Administrativas, las personas culpables de dirigir una empresa sin registro estatal o sin un permiso (licencia) especial deben rendir cuentas. Dependiendo del contenido de la infracción, se les prevén las siguientes sanciones:

• Para personas que dirigen un negocio sin registro como empresarios individuales y entidades no registradas como personas jurídicas: de 500 rublos a 2 mil.
• Actividad empresarial sin licencia(cuando sea necesario):
  • para particulares: multa de 2 a 2,5 mil rublos;
  • las personas jurídicas deberán pagar entre 40 y 50 mil rublos;
  • los funcionarios deben aportar entre 4 y 5 mil rublos.

Importante: al mismo tiempo pueden confiscar productos manufacturados, materias primas y equipos utilizados para realizar negocios.

• Negocio que infringe los términos de la licencia:
  • para particulares: desde 1,5 mil rublos. hasta 2 mil rublos;
  • para empresas – 30-40 mil rublos;
  • para funcionarios – 3-4 mil rublos.
• Violación grave de los requisitos de la licencia:
  • para los ciudadanos – 4-8 mil rublos;
  • para empresas – 100-200 mil rublos;
  • para funcionarios – 5-10 mil rublos.

Importante: En lugar de una multa, se podrá aplicar una sanción como la suspensión administrativa de actividades por un período de hasta 90 días.

Las multas administrativas por actividades comerciales ilegales pueden aumentar en un futuro próximo (ya en 2018-2019). Esto sucederá si la Duma del Estado aprueba el proyecto de ley correspondiente que se está examinando. En este caso, para administrar un negocio sin registro, tendrá que pagar entre 3 y 5 mil rublos, y no 500 rublos. hasta 2 mil, según el Código de Infracciones Administrativas vigente en la actualidad. Se propone establecer la misma multa por trabajar sin licencia.

Responsabilidad penal por negocios ilegales

Cuando las actividades comerciales contrarias a la ley adquieren proporciones graves, es decir, la cantidad de ingresos percibidos resulta significativa, el castigo se vuelve más severo. En determinadas circunstancias, si el delito cometido se reconoce como delito, el autor será procesado. La decisión en tal caso la toma el tribunal del lugar de residencia del autor o del establecimiento.

El artículo 171 del Código Penal está dedicado al emprendimiento ilegal. Para ser elegible, debe suceder lo siguiente:

• El negocio se lleva a cabo sin registro o con registro, pero sin licencia (si es necesaria).
• Tales acciones provocaron daños importantes al Estado, a personas jurídicas o personas físicas, o se recibieron grandes ingresos.

El autor del delito descrito en 2018-2019 podrá estar sujeto a una de las siguientes penas:

• Multa – hasta 300 mil rublos. o en una cantidad correspondiente al salario u otros ingresos del infractor durante un período determinado, que no puede exceder de 2 años.
• Trabajo obligatorio – hasta 480 horas.
• Arresto – hasta 6 meses.

La responsabilidad puede ser aún más estricta si el negocio se lleva a cabo en violación de la ley en las siguientes circunstancias:

• Acciones en un grupo organizado.
• Se recibieron unos ingresos especialmente cuantiosos.

En este caso, el autor será responsable de una de las siguientes formas:

• Multa – 100-500 mil rublos. o una cantidad correspondiente a ingresos durante 1-3 años.
• Trabajo forzoso – hasta 5 años.
• Prisión – hasta 5 años. Tal castigo puede ir acompañado de una multa de hasta 80 mil rublos. o en el monto de los ingresos recibidos durante un período de hasta 6 meses.

EN artículo separado 171.3 introduce la responsabilidad por actividades comerciales ilegales en el ámbito del alcohol y el tráfico de alcohol. Si dichos productos se producen, compran, suministran, almacenan, transportan o venden al por menor sin licencia (cuando debería tenerla) a gran escala, en 2018-2019 puede ocurrir una de las siguientes consecuencias negativas:

• Multa – de 2 a 3 millones de rublos. o en una cantidad equivalente a uno a tres años de ingresos.
• Trabajo forzoso – hasta 3 años.
• Prisión – hasta 3 años.

Además de la pena principal, el autor puede ser privado del derecho a realizar un determinado tipo de actividad por un período de hasta 3 años. Si las mismas acciones se cometieron con circunstancias agravantes, es decir, el monto del daño es especialmente grande o el grupo organizado, la responsabilidad será aún más grave: hasta 5 años de prisión.

Importante: gran cantidad de daños, sobre los cuales estamos hablando acerca de en el artículo 171 del Código Penal se considera 1,5 millones de rublos, y especialmente una suma grande: 6 millones de rublos. En cuanto al artículo 171.3, aquí el daño mayor es la producción o venta ilegal de alcohol ( bebidas alcohólicas) por una cantidad de más de 100 mil rublos, y una cantidad particularmente grande, por 1 millón de rublos.

resumámoslo

La actividad empresarial ilegal es la prestación de servicios, la realización de trabajos, la venta de bienes, la transferencia de bienes para su uso y otras acciones encaminadas a la obtención repetida de ingresos. Para obtener el derecho a realizar tales actividades, es necesario someterse al registro estatal y, en algunos casos, también obtener una licencia. Si no hace esto y comienza a administrar un negocio, se considerará ilegal.

La responsabilidad por la realización de actividades no registradas está prevista en la legislación fiscal, administrativa y penal. Estas acciones dan lugar a una multa, cuyo importe depende de la gravedad de la infracción. Es posible que ya en 2018-2019 se produzca un endurecimiento de la responsabilidad administrativa por negocios ilegales, ya que en la Duma del Estado se está considerando un proyecto de ley correspondiente.

A pesar de ley civil prohíbe directamente la realización de actividades comerciales sin registrar a un empresario individual, previendo responsabilidad penal y administrativa por el incumplimiento de esta obligación, la reforma tributaria de 2016 cambió estatus legal ciudadanos no registrados en trabajadores autónomos y les introdujo ventajas fiscales. Consideremos en qué casos esto es posible y qué se requiere para ello.

Participar en actividades empresariales sin registrarse como empresario individual

En el sentido amplio de la palabra, los ciudadanos autónomos son:

• abogados, notarios, tasadores, abogados de patentes, mediadores y otros ciudadanos involucrados en practica privada de acuerdo con legislación especial;
• empresarios individuales registrados de la manera prescrita y listados en el Unificado registro estatal empresarios individuales;
• ciudadanos autónomos que no pertenecen ni a la primera ni a la segunda categoría, que no están registrados como empresarios individuales y prestan servicios domésticos/personales a la población.

La característica principal para la tercera categoría de ciudadanos es la oportunidad de participar en actividades empresariales sin registrarse como empresario individual únicamente en el marco de las relaciones jurídicas fiscales, sujeto al cumplimiento de los requisitos del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Prestación de servicios sin registro de empresario individual

Desde el 1 de enero de 2017, la legislación fiscal permite a los ciudadanos prestar servicios sin registrarse como empresario individual en el ámbito de:

• tutoría,
• cuidado de niños (servicios de niñera),
• atención a personas mayores,
• limpieza de apartamentos,
• limpieza interna.

Los servicios deben prestarse en persona. Sin contratar empleados.

En el párrafo 70 del art. se proporciona una lista exhaustiva de dichos servicios. 217 Código Fiscal de la Federación de Rusia. Al mismo tiempo, el legislador permite a las autoridades regionales y locales ampliar esta lista mediante la adopción de la ley correspondiente.

El único requisito que establece el legislador para la posibilidad de no registrarse como empresario individual para dichas personas es la presentación a la autoridad tributaria de una notificación sobre la prestación de dichos servicios para su registro (cláusula 7.3 del artículo 83 del Código Tributario de la Federación Rusa).

Si se cumple el requisito de registrarse y prestar servicios de la lista de servicios prestados, la persona especificada está exenta del pago del impuesto sobre la renta personal (NDFL).

Observamos que a pesar de que la prestación de estos servicios entra plenamente en la definición de actividad empresarial que figura en el art. 2 del Código Civil de la Federación de Rusia, dichos ciudadanos no tienen que preocuparse de que puedan ser considerados responsables por el incumplimiento de los requisitos de la ley sobre la realización de actividades sin registrar a un empresario individual.

EN en este caso La legislación civil no es aplicable al ámbito de las relaciones jurídicas fiscales (cláusula 3 del artículo 2 del Código Civil de la Federación de Rusia, parte 1 del artículo 2 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). En consecuencia, el procedimiento de tributación y registro se lleva a cabo de acuerdo con los requisitos del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Hola queridos lectores. Hoy responderé a la pregunta que todos me hacen a menudo: "¿Qué pasa si haces negocios sin registro ni licencias, o cuáles son las multas por la falta de un empresario individual o de una licencia?". Este es un problema grave, por eso estoy publicando extractos de la legislación. Analizaremos la responsabilidad administrativa y la responsabilidad penal a continuación para que quede más claro.

Responsabilidad administrativa

Entonces, responsabilidad administrativa por las actividades comerciales en curso (si no existe un registro estatal o un permiso especial, una licencia).

1.Si la actividad empresarial se lleva a cabo sin registro estatal.(debe estar registrado un empresario individual o una entidad legal), luego sanción administrativa para este tipo de delito es de 500 a 2000 rublos.

2. Si la actividad empresarial se realiza sin permiso especial(denominado licencia) - si dicho permiso (dicha licencia) es obligatorio - la multa administrativa para las personas es de 2000 a 2500 rublos También podrán confiscarse los productos manufacturados, las herramientas de producción y las materias primas.

• Los funcionarios pueden estar sujetos a multas. de 4000 a 5000 rublos , también se podrá proceder al decomiso de todos los productos manufacturados.
• Las personas jurídicas pueden estar sujetas a multas. de 40.000 a 50.000 rublos , la confiscación del producto también es una opción.

3. Si en el ejercicio de actividades comerciales se violan las condiciones estipuladas en una licencia (permiso) especial, se emite una amonestación o se impone una multa administrativa:

• para individuos - de 1500 a 2000 rublos ;
• sobre funcionarios - de 3000 a 4000 rublos ;
• para personas jurídicas – de 30.000 a 40.000 rublos .

4. Si al realizar tales actividades se cumplen las condiciones previstas por una licencia especial(permiso) se violan gravemente: se impone una multa administrativa:

• para personas que no han constituido una persona jurídica – 4000 - 8000 rublos , también podrán suspenderse las actividades por 3 meses;
• para funcionarios – 5000 - 10 000 rublos ;
• para personas jurídicas - 100.000 - 200.000 rublos o suspensión de actividades por tres meses.

Nota. El Gobierno de la Federación de Rusia determina una infracción grave en función del tipo específico de actividad autorizada que se haya violado.

Responsabilidad penal

Algunos se consideran empresarios en ciernes con una facturación de 10.000 mil rublos al mes, mientras que otros se consideran 1 millón de rublos. Por lo tanto, para no caer en la trampa legislativa, conviene recordar la responsabilidad penal que puede surgir si realiza negocios de forma ilegal. Este tipo de delito está regulado por el artículo 171 del Código Penal de la Federación de Rusia.

• En primer lugar, están sujetas a este tipo de responsabilidad las personas mayores de 16 años.
• En segundo lugar, si realizó sus actividades sin registrarse como persona jurídica o empresario individual. Y también si realizaron actividades sin licencia (elaboración de productos del tabaco; transporte de pasajeros y carga, en los casos en que sea necesario; actividades de touroperadores o agencias de viajes, actividades de seguridad privada, etc.).
• Tercero, el tamaño de las transacciones económicas debe ser grande (de 2,25 millones de rublos) o especialmente grande (de 9 millones de rublos).

Sanción por infracción a gran escala:

• multa de hasta 300 rublos, o en la cantidad salarios, así como otros ingresos que haya recibido dentro de 2 años;
• o trabajo obligatorio, cuyo volumen máximo es de 480 horas;
• o seis período del mes arrestar.

Los delitos económicos a una escala especialmente grande tienen los siguientes tipos de castigo:

• bien desde 100 tr. hasta 500 TR, o por el importe del salario/otros ingresos percibidos entre 1 y 3 años;
• o hasta 5 años de trabajo forzoso;
• o hasta 5 años de prisión en combinación con una multa de hasta 80 mil rublos o por el monto del salario/otros ingresos recibidos durante los últimos 6 meses, o sin ella.

Evasión de impuestos

Además de las actividades comerciales ilegales, cabe decir que no sólo una persona jurídica debe informar sobre sus ingresos, lo cual es lógico. Las personas que no declaran sus ingresos están sujetas a responsabilidad penal. Este delito está tipificado en el artículo 198 del Código Penal de la Federación de Rusia como evasión de impuestos y tasas.

Hay dos motivos para ejercer dicha responsabilidad:

1. falta de presentación de una declaración;
2. proporcionar información falsa en gran o especialmente gran escala en la declaración.

Gran cantidad de impuestos impagos: el monto de todos los impuestos y tasas durante 3 años consecutivos es superior a 900 tr, siempre que la proporción de impuestos y (o) tasas impagos supere el 10% de los importes pagaderos de impuestos y (o) tasas, o supere los 2,7 millones de R. .

Tipos de castigo por talla grande:

• bien desde 100 tr. hasta 300tr. o en el monto del salario (salario) u otros ingresos por un período de 1 a 2 años;
• o trabajo forzoso por hasta 1 año;
• o arresto por hasta 6 meses;
• o prisión de hasta 1 año.

Cantidad particularmente grande de impuestos impagos: dentro de tres años, el monto de los impuestos y tasas supera los 4,5 millones de rublos, siempre que la proporción de impuestos y (o) tasas impagos supere el 20% del importe de los impuestos y (o) tasas pagaderos, o supere los 13,5 millones de R. .

Tipos de castigo por cantidades especialmente elevadas:

• una multa de 200 mil a 500 rublos. o en el monto de los salarios u otros ingresos recibidos por un período de 18 meses a 3 años,
• o trabajo forzoso por hasta 3 años;
• o prisión de hasta 3 años.

¡Importante! Si ha cometido este tipo de delito por primera vez, podrá quedar exento de responsabilidad penal, sujeto al reembolso total de todas las deudas, sanciones y multas previstas en este artículo.

Conclusión

En conclusión de lo anterior, podemos concluir que si está operando sin registro o licencia y lo descubren haciéndolo, las agencias gubernamentales determinarán en qué artículo se encuentra. SI SE DEMUESTRA que durante todo el período de su actividad empresarial ilícita ha recibido ingresos cuantiosos y especialmente tallas grandes(las cantidades se indican arriba), entonces enfrenta responsabilidad penal. Si sólo pudo demostrar cantidades menores, entonces estará sujeto a responsabilidad administrativa. Básicamente, todo el mundo está sujeto al derecho administrativo, porque es muy difícil demostrar todos los ingresos. La forma más fácil de recibir cargos criminales es para aquellos que realizan grandes transacciones, porque solo necesitan probar una o unas pocas transacciones, y no decenas, cientos y miles.

Bueno, la pregunta principal es si realizar actividades con registro o sin registro. Es mejor registrarse y dormir tranquilo, aunque algunos dirán que es más rentable trabajar sin registrarse y es mejor pagar multas. ¡Decide por ti mismo!