Минусы и плюсы ип. ООО или ИП — плюсы и минусы

Госпошлина за регистрацию ООО в 5 раз больше - 4000 руб., а список необходимых документов гораздо шире. Кроме этого, нужно оплатить уставной капитал 10 000 руб.

Вывод денег

Все деньги, заработанные ИП, являются его личными деньгами. Он может в любое время перечислить их себе на карту или снять в банке.

Деньги, заработанные ООО, принадлежат ООО. Чтобы их получить, нужно выплатить дивиденды не чаще, чем раз в квартал. С дивидендов удержива­ется НДФЛ 13 %.

Директору ООО каждый месяц нужно платить зарплату. Зарплата дополни­тельно облагается страховыми взносами около 30 % и НДФЛ 13 %.

Бухгалтерский учёт

ИП не нужно вести бухгалтерский учёт. Для всех ООО бухгалтерский учёт обязателен, и без помощи бухгалтера, скорее всего, не обойтись.

Дополнительная отчётность

Если у предпринимателя нет наёмных работ­ников, то он подаёт только декларацию по УСН 1 раз в год.

В ООО с самого начала есть наёмный работник - директор, поэтому ООО дополнительно представляет ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность в ПФР, ФСС и налоговую.

Прекращение деятельности ИП

Чтобы прекратить деятельность в качестве ИП, нужно оплатить госпошлину и подать заявление. Уже через неделю ИП исключат из реестра.

Ликвидация ООО сложнее и занимает от 3 до 6 месяцев. Для этого нужно создать ликвидационную комиссию, уведомить о ликвидации кредиторов, сократить работников, выплатить им выходное пособие, сдать промежу­точный и ликвидационный баланс.

Ещё несколько плюсов ИП

• Деньги на счёте ИП застрахованы государством на сумму 1,4 млн. руб. (если банк лишится лицензии ). Для ООО таких гарантий нет.
• ИП может перейти на патентную систему налогообложения.
• ИП не обязан оформлять кассовые документы (кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера ).
• ИП может вести деятельность в любом регионе, вне зависимости от места регистрации.

Минусы ИП

Страховые взносы

Основной минус ИП - это страховые взносы, которые нужно платить даже при отсутствии деятельности. Фиксированная сумма взносов в 2019 году составляет 36 238 руб. Но если у ИП нет наёмных работников, он может полностью уменьшить налог по УСН на уплаченные страховые взносы.

Плюсы и минусы ИП можно выделить при сравнении его с предприятиями других организационно-правовых форм. Индивидуальный предприниматель - физическое лицо в единственном числе, которое на свой страх и риск и за счет собственных средств осуществляет деятельность по созданию, реализации или перепродаже благ с целью получения прибыли. Стать им может гражданин РФ, гражданин другого государства или лицо без гражданства, имеющее право работать в России и вид на жительство.

Первое и главное отличие предпринимателя от других предприятий в том, что это физическое, а не юридическое лицо. Это одновременно является и достоинством, и недостатком ИП. Чаще всего такие бизнесмены открывают небольшие магазины, киоски, автостоянки, автомойки, небольшие кафе, копировальные центры, мастерские по ремонту часов, бытовой техники, ателье и т. п. Они считаются представителями малого бизнеса.

Плюсы ИП таковы:

• простота государственной регистрации;
• упрощенная система налогообложения;
• работа в качестве предпринимателя включается в трудовой стаж;
• возможность привлекать работников по трудовым договорам, иметь договорные отношения с другими бизнесменами, организациями и учреждениями;
• возможность получать кредиты в банках и кооперативах;
• возможность использовать свое личное имущество в работе.

Недостатки ИП:

• не имеет права заниматься некоторыми видами деятельности;
• высокая имущественная ответственность;
• при необходимости привлечь соучредителей необходимо преобразование в ООО, ОАО, ЗАО.

У индивидуального предпринимательства намного больше положительных черт, чем отрицательных.

При этом ИП нельзя признать лучшим вариантом для ведения бизнеса.

Достоинства и недостатки ИП при государственной регистрации

Лицо, пожелавшее стать бизнесменом, должно представить в налоговые органы по месту постоянной или временной регистрации следующие документы:

• заявление о постановке на учет;
• копию паспорта или другого документа, подтверждающего личность (для не граждан РФ);
• квитанцию об уплате государственной пошлины;
• копию свидетельства о рождении или другого документа, в котором содержится информация о дате и месте рождения лица;
• копию документов, подтверждающих вид на жительство и разрешение на работу (не для граждан РФ).

После получения всех документов представитель налогового органа выдает человеку расписку о приемке. В течение 5 рабочих дней происходит проверка правильности и подлинности предоставленных документов, после чего начинается государственная регистрация предпринимателя. При отказе в адрес лица отправляют письменное извещение об этом.

По сравнению с регистрацией юридического лица преимущества ИП значительны. Не нужны устав и учредительные документы, не обязательно иметь печать, не требуются открытие счета и внесение на него первоначального капитала. После получения свидетельства о регистрации в качестве ИП можно начинать работать.

Индивидуальный предприниматель платит налог на доходы физических лиц, взносы в пенсионный фонд и в фонды социального страхования, НДС, НДФЛ за работников. Юридические лица платят налог на прибыль, составляют бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках. Предприятия малого бизнеса имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения (УСНО). Она заменяет на единый налог НДФЛ, НДС, ЕСН, налог на имущество и транспорт, используемый для ведения бизнеса. Пенсионные взносы не входят в УСНО, а всегда оплачиваются отдельно. Почти все ИП и маленькие ООО используют УСНО, а крупные фирмы не имеют права перейти на нее.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства при ведении бизнеса

Юридическое лицо использует при работе только то имущество, которое числится на балансе организации. ИП может использовать для получения прибыли свое личное имущество, например, автомобиль для перевозки товаров. На своем земельном участке можно построить магазин, сдавать в аренду квартиру или комнату.

В качестве партнеров может выбирать ООО, АО, кооперативы, других ИП. Имеет полное право заключать договоры с ними от своего имени. Бизнесмен может нанимать людей на работу, составлять и подписывать трудовые договоры с ними. Предприниматель вряд ли сможет работать один. Для магазина нужны продавцы, для автостоянки - сторожа, для мастерских - специалисты по ремонту.

Для ведения бухгалтерского и кадрового учета не обязательно иметь постоянного работника. Можно привлечь одну из многочисленных фирм, оказывающих услуги по ведению подобного учета, и обращаться к ним по мере надобности. Еще лучше научиться делать все это самостоятельно, это будет дешевле.

Плюсы и минусы ИП проявляются при получении кредитов в банках. С одной стороны, получить ссуду для предпринимателя легче, так как необходимо предоставить меньше документов, чем юридическому лицу. А с другой стороны, организация в состоянии получить большую сумму денежных средств по сравнению с ИП.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства с точки зрения материальной ответственности

Капитал хозяйственных обществ образуется за счет вкладов учредителей, акционерных обществ (продажи акций, кооперативов) из взносов участников. При работе юридических лиц используется только имущество организации, но не личное имущество ее учредителей. В случае финансовой несостоятельности обязательства ложатся на организацию, но не на ее владельцев. Кредиторы могут претендовать только на имущество фирмы, при этом учредители должника потеряют только те средства, которые они вложили.

Обращение на личное имущество руководителя или владельца юридического лица возможно только в том случае, если действия этих лиц привели к банкротству организации.

ИП отвечает по своим обязательствам перед кредиторами всей собственностью. В случае финансовой несостоятельности бизнесмена он может потерять все имущество, в том числе и то, которое куплено до начала ведения предпринимательской деятельности. Материальная ответственность ИП значительная, так что его создание сопровождается рисками.

Другие преимущества и недостатки ИП

Индивидуальный предприниматель не может заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся:

• производство и продажа алкоголя;
• трудоустройство граждан РФ за границей;
• создание, реализация, перепродажа оружия, взрывчатки, патронов;
• деятельность, связанная с авиастроением и космической промышленностью;
• фармацевтика;
• частная охрана;
• управление инвестиционными и негосударственными пенсионными фондами в РФ.

Иногда предпринимателю для расширения необходим дополнительный капитал. Он планирует привлечь еще одного учредителя. В этом случае необходимо закрытие ИП, а вместо него создается ООО или АО. ИП - это одно физическое лицо, а любое юридическое лицо - это минимум два учредителя. ИП теряет возможность самостоятельно принимать решения, но при этом получает дополнительные возможности для развития.

Прежде чем начать любую предпринимательскую деятельность необходимо пройти этап государственной регистрации. Самым простым вариантом регистрации - является открытие ИП. Эта форма регистрации позволяет реализовывать любые формы коммерческой деятельности, нанимать персонал на работу, заключать договора поставки, проводить подрядные работы. В сегодняшней статье мы рассмотрим открытие ИП с плюсами и минусами, а также рассмотрим преимущества этой формы деятельности, процедуру открытия и налогообложение.

Кто может открыть ИП?

Индивидуальный предприниматель - физическое лицо, имеющее право заниматься коммерческой деятельностью без образования ООО. Для ИП действуют идентичные с юридическим лицом нормы Гражданского права, предприниматель имеет право оказывать услуги, продавать товар, заниматься производственной деятельностью и выполнять различные работы. Регистрация ИП проводится Федеральной налоговой службой.

Открыть ИП может любой гражданин Российской федерации, если это право не ограничено решением суда. Возможность регистрации есть даже у несовершеннолетних граждан, если они получили разрешение от родителей или опекунов, если состоят в браке или имеют судебное решение о полной дееспособности.

Существуют определённые категории людей, для которых предпринимательская деятельность ограничена или запрещена вовсе. Под эту категорию попадают государственные служащие, военные, иностранные граждане, лица без гражданства, несовершеннолетние граждане без специальных разрешений.

Открыть ИП может любой гражданин России, если он достиг совершеннолетнего возраста и не имеет ограничений по судебному решению

Преимущества ИП

По нынешнему законодательству предпринимательской деятельностью могут заниматься только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Поэтому преимущество проявляется в первую очередь в статусе, ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность наравне с другими юридическими лицами. Сама процедура регистрации также будет намного проще, чем организация общества с ограниченной ответственностью, для этого понадобится минимальный пакет документов, которые есть у гражданина России.

Затраты на открытие ИП также намного меньше, необходимо оплатить только госпошлину 800 рублей и можно начинать работу. Для организации ООО необходимо вносить уставной капитал, не менее 10 тысяч рублей, оплатить государственную пошлину 4 тысячи рублей, а также заключить предварительный договор аренды, что также может повлечь за собой расходы. В процессе ведения коммерческой деятельности ИП пользуется возможностями юридического лица, при этом не обязан открывать расчётный счёт и заводить печать.

Для индивидуальных предпринимателей существует специальный налоговый режим – патентная система налогообложения, которая позволяет сократить расходы на налоги по сравнению с организациями. Также ИП не обязаны вести бухучёт.

Для ИП лучше всего выбрать упрощённую систему налогообложения, это позволит освободиться от большого объёма бумажной работы

Несравненным плюсом считается возможность использования прибыли от бизнеса. В отличии от юрлиц, где распределение прибыли дело сложное и долгое, индивидуальный предприниматель может забирать средства в любое время и на любые нужды, для этого достаточно выписать на себя расходно-кассовый ордер.

Недостатки

Некоторые особенности ИП пугают начинающих бизнесменов, заставляя их задуматься над выбором организационно-правовой формы. Самым большим минусом для ИП является то, что он отвечает за долги всем своим имуществом: квартирой, автомобилем, ценностями. Именно поэтому обойтись без риска в бизнесе не получится, в любом случае за ошибки и неответственный подход к делу придётся платить, будь то ООО или ИП.

За все обязательства ИП отвечает личным имуществом

Также индивидуальный предприниматель ограничен в выборе видов деятельности. К примеру, он не имеет права торговать алкогольной продукцией и заниматься деятельностью, связанной с военной промышленностью и наркотическими веществами.

У начинающих предпринимателей не всё получается с первого раза.

Годовые затраты

Теперь давайте посчитаем обязательные затраты индивидуального предпринимателя за год, не касаясь самой коммерческой деятельности. Считать будем вариант самостоятельного открытия, без посредников. Итак, во-первых, госпошлина – 800 рублей. Во-вторых, заверка документов нотариусом – 1500 – 2000 рублей. Открытие расчётного счёта стоит около 1 тысячи рублей, изготовление печати – 800-1000 рублей.

Банк для открытия счёта необходимо выбирать по двум критериям: возможность управлять счётом через интернет и переводить средства с ИП на карту физлица

Также не нужно забывать про налоги. До 31 декабря текущего года ИП должен оплатить взносы в Пенсионный фонд – 18 611 рублей, в ФОМС – 3 650 рублей. Эти взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от оборота.

Помните: Оплатить взносы можно как сразу, так и разбив сумму на кварталы.

Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то необходимо будет оплатить 1 процент от общей суммы выручки и 300 тысячами рублей. Например, если сумма выручки составила 1 миллион рублей, то предприниматель обязан заплатить:

1 000 000 – 300 000 = 700 000 / 100% * 1% = 10 000 рублей.

Итого затраты этого ИП составят: 800 (госпошлина) + 2000 (нотариус) + 1000 (расчётный счёт) + 1000 (печать) + 18611 (ПФР) + 3650 (ФОМС) + 10 000 (процент) = 37 061 рубль.

Помните: Максимальный взнос в ПФР имеет ограничения: 138 627 рублей, а взнос в ФОМС является фиксированным и неизменен.

Как мы видим открытие ИП несложная процедура, которую легко может пройти каждый гражданин нашей страны. Однако существуют причины, по которым стоит задуматься о его открытии: обязательства личным имуществом и обязательные платежи. Если Вы всё взвесили и решили, что ИП – подходящая форма для ведения Вашего бизнеса, то смело отправляйтесь в налоговую службу для подачи заявления.

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП

1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, и . Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший .
11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.

Минусы ИП

1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
2. не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте .
3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
9. Обязательные в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя . Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.