बच्चों के लिए ज्वरनाशक दवाएं बाल रोग विशेषज्ञ द्वारा निर्धारित की जाती हैं। लेकिन बुखार के लिए आपातकालीन स्थितियाँ होती हैं जब बच्चे को तुरंत दवा देने की आवश्यकता होती है। तब माता-पिता जिम्मेदारी लेते हैं और ज्वरनाशक दवाओं का उपयोग करते हैं। शिशुओं को क्या देने की अनुमति है? आप बड़े बच्चों में तापमान कैसे कम कर सकते हैं? कौन सी दवाएं सबसे सुरक्षित हैं?
कर कटौती एक करदाता की आय का एक हिस्सा है - एक व्यक्ति जिससे व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं किया जाता है। टैक्स कोड (अनुच्छेद 218 - अनुच्छेद 221) कई प्रकार की कटौतियों का प्रावधान करता है। विशेष रूप से, यदि किसी नागरिक को खंड 1 (13%) द्वारा स्थापित दर पर आय कर प्राप्त होता है, तो वह अपने और अपने बच्चों के लिए मानक कर कटौती के अधिकार का प्रयोग कर सकता है (खंड 3, खंड 1)।
ऐसा कहा जा रहा है कि, प्रत्येक "भौतिक विज्ञानी" को पता होना चाहिए कि कटौती स्वचालित रूप से नहीं दी जाती है। उन्हें कर एजेंट को लिखित रूप में घोषित किया जाना चाहिए, जो, एक नियम के रूप में, नियोक्ता है (खंड 3)।
उदाहरण के लिए, प्राप्त करना बच्चों के लिए मानक कर क्रेडिट, आपको संगत लिखना होगा कथनऔर सहायक दस्तावेज़ संलग्न करें।
याद करना!
कोई आवेदन और दस्तावेज नहीं होंगे - कोई कटौती नहीं होगी।
संक्षेप में "बच्चों की" कटौती के बारे में
निम्नलिखित को "बाल" व्यक्तिगत आयकर कटौती प्राप्त करने का अधिकार है (खंड 4 खंड 1):
- प्राकृतिक माता-पिता और उनके जीवनसाथी;
- दत्तक माता-पिता और उनके जीवनसाथी;
- दत्तक माता - पिता;
- संरक्षक;
- ट्रस्टी,
जिन पर आश्रित हैं:
- 18 वर्ष से कम आयु का बच्चा (बच्चे);
- 18 से 24 वर्ष की आयु का एक बच्चा (बच्चे) - एक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, प्रशिक्षु, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट।
मानक कर कटौती का आकार कई कारकों पर निर्भर करता है।
1)परिवार में बच्चों के जन्म के क्रम से। पहले और दूसरे बच्चे के लिए, कटौती की राशि 1,400 रूबल है, और तीसरे और प्रत्येक बाद के बच्चे के लिए - 3,000 रूबल;
2) बच्चे के स्वास्थ्य की स्थिति पर। विकलांग बच्चों के लिए, टैक्स कोड निम्नलिखित राशि में कटौती का प्रावधान करता है:
- 12 000 रूबल। - यदि यह प्राकृतिक माता-पिता या उसके पति या पत्नी, दत्तक माता-पिता को प्रदान किया जाता है;
- 6 000 रूबल। - यदि यह पालक माता-पिता या उसके पति या पत्नी, अभिभावक, संरक्षक को प्रदान किया जाता है।
ध्यान दें कि उपरोक्त कारक परस्पर अनन्य नहीं हैं। सुप्रीम कोर्ट ने 2015 में इस ओर ध्यान आकर्षित किया था, जब उसने बच्चे की विकलांगता से संबंधित कटौती को बच्चे के जन्म क्रम से संबंधित कटौती के साथ जोड़ने की अनुमति दी थी (न्यायिक अभ्यास की समीक्षा के पैराग्राफ 14, सुप्रीम के प्रेसीडियम द्वारा अनुमोदित) 21 अक्टूबर 2015 को रूसी संघ का न्यायालय)। उसी समय, कर अधिकारियों ने सर्वोच्च मध्यस्थों () की स्थिति अपनाई। और बहुत पहले नहीं, इस दृष्टिकोण के साथ, रूस के वित्त मंत्रालय ()।
इसलिए, यदि किसी विकलांग बच्चे द्वारा समर्थित व्यक्ति को व्यक्तिगत आयकर कटौती प्रदान की जाती है, तो इसकी कुल राशि "अक्षम" कटौती (12,000 रूबल या 6,000 रूबल) और सामान्य "बच्चों की" कटौती (1,400) को जोड़कर निर्धारित की जाती है। रूबल) या 3,000 रूबल)।
बच्चे (बच्चों) के लिए मानक कर कटौती की राशि दोगुनी कर दी गई है:
- यदि इसका प्राप्तकर्ता एकल माता-पिता (दत्तक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी) है;
- यदि माता-पिता में से एक (दत्तक या प्राकृतिक) ने दूसरे के पक्ष में कटौती प्राप्त करने से इनकार कर दिया।
टिप्पणी!
विवाह के बाद, एकल माता-पिता अब दोहरी कटौती (निर्दिष्ट घटना के महीने के अगले महीने से) पर भरोसा नहीं कर सकते।
"बाल" कटौती का अधिकार करदाता को उस महीने से प्राप्त होता है:
- एक बच्चे (बच्चों) का जन्म;
- एक बच्चे (बच्चों) को गोद लेना;
- बच्चे (बच्चों) की संरक्षकता/अभिरक्षा की स्थापना;
- एक परिवार में पाले जाने वाले बच्चे (बच्चों) के स्थानांतरण पर एक समझौते के लागू होने पर,
और अंततः उस वर्ष के अंत में वह हार गया जिसमें:
- बच्चा (बच्चे) 18 वर्ष का है;
- वैधता की अवधि समाप्त हो गई है या परिवार में लाए जाने वाले बच्चे (बच्चों) के हस्तांतरण पर समझौता समय से पहले समाप्त कर दिया गया है;
- बच्चा मर गया है;
या उस महीने के अगले महीने से जिसमें एक पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र, कैडेट:
- 24 वर्ष की आयु तक पहुंच गया;
- प्रशिक्षण समाप्त.
"बच्चों की" कटौती कर अवधि (वर्ष) के प्रत्येक महीने के लिए पैराग्राफ 1 (13%) के अनुसार व्यक्तिगत आयकर के अधीन नागरिकों की आय पर लागू होती है, लेकिन शुरुआत से प्राप्त आय की राशि तक वर्ष की सीमा 350,000 रूबल के बराबर राशि से अधिक है।
व्यक्तिगत आयकर कटौती एक कर एजेंट से जारी की जाती है (या उनमें से एक से, यदि कई एजेंट हैं)। एक नियम के रूप में, कामकाजी नागरिक अपने नियोक्ताओं को कटौती के लिए आवेदन करते हैं। साथ ही लिखना अनिवार्य है बच्चे (बच्चों) के लिए मानक कर कटौती के लिए आवेदन.
मानक बाल कर क्रेडिट के लिए आवेदन कैसे करें
"बच्चों की" कटौती के लिए आवेदन का विनियमित रूप कानून द्वारा स्थापित नहीं है। इसलिए, यह या तो मनमाने ढंग से या कर एजेंट द्वारा विकसित लेटरहेड पर लिखा जाता है।
आवेदन में यह अवश्य दर्शाया जाना चाहिए:
- आवेदक के बारे में जानकारी (पूरा नाम, और, यदि आवश्यक हो, पासपोर्ट डेटा, स्थिति/पेशा, आदि);
- अनुरोधित कर कटौती का प्रकार;
- जन्म तिथि के साथ बच्चे (बच्चों) के बारे में जानकारी;
- कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची।
आवेदन केवल एक बार लिखना होगा। दस्तावेज़ को सालाना अद्यतन करने की आवश्यकता नहीं है। इसे केवल तभी फिर से लिखना होगा जब कटौती की राशि को प्रभावित करने वाली परिस्थितियां बदल जाएंगी, या कर एजेंट कंपनी एक नई कानूनी इकाई के गठन के साथ पुनर्गठन से गुजरेगी।
इसलिए, एप्लिकेशन को यह इंगित करने की आवश्यकता नहीं है:
- वह विशिष्ट वर्ष जिसके लिए आपको कटौती प्रदान करने की आवश्यकता है;
- कर कटौती की राशि.
नीचे आप कर सकते हैं फॉर्म डाउनलोड करेंऔर बच्चों के लिए मानक कर कटौती के लिए नमूना आवेदन, दोहरे आकार सहित।
"बाल" कटौती के लिए आवश्यक दस्तावेज़
बच्चों के लिए व्यक्तिगत आयकर पर कर कटौती के लिए आवेदन के साथ, "भौतिक विज्ञानी" लाभ प्राप्त करने के लिए आवश्यक दस्तावेज संलग्न करता है। बिना किसी असफलता के, ये बच्चे के जन्म (संरक्षकता/संरक्षकता की स्थापना पर) पर दस्तावेज़ हैं। यह भी हो सकता है:
- विवाह के पंजीकरण/विघटन पर दस्तावेज़;
- गुजारा भत्ता के भुगतान पर दस्तावेज;
- विकलांगता, अध्ययन, सहवास आदि के प्रमाण पत्र।
संलग्न दस्तावेजों का पैकेज उन विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करता है जिनके आधार पर नागरिक कटौती का दावा करता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई माता-पिता दूसरे माता-पिता के कटौती से इनकार के संबंध में अपने बच्चे के लिए दोहरी कटौती प्राप्त करने की उम्मीद करता है, तो जन्म प्रमाण पत्र की एक प्रति के अलावा, आवेदक को रोकथाम एजेंट को जमा करना होगा:
- अपने कार्यस्थल पर कटौती प्राप्त करने के लिए पति या पत्नी के इनकार के बारे में एक बयान;
- जीवनसाथी के कार्यस्थल से प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल (मासिक)।
पारिश्रमिक प्राप्त होने पर, रूसी संघ का एक कर्मचारी-निवासी 13% की राशि में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करता है। नियोक्ता को कर कटौती के लिए किसी व्यक्ति से आवेदन जमा करके आयकर कम किया जा सकता है:
- मानक कर कटौती ();
- संपत्ति();
- सामाजिक();
- पेशेवर()।
मानक चालान बनाना
विकलांग कर्मचारी, शत्रुता में भाग लेने वाले, विकिरण से प्रभावित लोग, साथ ही माता-पिता, दत्तक माता-पिता और बच्चों के अभिभावक कर कम कर सकते हैं। हम तालिका में आकार देते हैं:
टैक्स क्रेडिट प्राप्त करने के लिए, आपको कर कटौती के लिए एक लिखित आवेदन जमा करना होगा। नियोक्ता को कर कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान करना भी आवश्यक है, उदाहरण के लिए, जन्म प्रमाण पत्र, विकलांगता प्रमाण पत्र, आदि।
बच्चों के लिए 2019 में कर कटौती के लिए एक अद्यतन नमूना आवेदन
संपत्ति कटौती करना
खरीदे गए आवास की लागत और बंधक ब्याज से व्यक्तिगत आयकर के आधार को कम करने के लिए, नियोक्ता को संघीय कर सेवा से एक विशेष नोटिस प्रदान करना आवश्यक है।
कर सेवा से इस दस्तावेज़ को प्राप्त करने के लिए, आपको संपत्ति कटौती 2019 के लिए अधिसूचना के लिए आवेदन करना होगा। आपको सूची के अनुसार अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ भी प्रदान करने होंगे:
- विक्रय संविदा;
- बंधक समझौता;
- अपार्टमेंट की स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य;
- भुगतान दस्तावेज़.
कंपनी व्यक्तिगत आयकर आधार को नोटिस में निर्दिष्ट राशि से अधिक नहीं कम करेगी।
नियोक्ता से संपत्ति कटौती के लिए नवीनतम नमूना आवेदन:
आप न केवल नियोक्ता के माध्यम से लाभ प्राप्त कर सकते हैं। संपत्ति कर कटौती के लिए आवेदन जमा करके संघीय कर सेवा में आवेदन करने की अनुमति है।
व्यावसायिक लाभ
इस आधार पर, काम करते समय या नागरिक कानून अनुबंध के तहत सेवाएं प्रदान करते समय या साहित्यिक, संगीत, कलात्मक और अन्य कार्यों के निर्माण के साथ-साथ मॉडल और औद्योगिक डिजाइन के आविष्कार के लिए रॉयल्टी प्राप्त करते समय व्यक्तिगत आयकर को कम किया जा सकता है। राशि या तो खर्च की गई लागत की राशि में या खंड 3 में स्थापित मानकों के अनुसार निर्धारित की जाती है।
यदि, किसी कारण से, नियोक्ता ने आय की पूरी राशि से व्यक्तिगत आयकर की गणना की है, तो वर्ष के अंत में आप एफटीएस निरीक्षण के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा जमा कर सकते हैं और अधिक भुगतान किया गया कर वापस कर सकते हैं।
उपचार और शिक्षा के लिए सामाजिक कटौती
इस आधार पर कर कम करने के लिए, एक फॉर्म जमा करना भी आवश्यक है - कर कटौती रिफंड 2019 के लिए एक नमूना आवेदन, और सहायक दस्तावेज। फिर IFTS से एक अधिसूचना प्राप्त करें। याद रखें कि, व्यक्तिगत आयकर कटौती के अनुसार, आप यह प्राप्त कर सकते हैं:
- शिक्षा;
- इलाज;
- अतिरिक्त का भुगतान वित्त पोषित पेंशन में योगदान;
- स्वैच्छिक बीमा के लिए व्यय: पेंशन और जीवन।
दान व्यय के लिए कटौती या किसी कर्मचारी की योग्यता का स्वतंत्र मूल्यांकन केवल रिपोर्टिंग वर्ष के अंत में 3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल करके प्राप्त किया जा सकता है।
पूरा किया गया टैक्स रिटर्न फॉर्म:
संघीय कर सेवा के माध्यम से कर वापस कैसे करें?
करदाताओं को सीधे कर सेवा के क्षेत्रीय कार्यालय में आवेदन करने का अधिकार है। यह संभावना रूसी संघ के टैक्स कोड में निहित है। यानी, नागरिकों को यह चुनना होगा कि राजकोषीय कटौती कैसे प्राप्त की जाए।
निरीक्षण के माध्यम से व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको दस्तावेजों का एक पैकेज इकट्ठा करना होगा जो लाभ के अधिकारों की पुष्टि करता है। ध्यान दें कि संघीय कर सेवा के माध्यम से लाभों का पंजीकरण केवल अगले वर्ष में शुरू किया जा सकता है, उस वर्ष के बाद जिसमें राजकोषीय कटौती लागू करने का आधार उत्पन्न हुआ। उदाहरण के लिए, यदि आप 2019 में लाभ के पात्र बन गए, तो आप केवल 2020 में IFTS के लिए आवेदन कर सकते हैं।
इस मामले में, आपको 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न तैयार करना होगा।
राजकोषीय रिपोर्ट में भुगतानकर्ता का व्यक्तिगत विवरण, आय की जानकारी और लौटाए जाने वाले व्यक्तिगत आयकर की राशि शामिल होती है। घोषणा और सहायक दस्तावेज की प्रतियों के अलावा, आपको एक विशेष फॉर्म भरना होगा। उदाहरण के लिए, संपत्ति कटौती के लिए कर वापसी के लिए एक आवेदन।
ध्यान दें कि ऐसी लिखित अपील किसी भी रूप में जारी की जा सकती है:
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मानक कटौती - वह राशि जिससे आप व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय सरलतम तरीके से कर आधार को कम कर सकते हैं: सीधे कार्यस्थल पर।
इस कटौती के 2 प्रकार हैं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 का खंड 1):
- व्यक्तिगत (व्यक्तिगत), जिस पर राज्य के समक्ष विशेष योग्यता वाले लोगों का अधिकार है। इसमें 2 राशियाँ शामिल हैं: 3,000 रूबल। (विकलांग लोगों के लिए - शत्रुता में भाग लेने वाले या विकलांग लोगों के लिए - विकिरण उत्सर्जन से जुड़ी दुर्घटनाओं के परिसमापक) और 500 रूबल। (पुरस्कार से सम्मानित व्यक्तियों, सैन्य अभियानों में भाग लेने वालों, विकिरण से जुड़ी दुर्घटनाओं के परिसमापक, बचपन से विकलांग, प्रथम-द्वितीय समूह के विकलांग लोगों के लिए)। इसका अनुप्रयोग अवधि या आय की राशि तक सीमित नहीं है।
- बाल कटौती माता-पिता (दत्तक माता-पिता सहित), उनके पति/पत्नी, दत्तक माता-पिता, अभिभावकों के लिए उपलब्ध है, जो वास्तव में बच्चे के लिए प्रदान करने में शामिल हैं। 1400 रूबल की राशि में कटौती। 1 और 2 बच्चों के लिए और 3 और प्रत्येक बाद के बच्चे के लिए 3,000 रूबल प्रदान किए जाते हैं। विकलांग बच्चे के लिए कटौती की राशि करदाता की श्रेणी पर निर्भर करती है। एक विकलांग बच्चे के लिए कटौती माता-पिता, माता-पिता के पति या पत्नी, विकलांग बच्चे के दत्तक माता-पिता को प्रदान की जाती है, 12,000 रूबल की राशि में कटौती, और दत्तक माता-पिता के अभिभावकों, ट्रस्टियों, पालक माता-पिता, पति या पत्नी को प्रदान की जाती है। 6,000 रूबल की राशि में। यह कटौती उस वर्ष के अंत तक लागू होती है जिसमें बच्चा 18 वर्ष का हो जाता है, और यदि बच्चा 24 वर्ष की आयु तक पूर्णकालिक शिक्षा जारी रखता है। लेकिन इसका उपयोग सालाना उस महीने से बंद कर दिया जाता है जिसमें कटौती का उपयोग करने वाले व्यक्ति की कुल आय 350,000 रूबल से अधिक हो जाती है।
बच्चों की उपस्थिति के संबंध में प्रदान की जाने वाली अन्य प्रकार की कटौतियों के बारे में पढ़ें।
मानक कटौती कैसे प्राप्त करें
यह कार्य के स्थानों में से एक पर दिया जाता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के खंड 3)। ऐसा करने के लिए, कटौती में रुचि रखने वाला व्यक्ति लेखा विभाग को इसका अधिकार देने वाले दस्तावेजों की प्रतियों के साथ एक मानक कर कटौती के लिए एक आवेदन जमा करता है।
इन 2 प्रकार की कटौतियों को एक साथ लागू किया जा सकता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 2, अनुच्छेद 218)। इस मामले में, मानक कर कटौती के लिए 2 आवेदनों की आवश्यकता होती है - प्रत्येक के पास सहायक दस्तावेजों की प्रतियों का अपना सेट होता है।
यदि किसी बच्चे वाले व्यक्ति को वर्ष की शुरुआत से नियोजित नहीं किया गया है, तो मानक कर कटौती के लिए उसके आवेदन के लिए, लेखा विभाग को काम के पिछले स्थान से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता होगी (यदि यह वर्तमान में था) वर्ष) वर्ष के लिए इस कटौती के लिए अनुमत आय की राशि को सही ढंग से निर्धारित करने के लिए।
यदि बच्चे का समर्थन करने वाला व्यक्ति एकल है या दूसरे माता-पिता ने उसके पक्ष में कटौती माफ कर दी है तो बच्चे की कटौती दोगुनी हो सकती है। अकेलेपन और परित्याग के तथ्यों को भी प्रलेखित किया जाना चाहिए।
सामग्री में विकलांग बच्चों के लिए कटौतियों के सारांश की संभावना के बारे में पढ़ें "विकलांग बच्चे के लिए व्यक्तिगत आयकर कटौती: वित्त मंत्रालय ने अपनी स्थिति बदल दी है" .
कटौती के लिए आवेदन: पंजीकरण नियम
मानक कर कटौती के लिए एक आवेदन ऐसे दस्तावेजों के लिए सामान्य आवश्यकताओं के अनुपालन में किसी भी रूप में लिखा जाता है:
- ऊपरी दाएं कोने में यह संकेत होना चाहिए कि मानक कर कटौती के लिए आवेदन किसे (नियोक्ता के लेखा विभाग को) और किससे (पूरा नाम, कार्मिक संख्या) संबोधित किया गया है।
- पाठ में दस्तावेज़ के नाम के तहत, इसका सार बताया गया है (किस प्रकार की कटौती प्रश्न में है)।
- पाठ आवेदन के अनुलग्नकों की सूची के साथ समाप्त होता है। उन सभी दस्तावेज़ों की प्रतियां संलग्न की जानी चाहिए जिनसे कटौती का अधिकार स्पष्ट रूप से मिलता है। टाइप 1 कटौती के लिए, सेट काफी सरल होगा (प्रमाण पत्र और प्रमाण पत्र), और टाइप 2 के लिए, स्थिति के आधार पर, भले ही बच्चा अकेला हो, कई कागजात की आवश्यकता हो सकती है (जन्म प्रमाण पत्र, गोद लेने का प्रमाण पत्र, विवाह प्रमाण पत्र, तलाक) प्रमाण पत्र, मृत्यु प्रमाण पत्र, शिक्षा का प्रमाण पत्र, विकलांगता, बच्चे का आदेश, सहवास पर, भुगतान दस्तावेज, लाभ की छूट के लिए आवेदन)।
- आवेदन पर हस्ताक्षर और दिनांक होना चाहिए।
एक बच्चे के लिए कर कटौती के लिए 1 बार आवेदन करना पर्याप्त है। जब अतिरिक्त आधार सामने आते हैं (उदाहरण के लिए, अगले बच्चे का जन्म), तो 1 और आवेदन लिखा जाता है। नई नौकरी के लिए नए आवेदन की भी आवश्यकता होगी।
आप हमारी वेबसाइट पर मानक कर कटौती के लिए एक नमूना आवेदन पत्र डाउनलोड कर सकते हैं।
समय पर कटौती न मिले तो क्या करें?
यदि किसी कारण से कर्मचारी ने समय पर कटौती का उपयोग नहीं किया, तो बर्खास्तगी के बाद भी वह पुनर्गणना और कर वापसी के लिए एक आवेदन के साथ नियोक्ता को आवेदन कर सकता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 231 के खंड 1) या लिखें आईएफटीएस के समान आवेदन (अनुच्छेद 218 के खंड 4 और रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 78 के अनुच्छेद 6)। बाद के मामले में, सहायक दस्तावेजों के अलावा, आपको वांछित वर्ष (या वर्षों) के लिए सभी कार्यस्थलों से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्रों के साथ 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र भी जमा करना होगा।
परिणाम
मानक कटौती, जिनमें से प्रत्येक का अपना विशिष्ट आकार होता है, को 2 प्रकारों में विभाजित किया जाता है:
- व्यक्तिगत, आय की अवधि और राशि पर कोई प्रतिबंध नहीं, उन व्यक्तियों को प्रदान किया जाता है जिनके पास राज्य के लिए विशेष योग्यताएं हैं;
- बच्चे, एक निश्चित उम्र तक के बच्चों को दिए जाते हैं और कटौती के लिए आवेदक की सीमित आय के भीतर होते हैं, जिसका अधिकार माता-पिता, दत्तक माता-पिता, अभिभावकों, ट्रस्टियों, दत्तक माता-पिता, उनके जीवनसाथी से उत्पन्न होता है।
बच्चे की कटौती की राशि बच्चे के क्रम और उसमें विकलांगता है या नहीं, इस पर निर्भर करती है। बाद के मामले में, वास्तव में कटौती का प्राप्तकर्ता कौन है, बच्चा भी एक भूमिका निभाता है।
प्रत्येक प्रकार की कटौती प्राप्त करने के लिए, नियोक्ता को किसी भी आकार का एक अलग आवेदन जमा करना होगा, साथ ही एक आकार या किसी अन्य की कटौती प्रदान करने के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के साथ।
हमारे वकील से निःशुल्क परामर्श
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मास्को और क्षेत्र
7 499 350-44-07
सेंट पीटर्सबर्ग और क्षेत्र
7 812 309-43-30
रूस में मुफ़्त
बड़ी संख्या में करदाता सरकारी शुल्क की गणना करते समय राजस्व पक्ष को कम करने का तरीका खोजने की कोशिश कर रहे हैं। रूसी संघ के कानून के कानूनी मानदंड लाभ पेश करके ऐसा अवसर प्रदान करते हैं। बच्चों की उपस्थिति बच्चों के लिए कर कटौती के दावे के आधार पर की जाने वाली मानक कर प्रक्रियाओं में से एक का संकेत है।
यदि परिवार में 17 वर्ष से कम आयु का बच्चा है तो बाल कटौती का आवेदन प्रासंगिक है। किसी शैक्षणिक संस्थान में शिक्षा प्राप्त करने के मामले में, स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना, किसी अस्पताल में शिक्षा प्राप्त करने की अवधि को 24 वर्ष तक बढ़ाने की अनुमति है।
तंत्र का सार किसी व्यक्ति की कमाई की राशि से नहीं, बल्कि कटौती के संबंध में उसके अंतर से आयकर (पीआईटी) की गणना में निहित है। इसका परिणाम कराधान में कमी है।
कर प्रक्रिया के परिभाषित संकेतक हैं:
- बच्चों के जन्म का क्रम.
- विकलांगता होना।
- माता-पिता की स्थिति (अभिभावक, दत्तक माता-पिता, ट्रस्टी)।
आवेदन कैसे लिखा जाता है?
विधायक पंजीकरण के लिए स्पष्ट आवश्यकताएं निर्धारित नहीं करता है। विशेष प्रयोजन के आधिकारिक दस्तावेज़ में एक विशिष्ट पताकर्ता होता है, आमतौर पर भूमिका नियोक्ता के पास जाती है। नए कर्मचारी को काम पर रखते समय यह प्रक्रिया स्वीकार्य है। वार्षिक आवेदन की आवश्यकता नहीं है. प्रबंधक इस मद को कर्मचारी के दायित्वों में शामिल करके बाल कर क्रेडिट के अधिकार के नुकसान के तथ्य की निगरानी करता है। नया पेपर लिखने की आवश्यकता निम्नलिखित बच्चों के जन्म के कारण होती है।
आवेदन पत्र, जिसका उद्देश्य आय योगदान को कम करना है, विवरण के आवेदन के क्षेत्र में सामान्य व्यावसायिक नियमों की विशेषता है:
- ऊपरी दाएं कोने में "शीर्षलेख" जानकारी के साथ "से", "किससे";
- केंद्र में स्थित नाम;
- दस्तावेज़ की सामग्री - कटौती के प्रकार, आधार का संकेत;
- आवेदनों की उपलब्धता, उनकी सूची;
- दिनांक और व्यक्तिगत हस्ताक्षर।
दस्तावेज़ पहले व्यक्ति की ओर से माता-पिता में से किसी एक द्वारा तैयार किया जाता है। नमूना विकल्प हस्तलिखित और मुद्रित पाठ के रूप में उपलब्ध हैं।
मानक कर कटौती उस कैलेंडर माह से की जाती है जिसमें बच्चा पैदा हुआ था। सामग्री में वर्तमान अवधि का उल्लेख नहीं होना चाहिए।
आवश्यक दस्तावेज
कर कटौती प्रदान करने के लिए, आपको न केवल एक आवेदन लिखना होगा, बल्कि विचार के लिए सहायक दस्तावेजों की एक सूची भी संलग्न करनी होगी, जिसमें शामिल हैं:
- लिखित बयान;
- बच्चे (बच्चों) के जन्म के तथ्य की पुष्टि करने वाला प्रमाण पत्र।
कर निरीक्षक का एक कर्मचारी अतिरिक्त अनुरोध कर सकता है:
- संरक्षकता, गोद लेने, संरक्षकता के तथ्य की स्थापना की दस्तावेजी पुष्टि;
- विकलांगता का प्रमाण पत्र (विकलांगता);
- दूसरे माता-पिता का लाभ से इनकार (दोहरी कटौती);
- स्वयं बच्चे के समर्थन का प्रमाण;
- विवाह के समापन को प्रमाणित करने वाला कागज;
- पूरा प्रमाणपत्र फॉर्म 2-एनडीएफएल (वर्ष के दौरान कमाई का स्थान बदलते समय)।
नमूना अनुप्रयोग
भिन्न प्रकृति के आवेदन पत्र भरने की विशेषताओं पर विचार करें।
दोहरी कर कटौती के लिए नमूना आवेदन
यदि माता-पिता (अभिभावक, दत्तक माता-पिता, अभिभावक) एक हैं तो दोगुनी राशि का उपयोग किया जाता है। बच्चों की संख्या के आधार पर मासिक शुल्क 2800 से 6000 रूबल तक होता है। रूबल.
किसी नाबालिग के पालन-पोषण और भरण-पोषण में भागीदारी के बारे में जानबूझकर गलत जानकारी प्रदान करने से बजट की अवैध बर्बादी होती है और आपराधिक कानून के मानदंडों के अनुसार मुकदमा चलाया जाता है।
माता-पिता का अकेलापन दूसरे की मृत्यु या जन्म दस्तावेज़ में प्रविष्टि के अभाव पर निशान की उपस्थिति से निर्धारित होता है। शब्दों से जानकारी दर्शाने का विकल्प उद्धृत किया गया है, जबकि नागरिक पंजीकरण प्राधिकरण (आरएजीएस) से प्रमाण पत्र आवश्यक है।
संपत्ति कटौती प्राप्त करना ऐसे व्यक्ति के लिए संभव है जो आधिकारिक तौर पर पंजीकृत रिश्ते में नहीं है। नए जीवनसाथी द्वारा गोद लेने का तथ्य कोई मायने नहीं रखता।
"एकल" शिक्षक का दर्जा प्राप्त करने में तलाक कोई निर्णायक कारक नहीं है।
किसके लिए____________________________________
किससे (नाम, स्थिति _____________________)
टिन ____________________________________________
पता____________________________________
कथन
दोहरा कर क्रेडिट प्राप्त करें
मैं, (पूरा नाम)____________________________, पी.पी. द्वारा निर्देशित। 4 पी. 1 कला. रूसी संघ के टैक्स कोड के 218, मैं आपसे (पूरा नाम) _____________________________, _________ (जन्म तिथि) के लिए एक मानक प्रदान करने के लिए कहता हूं।
मैं प्राप्त अधिकार के नुकसान की रिपोर्ट करने का वचन देता हूं।
(पद) ____________ (पूरा नाम)
(की तारीख)__________________
कर माफ़ी के लिए नमूना आवेदन
2017 में लागू कानून के मानदंडों के अनुसार, यदि कोई पक्ष इसे प्राप्त करने से इनकार करता है तो बच्चे के पिता या मां को दोहरा लाभ देना होगा। असाइनमेंट माता-पिता के अधिकारों के प्रमाण के मामले में किया जाता है। कराधान की मात्रा में कमी आवश्यकताओं की एक निश्चित सूची के कारण है:
- बच्चे को पूरा सहयोग दिया जाता है.
- प्राप्त आय कर के भुगतान के अधीन है।
यदि किसी व्यक्ति की आय व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है, तो इनकार भरना असंभव है।
बच्चों के लिए कटौती व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कर कटौती की सूची में शामिल है। ऐसी कटौती का अधिकार रूसी संघ के कर संहिता के अध्याय 23, अर्थात् अनुच्छेद 218 द्वारा विनियमित है।
यदि कोई व्यक्ति कार्यरत है और उसका नियोक्ता के साथ रोजगार संबंध है, तो उसे काम के स्थान पर कटौती के लिए आवेदन करना होगा। यदि कोई नागरिक स्व-रोज़गार आबादी की श्रेणी से संबंधित है, और साथ ही उसे 13% की दर से आयकर प्राप्त होता है, तो उसे कर कार्यालय में एक घोषणा दाखिल करके कटौती प्राप्त करनी होगी।
बाल लाभ के लिए कौन आवेदन कर सकता है
यह एक व्यक्तिगत आयकर लाभ है, जिसका आधार बच्चों की उपस्थिति है। कटौती प्रत्येक बच्चे के लिए तब तक दी जाती है जब तक वे वयस्क नहीं हो जाते, और पूर्णकालिक शिक्षा के मामले में जब तक वे 24 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते। आपको लाभ तभी मिल सकता है जब आपको 13% की दर से आय कर प्राप्त हो। निम्नलिखित को कटौती का उपयोग करने का अधिकार है:
- प्रत्येक माता-पिता;
- दत्तक माता-पिता;
- दत्तक माता-पिता का जीवनसाथी या पत्नी;
- संरक्षक;
- ट्रस्टी.
एकल माता-पिता के पास दोहरी कटौती के लिए व्यक्तिगत आयकर के कर आधार को कम करने का अवसर है। यह अधिकार विवाह के क्षण तक, या जब तक बच्चा 18 या 24 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाता, यदि वह पूर्णकालिक अध्ययन कर रहा है, तब तक बना रहता है।
बच्चों के लिए मानक लाभ प्राप्त करने की आय सीमा 350 हजार रूबल है। कर आधार की गणना अवधि की शुरुआत से संचय के आधार पर की जाती है। इसके अलावा, यदि किसी नागरिक को वर्ष की शुरुआत से नौकरी नहीं मिली है, तो वह कटौती आवेदन के साथ पिछले नियोक्ता का प्रमाण पत्र संलग्न करता है।
यदि एक माता-पिता को आय प्राप्त नहीं हो रही है, तो वे अपने बच्चे के लाभ का अधिकार दूसरे को सौंप सकते हैं। ऐसा करने के लिए, बच्चों के लिए कर कटौती के लिए आवेदन के साथ जीवनसाथी का लिखित इनकार और आय की अनुपस्थिति का प्रमाण पत्र संलग्न करना आवश्यक है।
एक बच्चे के लिए मानक कटौती जन्म के क्षण से (गोद लेने, संरक्षकता की स्थापना, संरक्षकता) तक प्रदान की जाती है:
- उस वर्ष का अंत जिसमें बच्चा 18 या 24 वर्ष का हो गया;
- बच्चे की शादी का क्षण.
कर्मचारी का कर्तव्य नियोक्ता को सूचीबद्ध तथ्यों में से एक की घटना के बारे में सूचित करना है जो मानक लाभ को रद्द करता है।
क्या मुझे हर साल एक आवेदन जमा करना होगा?
कानून में प्रावधान है कि कर्मचारी से मानक कर कटौती के लिए आवेदन प्राप्त करने के बाद नियोक्ता द्वारा आयकर राहत प्रदान की जाती है। किसी व्यक्ति को रोजगार के समय उचित लाभ प्राप्त करने के लिए पहल दिखानी होगी।
यदि कर्मचारी ने वर्ष की शुरुआत से नहीं, बल्कि बाद में श्रम कार्य करना शुरू किया, तो बच्चे के लिए कटौती के लिए आवेदन रोजगार की तारीख से प्रस्तुत किया जाता है, और कर अवधि की शुरुआत से प्रदान किया जाता है। यह राय वित्त मंत्रालय ने व्यक्त की है.
उस स्थिति को ठीक किया जा सकता है जब कर्मचारी ने कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ जमा नहीं किए। आप कर कार्यालय को 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा भेजकर बजट से अधिक भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर को वापस कर सकते हैं। घोषणा लाभ प्राप्त करने के अधिकार की समाप्ति तक रिपोर्टिंग वर्ष के बाद वर्ष के 30 अप्रैल तक वार्षिक रूप से प्रस्तुत की जाती है।
रूसी संघ का टैक्स कोड बच्चों के लिए कटौती के लिए वार्षिक आवेदन दाखिल करने का प्रावधान नहीं करता है। लेकिन नियोक्ता के एकाउंटेंट को निम्नलिखित मामलों में दस्तावेज़ को फिर से लिखने की आवश्यकता हो सकती है:
- यदि मानक कटौती आवेदन प्रपत्र उस वर्ष को निर्दिष्ट करता है जिसमें लाभ दिया जाना है;
- यदि मानक कटौती के लिए आवेदन पत्र में लाभ की राशि का संकेत दिया गया है, और इसकी राशि बदल गई है।
आवेदन को दोबारा लिखने और दस्तावेजों का पैकेज इकट्ठा करने से बचने के लिए, कर्मचारी एक ओपन-एंडेड आवेदन लिख सकता है।
बच्चे के लिए कर कटौती के लिए आवेदन कैसे लिखें
2018 में कर कटौती के लिए आवेदन पत्र मनमाना है। आमतौर पर नियोक्ता एक फॉर्म प्रदान करता है जिसमें कर्मचारी अपना डेटा दर्ज करता है। लेकिन अगर कोई तैयार टेम्पलेट नहीं है, तो एप्लिकेशन में आपको निर्दिष्ट करना होगा:
एप्लिकेशन शीर्षलेख में:
- नियोक्ता के जिम्मेदार व्यक्ति की स्थिति;
- नियोक्ता के संगठन का नाम;
- उस ज़िम्मेदार व्यक्ति का नाम जिसे दस्तावेज़ संबोधित किया गया है;
- कर्मचारी की स्थिति (पेशा);
- कर्मचारी का नाम.
मुख्य भाग में शामिल होना चाहिए:
- दस्तावेज़ का नाम (आवेदन);
- मानक कर क्रेडिट के लिए नियोक्ता का अनुरोध;
- कानून का संदर्भ (उदाहरण के लिए: रूसी संघ के कर संहिता की कला 218);
- बच्चों की संख्या और उनका पूरा नाम और जन्म का वर्ष का संकेत;
अनुप्रयोग:
- प्रत्येक बच्चे के जन्म प्रमाण पत्र की प्रतियां;
- शैक्षणिक संस्थान से प्रमाण पत्र;
- चिकित्सा और सामाजिक परीक्षा का प्रमाण पत्र (बच्चे की विकलांगता की पुष्टि करने के लिए);
- कार्य के पिछले स्थान से प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल (नौकरी के लिए आवेदन करते समय वर्ष की शुरुआत से नहीं)।
कर्मचारी की तारीख और हस्ताक्षर.
इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आवेदन कैसे लिखा गया है, हस्तलिखित है या टाइप किया हुआ है।
2018 में बच्चों के लिए मानक कटौती के आकार:
- पहला और दूसरा बच्चा - 1400 रूबल;
- तीसरा और अगला - 3000 रूबल;
- दत्तक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी के लिए एक विकलांग बच्चा - 6000 रूबल;
- माता-पिता के लिए विकलांग बच्चा - 12,000 रूबल।
सभी कटौतियाँ प्रत्येक माता-पिता (दत्तक माता-पिता, अभिभावक, ट्रस्टी) को प्रस्तुत की जानी चाहिए।
स्थिति के आधार पर, मानक लाभ के लिए पात्रता साबित करने के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों की आवश्यकता होगी:
- बच्चों का जन्म प्रमाण पत्र;
- विवाह पंजीकरण प्रमाणपत्र;
- कटौती प्राप्त करने का अधिकार सौंपने के मामले में पति या पत्नी (पत्नी) का इनकार;
- दत्तक माता-पिता, अभिभावक और संरक्षक गोद लेने, संरक्षकता या संरक्षकता की स्थापना की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान करते हैं;
- दूसरे माता-पिता का मृत्यु प्रमाण पत्र;
- अदालत में पितृत्व (मातृत्व) स्थापित करने के मामले में अदालत का निर्णय;
- पूर्णकालिक छात्रों में नामांकन पर शैक्षणिक संस्थान से प्रमाण पत्र;
- विकलांगता की स्थापना करते समय एक चिकित्सा परीक्षा का निष्कर्ष, यदि आवश्यक हो, तो विकलांग व्यक्ति की स्थिति की पुष्टि करने के लिए, नियोक्ता को इसके नवीनीकरण की आवृत्ति के साथ एक प्रमाण पत्र प्रदान किया जाता है;
- पिछले कार्यस्थल से, यदि कर अवधि की शुरुआत में रोजगार नहीं होता है।
2018 में एक बच्चे के लिए कर कटौती के लिए आवेदन (नमूना)
मानक बाल कर क्रेडिट के लिए आवेदन में आधिकारिक रूप से अनुमोदित फॉर्म नहीं होता है, इसलिए इसे निःशुल्क फॉर्म में बनाया जाता है। यहां कुछ नमूना अनुप्रयोग दिए गए हैं, जिनके उदाहरण का अनुसरण करके आप अपने दस्तावेज़ तैयार कर सकते हैं।
